Casos Ta1

CASO 1
El Sr. Medina presenta el total de sus ventas y compras la cual se llego a

observar que sobrepaso el limite que esta permitido en el Regimen de
la categoría especial del nuevo RUS.
VENTAS COMPRAS
VENTAS BASE LEGAL IGV COMPRAS BASE LEGAL
63,000.00 53,390 9,610 45,000.00 38,136
IMPUESTO A LA RENTA
BASE LEGAL
53,390 1.5% 801
En este caso el Sr. Medina tendrá que cambiarse al Régimen Especial de Renta
puesto que supero el limite que estaba permitido, al cambiarse de regimen debera
realizar sus declaración mensual donde debera realizar el pago de IGV por el monto
de S/. 2,746 e Impuesto a la Renta por el monto de S/. 801.00.
OMPRAS
IGV IGV A PAGAR
6,864 2,746
men debera
V por el monto
CASO 1
El Sr. Medina presenta el total de sus movimientos desde que dio inicio
a sus actividades por la vía formal y se logró visualizar que no sobrepaso
el límite que esta permitido en la categoría especial del nuevo RUS.
VENTAS COMPRAS
TOTAL 40,000.00 TOTAL 30,000.00
En esta situacion como el total de la ventas y compras no supero el

limite que esta permitido en la categoria especial del nuevo RUS
el Sr. Medina no tendra que realizar ningún pago.
CASO 1
Apliquen un caso para el RER y determine el pago del impuesto a la renta, desarrollando
el movimiento de ventas y compras para una empresa que brinda servicios de seguridad y
vigilancia, considere cuatro meses. Asimismo, determina el IGV con débito fiscal
CASO PRACTICO
La empresa "Mi seguro S.A.C" identificada con el RUC N° 20215873144, se dedica al

servicio de seguridad y vigilancia, cuenta con diversos aparatos tecnologicos de última
generación para la vigilacia y seguridad de tu familia y negocio.
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE MARZO
1.- Se compra camaras de seguridad por el importe de s/.25,000 a la empresa TEC3

S.A.C identificada con RUC n° 20154867597 el 02/03/22, según fact n° F001- 002468.
2.- Se cancela el recibo del servicico de luz por el importes de s/.450 a la empresa
ElectroDunas
3.- Se compraS.A el para
racks 16/03/22, según
camaras defac n° F004-0045282.
seguridad por el importe de s/15,500 a la empresa
MEX S.A.C identificada con RUC n° 20367845958 el 25/03/22, según fact n° F006-
00052487.
VENTAS REALIZADAS MES DE MARZO
1.- Se vende mercaderia por el importes de s/.32,000 al cliente Pedro Casas Perez
idnetificado con DNI 21468745 EL 08/03/22, según b/v n° B001-005687
2.- Se vende mercaderia por el importe de s/12,500 al cliente Maria Paredes Mesa
identificada con RUC n° 10226589875 el 13/03/22, según Fact n° F001-001587
3.- Se vende mercaderia por el importe de s/. 16,200 a la cliente Fernanda Gutierrez
Marca identificada con RUC n° 10256789425 el 28/03/22, según fact n° F002- 008546
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE ABRIL
1.- Se compra mercaderia por el importe de s/.31,000 a la empresa Futuro S.A.C

