ANEXO 2

LOGOTIPO NOMBRE DE LA ENTIDAD: XYZ

UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección de Administración General
PERÍODO EXAMINADO: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022

PROGRAMA DE TRABAJO

COMPONENTE: Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto.

FECHA REFERENCIA
Nº OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE
DESDE HASTA P/T

Objetivos Generales

Determinar el cumplimiento de las

1 disposiciones legales, reglamentarias y
normativas relacionadas con los procesos
a examinar.

Verificar la propiedad, legalidad, veracidad

2 e integridad de la documentación que
respalda los procesos sujetos a examen.

Pruebas de Cumplimiento

Verificar que la baja de bienes por

1 obsolescencia se haya realizado de
manera oportuna.

Verificar las diligencias realizadas en la

2 baja de los bienes y que éstas cuenten con
las justificaciones y autorizaciones.

Comprobar que el proceso de baja de

3 bienes contenga el respectivo informe
técnico de la unidad de Guardalmacén.

Verificar que la baja de bienes declarados

por un juez competente como hurto o robo,
4
hayan sido excluidos de los registros
contables y del inventario de la entidad.

Revisar que la baja de bienes que no

están considerados como activos, cuente
5
con la autorización de la Dirección
Financiera.

Elaborado por:
Revisado por:
Aprobado por:

1
 ANEXO 2
LOGOTIPO NOMBRE DE LA ENTIDAD: XYZ
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Dirección de Administración General
PERÍODO EXAMINADO: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022

PROGRAMA DE TRABAJO

COMPONENTE: Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto.

FECHA REFERENCIA
Nº OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE
DESDE HASTA P/T

Objetivos Generales

Determinar el cumplimiento de las

1 disposiciones legales, reglamentarias y
normativas relacionadas con los procesos
a examinar.

Verificar la propiedad, legalidad, veracidad

2 e integridad de la documentación que
respalda los procesos sujetos a examen.

Pruebas de Cumplimiento
Comprobar los procedimientos de larga
duración llevándose a cabo las
1
constataciones físicas periódicas de las
existencias y bienes.
Verificar el acta de procesos de
constatación física y conciliación en la cual
2 será investigada e inmediatamente
registrada los ajustes respectivos con la
autorización del servidor responsable
Comprobar la normativa vigente de las
3 existencias de bienes que serán sujetos de
registro, supervisión y control.
Verificar los procedimientos para la toma
física de los bienes, en la cual deberán ser
4 formulados de manera clara y concisa por
el responsable de la participación del
proceso.
Verificar según el acuerdo de las
disposiciones legales vigentes, que los
bienes en mal estado o fuera de uso,
5
deberan informar a su delegado para que
autoricen el egreso, de baja, remate,
donación, ect