Nombre: María Fernanda Hernández Santillán

Matrícula: 132831

Grupo: CF76

Materia: Contabilidad I

Docente: Mtro. Humberto Flores Hernández

Número y tema de la actividad: Actividad 2. Registro de las transacciones financieras realizadas en una
empresa.

Pabellón de Arteaga, Aguascalientes 09 de Noviembre de 2020

 LIBRO DIARIO

Café 8 a.m.
1 1
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono 4
1-Sep-20 Bancos 1102 100,000.00

Capital social 3100 100,000.00

Se inician operaciones en la empresa

Café 8 a.m.
2
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono 7
8-Sep-20 Mercancías 1106 20,000.00
IVA por acreditar 1173 3,200.00
Bancos 1102 23,200.00
Se adquiere mercancía de contado por $20,000 más IVA.

Café 8 a.m.
3
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
8-Sep-20 Mercancías 1106 30,000.00 9
IVA por acreditar 1173 4,800.00
Proovedores(La Magnífica) 2102 34,800.00
Se compra mercancía a crédito por $30,000.00 mas IVA a La Magnífica.

Café 8 a.m.
4
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
19-Sep-20 Bancos 1102 50,000.00

Crédito bancario 2050 50,000.00

Aprobación de crédito bancario a corto plazo en BBVA

Café 8 a.m.
5
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
19-Sep-20 Maquinaria 1230 10,000.00
IVA por acreditar 1173 1,600.00
Bancos 1102 11,600.00
Se compró un maquina para tostar café de contado por $10,000.00 mas IVA.

Café 8 a.m.
6
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
24-Sep-20 Proovedores La Magnífica 2102 17,400.00
 Bancos 1102 17,400.00
Se liquida 50% de la mercancía comprada a crédito.

Café 8 a.m.
7
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
27-Sep-20 Deudores diversos 1104 5,000.00

Bancos 1102 5,000.00

Se realiza un prestamo a uno de sus colaboradores por $5,000.00

Café 8 a.m.
8
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
27-Sep-20 Equipo de cómputo 1209 100,800.00
IVA por acreditar 1173 16,128.00
Acreedores diversos 2101 116,928.00
Se compró equipo de cómputo a crédito por un monto de $100,800.00 más IVA con un
plazo de pago de 3 años.

Café 8 a.m.
9
Fecha Detalle Referencia Cargo Abono
27-Sep-20 Almacen 1150 1,896.55
IVA por acreditar 1173 303.45
Proveedores 2102 2,200.00
Se compra mercancía a crédito por $1896.55 más IVA, a liquidar en 6 meses

361,128.00 361,128.00
0.00 0.00
 Bancos
$ 100,000.00 $ 23,200.00 2 2
$ 50,000.00 $ 11,600.00 5 3
$ 17,400.00 6
$ 5,000.00 7
$ 150,000.00 $ 57,200.00
$ 92,800.00

Deudores diversos
$ 5,000.00 8

Almacén
$ 1,896.55 6

Acreedores diversos
$ 116,928.00 8

13000
37
 Mercancías Maquinaria
$ 20,000.00 5 $ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00

Equipo de cómputo IVA acreditable

$ 100,800.00 2 $ 3,200.00
3 $ 4,800.00
5 $ 1,600.00
8 $ 16,128.00
9 $ 303.45
$ 26,031.45

Proveedores Acreedores bancarios

$ 17,400.00 $ 34,800.00 3 $ 50,000.00
$ 2,200.00 9
$ 17,400.00 $ 37,000.00
$ 19,600.00

Capital social
$ 100,000.00 1
4

8
 Café 8 a.m.
Balanza de comprobación
Mes del Informe: Septiembre de 2020
Movimientos
Cuenta
Cargo Abono
a. circulante BANCOS $ 150,000.00 $ 57,200.00
a. no circulante MERCANCÍAS $ 50,000.00
p. a corto plazo MAQUINARIA $ 10,000.00
p. a largo plazo DEUDORES DIVERSOS $ 5,000.00
capital contable EQUIPO DE CÓMPUTO $ 100,800.00
IVA ACREDITABLE $ 26,031.45
ALMACEN $ 1,896.55
PROVEEDORES $ 17,400.00 $ 37,000.00
ACREEDORES BANCARIOS $ 50,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 116,928.00
CAPITAL SOCIAL $ 100,000.00
SUMAS $ 361,128.00 $ 361,128.00
obación
mbre de 2020
Saldos
Deudor Acreedor
$ 92,800.00
$ 50,000.00
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ 100,800.00
$ 26,031.45
$ 1,896.55
$ 19,600.00
$ 50,000.00
$ 116,928.00
$ 100,000.00
$ 286,528.00 $ 286,528.00