identificada con RUC n° 20154867597 el 02/04/22, según fact n° F001- 002868.
ElectroDunas S.A el 16/04/22, según fac n° F002-0045172.
3.- Se compra mercaderia por el importe de s/18,200 a la empresa TEC3 S.A.C
identificada con RUC n° 20367845958 el 20/04/22, según fact n° F006-00045237.
VENTAS REALIZADAS MES DE ABRIL
1.- Se vende mercaderia por el importes de s/.36,000 al cliente Juan Casas Perez
2.- Se vende mercaderia por el importe de s/14,600 al cliente Eduardo Paredes Mesa
3.- Se vende mercaderia por el importe de s/. 21,200 al cliente Omar Gutierrez Marca
identificado con RUC n° 10256789425 el 25/04/22, según fact n° F002- 007346
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE MAYO
1.- Se compra mercaderia por el importe de s/.35,000 a la empresa Futuro S.A.C identificada
con RUC n° 20154867597 el 02/05/22, según fact n° F001- 002868.
3.- Se compra mercaderia por el importe de s/19,500 a la empresa TEC3 S.A.C identificada
con RUC n° 20367845958 el 20/05/22, según fact n° F006-00045237.
VENTAS REALIZADAS MES DE MAYO
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE JUNIO
3.- Se compra mercaderia por el importe de s/16.600 a la empresa TEC3 S.A.C identificada
con RUC n° 20367845958 el 20/04/22, según fact n° F006-00045237.
VENTAS REALIZADAS MES DE JUNIO
1.- Se vende mercaderia por el importe de s/.35,350 nal cliente Juan Casas Perez
ro S.A.C identificada
empresa
S.A.C identificada
as Perez
aredes Mesa
002987
ierrez Marca
007346
ro S.A.C identificada
empresa
S.A.C identificada
sas Perez
aredes Mesa
002987
ierrez Marca
007346
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: MARZO
RUC: 2.0216E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Mi Seguro SAC
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
EMISIÓN
CORRELATI DE SERIE O
DEL
VO
DEL
REGISTRO VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
COMPROBANTE
O
CÓDIGO
DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA
UNICO
DE LA O
DE PAGO (1) ADUANERA
OPERACIÓN DOCUMENTO
(TABLA 11)
1 3/2/2022 001 F001
2 3/16/2022 001 F004
3 3/25/2022 001 F006

12
13
14
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprob
REGISTRO DE COMPRAS
v.c IGV Precio de compra
34,703.39 6,246.61 40,950.00
REGISTRO DE VENTAS
v.v IGV P.V
51,440.68 9,259.32 60,700.00
PERIODO: ABRIL
RUC: 2.0216E+10
COMPROBANTE DE PAGO
EMISIÓN
DEL
VO
DEL
COMPROBANTE
O
CÓDIGO
UNICO
DE LA O
(TABLA 11)
1 4/2/2022 001 F001
2 4/16/2022 001 F002

3 4/20/2022 001 F006
12
13
14
REGISTRO DE COMPRAS
42,118.64 7,581.36 49,700.00
REGISTRO DE VENTAS
v.v IGV P.V
60,847.46 10,952.54 71,800.00
PERIODO: MAYO
RUC: 2.0216E+10
COMPROBANTE DE PAGO
EMISIÓN
DEL
VO
DEL
COMPROBANTE
O
CÓDIGO
UNICO
DE LA O
(TABLA 11)
1 5/2/2022 001 F001
2 5/16/2022 001 F002
3 5/20/2022 001 F006
12
13
14
REGISTRO DE COMPRAS
46,652.54 8,397.46 55,050.00
REGISTRO DE VENTAS
v.v IGV P.V
57,881.36 10,418.64 68,300.00
PERIODO: JUNIO
RUC: 2.0216E+10
COMPROBANTE DE PAGO
EMISIÓN
DEL
VO
DEL
COMPROBANTE
O
CÓDIGO
UNICO
DE LA O
(TABLA 11)
1 6/2/2022 001 F001
2 6/16/2022 001 F002
3 6/20/2022 001 F006
12
13
14
REGISTRO DE COMPRAS
42,652.54 7,677.46 50,330.00
REGISTRO DE VENTAS
v.v IGV P.V
63,686.44 11,463.56 75,150.00
N° DEL COMPROBANTE
INFORMACIÓN DEL
DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL
FORMULARIO FÍSICO O
AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
EMISIÓN DE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
LA DUA TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

O DSI (TABLA 2)
PARA ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
2468 006 20154867597
45282 006 20154867597
52487 006 20367845958

0 del Reglamento de la Ley del IGV.
información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
IGV
9,259.32 D.F
- 6,246.61 (C.F)
3,012.71 IGV por pagar
IMPTO A LA RENTA
771.61
N° DEL COMPROBANTE
INFORMACIÓN DEL
DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
EMISIÓN DE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
LA DUA TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

