“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

TEMA:
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO COMPLIANCE
CURSO:
DERECHO PENAL ECONÓMICO
ALUMNOS:
Chávez Vereau, Alondra
Leyva Olortegui María Alejandra
DOCENTE:
Seminario Mauricio
PROGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN COMPLIANCE

La función de Compliance, o cumplimiento normativo, tiene como finalidad

fomentar el desarrollo de actividades y negocios conforme a la normativa
vigente.

Políticas de Compliance:

● Código ético o de conducta

● Plan de compliance penal (o plan de prevención de delitos penales)
● Políticas de prevención del soborno
● Política anticorrupción
● Reglamento del Canal de denuncias
● Política de sostenibilidad
● Plan de compliance medioambiental
● Plan de compliance fiscal
● Plan de compliance legal
● Política de seguridad de la información
● Política de diversidad
● Política de igualdad

Contenido del Sistema de Gestión COMPLIANCE

Compromiso de la alta dirección

El compromiso con el cumplimiento normativo y, por extensión, el éxito de

cualquier Sistema de Gestión de Compliance, deben partir desde la alta
dirección de la empresa, es decir, es necesario que esta adopte los
compromisos con la cultura del compliance y los transmita al resto de la
empresa, y que se convierta en ejemplo de ese compromiso, es decir, que
supervise y controle la aplicación de las políticas y procedimientos de
compliance que forman parte de su sistema de gestión de compliance y,
además, los cumpla.

Así, la dirección debe aprobar el programa de compliance y asegurar que se

cumplen los objetivos establecidos en él. Para ello, deberá crear un órgano de
compliance dentro de la organización, pero independiente y autónomo, al que
dotará de los recursos necesarios para que el Sistema de Gestión de
Compliance sea efectivo.

Objetivos del plan de compliance

Estos objetivos de compliance serán la base sobre la que se crearán las

políticas (medidas y acciones) y procedimientos (métodos para cumplir con las
políticas) de compliance que formarán parte del Sistema de Gestión de
Compliance.

Órgano de compliance

Es fundamental que el sistema de compliance esté gestionado y supervisado

por un órgano de compliance o compliance officer.

Este órgano, que puede ser individual o colegiado, debe ser independiente y
autónomo (si bien es cierto que, en organizaciones más pequeñas, esta función
puede ser asumida por la propia dirección). Entre sus funciones están el
monitoreo y supervisión el sistema y el reporte a la alta dirección. No es función
del órgano de compliance el diseño del sistema de compliance, aunque sí
puede colaborar y asistir esa etapa, ya que es recomendable que la creación
de este órgano se produzca con carácter previo a la elaboración del sistema.

Análisis de riesgos

El análisis de riesgos es un elemento que permite elaborar una estrategia y

diseñar medidas para reducir la probabilidad de materialización de los riesgos
y, en caso de que se materialicen, responder ante ellos y reducir su impacto

Protocolos, políticas y controles

Estas medidas, procedimientos y controles se articulan en protocolos y políticas

de cumplimiento para la organización en su conjunto y para cada departamento
(si es necesario, en función de los riesgos de cumplimiento que se hayan
podido detectar en el análisis de riesgos) o en un plan de compliance.
Comunicación e información

La comunicación e información en el Sistema de Gestión de Compliance es

fundamental, puesto que a través de la información obtenida de fuentes
internas y externas, la dirección y el órgano de compliance pueden realizar una
mejor supervisión y control del sistema y conocer el nivel de cumplimiento de
cada área o departamento o de la empresa en su conjunto.

Monitorización y sistema disciplinario

El Sistema de Gestión de Compliance debe evaluarse de manera continua,

para comprobar el nivel de desempeño de cada medida y procedimiento
adoptado e implementado en la empresa, para saber si se están cumpliendo
los objetivos establecidos o es necesario adoptar medidas correctoras o
implementar nuevas medidas.

Así mismo, todo Sistema de Gestión de Compliance debe contar con un

sistema disciplinario de compliance que castigue los comportamientos o
acciones en contra del propio sistema, es decir, un régimen sancionador
interno (dentro de los límites que marca la ley y que sea proporcional), para
castigar a aquellos empleados o miembros de la organización que incumplan
las políticas o procedimientos de compliance.

IMPLEMENTACION DE COMPLIANCE

La implementación de un Sistema de Gestión de Compliance debe seguir estos

pasos:

● Definir los objetivos del plan de compliance para la empresa. Estos

objetivos, como decíamos más arriba, dependerán de las normas que
afecten a la empresa y del propio contexto en el que desarrolla su
actividad, pero deben ser unos objetivos realistas y con un plazo de
tiempo que permita alcanzarlos.
● Asignar roles y responsabilidades dentro de la empresa. Y crear o
designar el órgano de compliance encargado del diseño, gestión y
supervisión del sistema de compliance.
● Realizar los correspondientes análisis de riesgos.
● Determinar las medidas y procedimientos del plan de compliance.
 ● Implementación y seguimiento del plan de compliance.
● Fijar el régimen sancionador interno.
● Evaluación periódica del plan de compliance y replanificación si es
necesario (bien sea por problemas detectados, por insuficiencias de las
medias o porque se hayan producido novedades normativas que puedan
afectar a la empresa).

Cabe señalar que para llevar a cabo la implementación y seguimiento de un

Sistema de Gestión Compliance, se pueden emplear soluciones digitales, como
un software de gestión de compliance, que agrupan en una sola herramienta
todos los elementos del sistema.