O DSI (TABLA 2)
PARA ACREDITAR
IMPORTACIÓN
2868 006 20154867597
45172 006 20154867597

45237 006 20367845958
IGV
10,952.54 D.F
- 7,581.36 (C.F)
IMPTO A LA RENTA
912.71
N° DEL COMPROBANTE
INFORMACIÓN DEL
DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
EMISIÓN DE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
LA DUA TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

O DSI (TABLA 2)
PARA ACREDITAR
IMPORTACIÓN
2868 006 20154867597
45172 006 20154867597
45237 006 20367845958

IGV
10,418.64 D.F
- 8,397.46 (C.F)
IMPTO A LA RENTA
868.22
N° DEL COMPROBANTE
INFORMACIÓN DEL
DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
EMISIÓN DE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
LA DUA TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

O DSI (TABLA 2)
PARA ACREDITAR
IMPORTACIÓN
2868 006 20154867597
45172 006 20154867597
45237 006 20367845958
IGV
11,463.56 D.F
- 7,677.46 (C.F)
IMPTO A LA RENTA
955.30
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

PROVEEDOR EXPORTACIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
TEC3 SAC 21,186.44 3,813.56
ElectroDunas S.A 381.36 68.64
Mex S.A.C 13,135.59 2,364.41

0.00
0.00
0.00
TOTALES 34,703.39 6,246.61
60 40

APELLIDOS
O RAZÓN
SOCIAL
Futuro S.A.C 26,271.19 4,728.81

TEC3 S.A.C 15,423.73 2,776.27
0.00
0.00
0.00
TOTALES 42,118.64 7,581.36
60 40

APELLIDOS
O RAZÓN
SOCIAL
Futuro S.A.C 29,661.02 5,338.98
TEC3 S.A.C 16,525.42 2,974.58
0.00
0.00
0.00
TOTALES 46,652.54 8,397.46
60 40


APELLIDOS
O RAZÓN
SOCIAL
Futuro S.A.C 28,220.34 5,079.66
TEC3 S.A.C 14,067.80 2,532.20
0.00
0.00
0.00
TOTALES 42,652.54 7,677.46
60 40
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS CONSTANCIA DE
A OPERACIONES
N° DE
DEPÓSITO
DE DETRACCIÓN
NO GRAVADAS VALOR COMPROBAN
(3)
TE
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO
EMITIDO
BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL
POR
NÚMER
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO
O
DOMICILIADO
GRAVADAS (2)
25,000.00
450.00
15,500.00
0.00
0.00
0.00
40,950.00
42
A OPERACIONES
N° DE
DEPÓSITO
DE DETRACCIÓN
(3)
TE
EMITIDO
POR
NÚMER
O
DOMICILIADO
GRAVADAS (2)
31,000.00
500.00
18,200.00
0.00
0.00
0.00
49,700.00
42
A OPERACIONES
N° DE
DEPÓSITO
DE DETRACCIÓN
(3)
TE
EMITIDO
POR
NÚMER
O
DOMICILIADO
GRAVADAS (2)
35,000.00
550.00
19,500.00
0.00
0.00
0.00
55,050.00
42

A OPERACIONES
N° DE
DEPÓSITO
DE DETRACCIÓN
(3)
TE

EMITIDO
POR
NÚMER
O
DOMICILIADO
GRAVADAS (2)
33,300.00
430.00
16,600.00
0.00
0.00
0.00
50,330.00
42
CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL
DEPÓSITO COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN O DOCUMENTO ORIGINAL

(3) QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
COMPR
SERI
FECHA DE FECHA TIPO OBANT
E
E
DE
(TABL
DE CAM PAGO
A 10)
BIO O
DOCUM
EMISIÓN ENTO

(3) QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
COMPR
SERI
E
E
DE
(TABL
DE CAM PAGO
A 10)
BIO O
DOCUM
EMISIÓN ENTO

(3) QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
COMPR
SERI
E
E
DE
(TABL
DE CAM PAGO
A 10)
BIO O
DOCUM
EMISIÓN ENTO

(3) QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
COMPR
SERI
E
E
DE
(TABL
DE CAM PAGO
A 10)
BIO O
DOCUM
EMISIÓN ENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODOMARZO
RUC: 20215873144
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Mi seguro S.A.C
NÚMER FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELA EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

TIVO
DEL
REGISTR COMPROBANTE VENCIMIENT N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
OO O
CÓDIGO
DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO
UNICO
DE LA
OPERACI O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
ÓN
1 3/8/2022 003 B001 5687 001

2 3/13/2022 001 F001 1527 006
3 3/28/2022 001 F002 8546 006
4
14
PERIODOABRIL
RUC: 20215873144

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 4/7/2022 003 B001 6587 001

2 4/15/2022 001 F001 2987 006
3 4/25/2022 001 F002 7346 006
4
14
PERIODOMAYO
RUC: 20215873144

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 5/7/2022 003 B001 6587 001

2 5/15/2022 001 F001 2987 006
3 5/25/2022 001 F002 7346 006
4
14
PERIODOMAYO
RUC: 20215873144

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 6/7/2022 003 B001 6587 001

2 6/15/2022 001 F001 2987 006
3 6/25/2022 001 F002 7346 006
4
14
INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURAD
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
EXPORTAC
NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
IÓN
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
21468745 Pedro Casas Perez 27,118.64
10226589875 Maria Predes Meza 10,593.22
10256789455 Fernanda Gutierres Marca 13,728.81
TOTALES 51,440.68
VALOR VENTA
70
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
21468745 Juan Casas Perez 30,508.47
10226589875 Eduardo Predes Meza 12,372.88
10256789455 Omar Gutierres Marca 17,966.10
TOTALES 60,847.46
VALOR VENTA
70
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
TOTALES 57,881.36
VALOR VENTA
70
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
TOTALES 63,686.44
VALOR VENTA
70
OTROS
A OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TRIBUTOS
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NO FORMAN
ISC IGV Y/O IPM DEL DE
PARTE
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
(TABLA
BASE IMPONIBLE DE PAGO
10)
4,881.36 32,000.00
1,906.78 12,500.00
2,471.19 16,200.00
9,259.32 60,700.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
5,491.53 36,000.00
2,227.12 14,600.00
3,233.90 21,200.00
10,952.54 71,800.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
4,942.37 32,400.00
2,379.66 15,600.00
3,096.61 20,300.00
10,418.64 68,300.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
5,392.37 35,350.00
2,089.83 13,700.00
3,981.36 26,100.00
11,463.56 75,150.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
L COMPROBANTE DE PAGO
RIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
CASO 2
Apliquen un caso para el RER y determine el pago del impuesto a la renta, desarrollando el
movimiento d eventas y compras para una empresa que tiene como actividad el comercio,
considere cuatro meses. Asimimo, determina el IGV con credito fiscal
CASO PRACTICO
La empresa "Cuatro Ruedas S.A.C" identificada con el RUC N° 202153217314, se dedica la

venta de Neumaticos de hule
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE ENERO
1.- Se compra mercaderia por el importe de s/.45,000 a la empresa Importaciones S.A.C

3.- Se compra mercaderia por el importe de s/35,500 a la empresa Vanllantas S.A.C
VENTAS REALIZADAS MES DE ENERO
1.- Se vende mercaderia por el importe de s/.32,000 al cliente Pedro Miranda Puerto
2.- Se vende mercaderia por el importe de s/15,500 al cliente Jhon Paredes Giraldo
identificado con RUC n° 10226589875 el 13/01/22, según Fact n° F001-001587
3.- Se vende mercaderia por el importe de s/. 16,200 a la cliente Teresa Torres Marca
identificada con RUC n° 10256789425 el 28/01/22, según fact n° F002- 008546
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE FEBRERO
1.- Se compra mercaderia por el importe de s/.42,100 a la empresa El Gigante S.A.C

3.- Se compra mercaderia por el importe de s/25,200 a la empresa Importaciones S.A.C
VENTAS REALIZADAS MES DE FEBRERO
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE MARZO
3.- Se compra mercaderia por el importe de s/25,500 a la empresa Importaciones S.A.C
VENTAS REALIZADAS MES DE MARZO
1.- Se vende mercaderia por el importe de s/.32,400 al cliente Juan Casas Perez identificado
con DNI 21568745 EL 07/03/22, según b/v n° B001-006587
ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE ABRIL
1.- Se compra mercaderia por el importe de s/.30,300 a la empresa El Gigante S.A.C

3.- Se compra mercaderia por el importe de s/28.600 a la empresa El Carmelo S.A.C
VENTAS REALIZADAS MES DE ABRIL
1.- Se vende mercaderia por el importe de s/.15,350 nal cliente Mario Gonzalez Tipia
2.- Se vende mercaderia por el importe de s/12,700 al cliente Enrique Lujan Mesa identificado
con RUC n° 10226589875 el 15/04/22, según Fact n° F001-002987
3.- Se vende mercaderia por el importe de s/. 6,100 al cliente Agusto Tapia Hernnadez
o S.A.C identificada
empresa
aciones S.A.C
045237.
s Perez identificado
redes Mesa
02987
errez Marca
07346
ante S.A.C
02868.
empresa
melo S.A.C
045237.
zalez Tipia
an Mesa identificado
a Hernnadez
07346
PERIODO: ENERO
RUC: 202153217314
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Cuatro Ruedas S.A.C
COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATI EMISIÓN DEL DE AÑO DE

SERIE O
VO
DEL
REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENT TIPO CÓDIGO EMISIÓN DE
O O DE LA
CÓDIGO
DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDE LA DUA
UNICO
NCIA
DE LA DE PAGO
O DOCUMENTO ADUANER O DSI
OPERACIÓN (1)
A
(TABLA
11)
1 1/2/2022 001 F001
2 1/16/2022 001 F004
3 1/25/2022 001 F006

12
13
14
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprob
REGISTRO DE COMPRAS IGV

v.c IGV Precio de compra 9,716.95
68,516.95 12,333.05 80,850.00 - 12,333.05
- 2,616.10
REGISTRO DE VENTAS
v.v IGV P.V IMPTO A LA RENTA
53,983.05 9,716.95 63,700.00 809.75
PERIODO: FEBRERO
RUC: 202153217314
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Cuatro Ruedas S.A.C
COMPROBANTE DE PAGO

SERIE O
VO
DEL
O O DE LA
CÓDIGO
UNICO
NCIA
DE LA DE PAGO
OPERACIÓN (1)
A
(TABLA
11)
1 2/2/2022 001 F001
2 2/16/2022 001 F002
3 2/20/2022 001 F006
12
13
14

57,584.75 10,365.25 67,950.00 - 10,365.25
511.02
- 2,616.10
- 2,105.08
REGISTRO DE VENTAS IMPTO A LA RENTA

v.v IGV P.V 906.36
60,423.73 10,876.27 71,300.00
PERIODO: MARZO
RUC: 202153217314
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Cuatro Ruedas SAC
COMPROBANTE DE PAGO

SERIE O
VO
DEL
O O DE LA
CÓDIGO
UNICO
NCIA
DE LA DE PAGO
OPERACIÓN (1)
A
(TABLA
11)
1 3/2/2022 001 F001
2 3/16/2022 001 F002
3 3/20/2022 001 F006
12
13
14
48,305.08 8,694.92 57,000.00 - 8,694.92
5,842.37
- 2,105.08
3,737.29

v.v IGV P.V 1,211.44
80,762.71 14,537.29 95,300.00
PERIODO: ABRIL
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Cuatro Ruedas SAC
COMPROBANTE DE PAGO

SERIE O
VO
DEL
O O DE LA
CÓDIGO
UNICO
NCIA
DE LA DE PAGO
OPERACIÓN (1)
A
(TABLA
11)
1 4/2/2022 001 F001
2 4/16/2022 001 F002
3 4/20/2022 001 F006
12
13
14

50,279.66 9,050.34 59,330.00 - 9,050.34
- 3,841.02

v.v IGV P.V 434.11
28,940.68 5,209.32 34,150.00
N° DEL COMPROBANTE ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A OPERACIONES
DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE GRAVADAS Y/O DE

PROVEEDOR EXPORTACIÓN
ORDEN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

(TABLA 2) O RAZÓN
PARA ACREDITAR
SOCIAL
IMPORTACIÓN
2468 006 20154867597 Inportaciones S.A.C 38,135.59
45282 006 20154867597 ElectroDunas S.A 296.61
52487 006 20367845958 Vanllantas S.A.C 30,084.75

TOTALES 68,516.95
60
o de la Ley del IGV.
e pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
D.F
(C.F)
saldo a favor
DE PAGO,

ORDEN DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

(TABLA 2) O RAZÓN
PARA ACREDITAR
SOCIAL
IMPORTACIÓN
2868 006 20154867597 El Gigante S.A.C 35,677.97
45172 006 20154867597 ElectroDunas S.A 550.85
45237 006 20367845958 Importaciones S.A.C 21,355.93

TOTALES 57,584.75
60
D.F
(C.F)
IGV por pagar
Saldo a a favor mes anterior
Saldo a favor mes Febrero

DE PAGO,
ORDEN DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT

(TABLA 2) O RAZÓN
PARA ACREDITAR
SOCIAL
IMPORTACIÓN
2868 006 20154867597 Futuro S.A.C 26,271.19
45172 006 20154867597 ElectroDunas S.A 423.73
45237 006 20367845958 Importaciones S.A.C 21,610.17
TOTALES 48,305.08
60
D.F
(C.F)
IGV por pagar
Saldo a a favor mes anterior
IGV total a pagar

DE PAGO,

ORDEN DEL
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT
(TABLA 2) O RAZÓN
PARA ACREDITAR
SOCIAL
IMPORTACIÓN
2868 006 20154867597 El Gigante S.A.C 25,677.97
45172 006 20154867597 ElectroDunas S.A 364.41
45237 006 20367845958 El Carmelo S.A.C 24,237.29
TOTALES 50,279.66
60
D.F
(C.F)
Saldo a favor mes Abirl
IONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
AS A OPERACIONES OPERACIONES A OPERACIONES
AVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

CIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE BASE ADQUISICIONES ISC
IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS
6,864.41
53.39
5,415.25
0.00
0.00
0.00
12,333.05
40

NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
GRAVADAS
6,422.03
99.15
3,844.07
0.00
0.00
0.00
10,365.25
40

NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
GRAVADAS
4,728.81
76.27
3,889.83
0.00
0.00
0.00
8,694.92
40

NO GRAVADAS VALOR
DE LAS

GRAVADAS
4,622.03
65.59
4,362.71
0.00
0.00
0.00
9,050.34
40
N° DE

COMPROBAN
(3) QUE SE MODIFICA
TE
OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
COMPR
EMITIDO SERI
TRIBUTOS Y TOTAL FECHA DE FECHA TIPO OBANT
POR E
E
DE
NÚMER (TABL
CARGOS SUJETO NO DE CAM PAGO
O A 10)
BIO O
DOCUM
DOMICILIADO
EMISIÓN ENTO
(2)
45,000.00
350.00
35,500.00
0.00
0.00
0.00
80,850.00
42
N° DE

COMPROBAN
(3) QUE SE MODIFICA
TE
COMPR
EMITIDO SERI
POR E
E
DE
NÚMER (TABL
O A 10)
BIO O
DOCUM
DOMICILIADO
EMISIÓN ENTO
(2)
42,100.00
650.00
25,200.00
0.00
0.00
0.00
67,950.00
42

N° DE
COMPROBAN
(3) QUE SE MODIFICA
TE
COMPR
EMITIDO SERI
POR E
E
DE
NÚMER (TABL
O A 10)
BIO O
DOCUM
DOMICILIADO
EMISIÓN ENTO
(2)
31,000.00
500.00
25,500.00
0.00
0.00
0.00
57,000.00
42
N° DE

COMPROBAN
(3) QUE SE MODIFICA
TE
COMPR
EMITIDO SERI
POR E
E
DE
NÚMER (TABL
O A 10)
BIO O
DOCUM
DOMICILIADO
EMISIÓN ENTO
(2)
30,300.00
430.00
28,600.00
0.00
0.00
0.00
59,330.00
42
PERIODOENERO
RUC: 202153217314
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Cuatro Ruedas S.A.C

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 1/8/2022 003 B001 5687 001

2 1/13/2022 001 F001 1527 006
3 1/28/2022 001 F002 8546 006
4
14
PERIODOFEBRERO
RUC: 202153217314
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Cuatro Ruedas S.A.C

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 2/7/2022 003 B001 6587 001

2 2/15/2022 001 F001 2987 006
3 2/25/2022 001 F002 7346 006
4
14
PERIODOMa
RUC: 20215873144

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 3/7/2022 003 B001 6587 001

2 3/15/2022 001 F001 2987 006
3 3/25/2022 001 F002 7346 006
4
14
PERIODOMAYO
RUC: 20215873144

TIVO
DEL
OO O
CÓDIGO
UNICO
DE LA
ÓN
1 4/7/2022 003 B001 6587 001

2 4/15/2022 001 F001 2987 006
3 4/25/2022 001 F002 7346 006
4
14
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
21468745 Pedro Miranda Puerto 27,118.64
10226589875 Jhon Paredes Giraldo 13,135.59
10256789455 Teresa Torres Marca 13,728.81
TOTALES 53,983.05
VALOR VENTA
70
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
TOTALES 60,423.73
VALOR VENTA
70
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
TOTALES 80,762.71
VALOR VENTA
70
FACTURAD
O
EXPORTAC
IÓN
21468745 Mario Gonzalez Tipia 13,008.47
10226589875 Enrique Lujan Mesa 10,762.71
10256789455 Agusto Tapia Hernandez 5,169.49
TOTALES 28,940.68
VALOR VENTA
70
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
4,881.36 32,000.00
2,364.41 15,500.00
2,471.19 16,200.00
9,716.95 63,700.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
5,567.80 36,500.00
3,905.08 25,600.00
1,403.39 9,200.00
10,876.27 71,300.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
4,942.37 32,400.00
5,277.97 34,600.00
4,316.95 28,300.00
14,537.29 95,300.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
OTROS
TRIBUTOS
NO FORMAN
PARTE
(TABLA
10)
2,341.53 15,350.00
1,937.29 12,700.00
930.51 6,100.00
5,209.32 34,150.00
IGV PRECIO VENTA
40 12
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

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CASO 1

El Sr. Medina presenta el total de sus ventas y compras la cual se llego a

En esta situacion como el total de la ventas y compras no supero el

La empresa "Mi seguro S.A.C" identificada con el RUC N° 20215873144, se dedica al

ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE MARZO

1.- Se compra camaras de seguridad por el importe de s/.25,000 a la empresa TEC3

VENTAS REALIZADAS MES DE MARZO

ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE ABRIL

1.- Se compra mercaderia por el importe de s/.31,000 a la empresa Futuro S.A.C

VENTAS REALIZADAS MES DE ABRIL

VENTAS REALIZADAS MES DE MAYO

ACTIVIDADES REALIZADAS MES DE JUNIO

VENTAS REALIZADAS MES DE JUNIO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

1 3/2/2022 001 F001

2 3/16/2022 001 F004

3 3/25/2022 001 F006

v.c IGV Precio de compra

34,703.39 6,246.61 40,950.00

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

1 4/2/2022 001 F001

2 4/16/2022 001 F002

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

1 5/2/2022 001 F001

2 5/16/2022 001 F002

3 5/20/2022 001 F006

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

1 6/2/2022 001 F001

2 6/16/2022 001 F002

3 6/20/2022 001 F006

EMITIDOS POR SUNAT

2468 006 20154867597

45282 006 20154867597

52487 006 20367845958

3,012.71 IGV por pagar

EMITIDOS POR SUNAT

2868 006 20154867597

45172 006 20154867597

EMITIDOS POR SUNAT

2868 006 20154867597

45172 006 20154867597

45237 006 20367845958

EMITIDOS POR SUNAT

2868 006 20154867597

45172 006 20154867597

45237 006 20367845958

GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

Y NOMBRES, BASE BASE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

TEC3 SAC 21,186.44 3,813.56

ElectroDunas S.A 381.36 68.64

Mex S.A.C 13,135.59 2,364.41

TOTALES 34,703.39 6,246.61

GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

Y NOMBRES, BASE BASE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

Futuro S.A.C 26,271.19 4,728.81

ElectroDunas S.A 423.73 76.27

TOTALES 42,118.64 7,581.36

GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A