4TAREAACADEMICA

La empresa "Los Constructores SAC" con RUC 20145369785, dedicada a la venta de m
hechos economicos realizados en el mes de enero del año 2021.

COMPRAS:
1. Con fecha 03-01-2021 se compra mercaderías por un valor total de S/. 45000 más IGV al proveedor “CARLOS” S.R.L. con RU
2. 04-01-2021 Se realiza la compra de mercadería por un monto de S/ 5900 incluido IGV, según factura N° 001-25990 a la emp
transferencia bancaria.
3. 05-01-2021 se compra mercadería por un valor total de S/. 50000 más IGV al proveedor “MARGOT” S.R.L. con RUC 205764
4. 07-01-2021 se compra mercadería por un valor total de S/. 9500 más IGV al proveedor “LUCAS” S.R.L. con RUC 2052357951
5. 09-01-2021 Compramos mercadería a la casa comercial MAYCOOL con RUC 20759426319 según factura N° 001-05784 por
VENTAS:
1. 7/01/2021 SE VENDE MERCADERIA A CONSUMIDORES FINALES SEGÚN BOLETA DE VENTAS N°001 -570 A NUESTRO CLIENTE
incluido IGV.LA COBRANZA SE REALIZA EN EFECTIVO.
2. 09/01/2021 Se vende mercadería por la suma de S/15 000 + IGV, el pago se realiza 50% al contado y 50% al crédito, se comp
DNI 77383429, se emite la factura N°001 – 448652.
3. 10/01/2021 Se vende mercadería por la suma de S/ 100 000 incluido IGV, el pago es al contado, se mite boleta de pago N° 0
4. 16/01/2021, se vende mercadería al credito por la suma de S/80 000 + IGV al cliente “LAS TRUCHAS SAC” con RUC, 2045367
5.18/01/2021, se vende mercadería por la suma de S/20 000 incluido IGV, nos pagan el 60% al contado y 40% al crédito, nos e
RUC: 45479586322.
COMPRA DE MAQUINARIA:
20/01/2021 Se realiza la compra de maquinaria al contado por la suma de S/35 600, incluido IGV, el proveedor es “MIRAFLOR
Se paga en efectivo.
Planilla de remuneraciones.
29/01/2021 Se registra y se paga una planilla de sueldo por S/ 25000 (hacer los descuentos y aportes de ley).
Pago de servicios de luz y agua.
29/01/2021 Se pagan los servicios de agua S/500 y energía eléctrica S/250 incluido IGV.
icada a la venta de materiales de construcción, tienen los siguientes
OMPRAS:
veedor “CARLOS” S.R.L. con RUC 20486297412 según factura N° 001-24260. Al crédito.
factura N° 001-25990 a la empresa Rayitos S.A.C con RUC 20406215412. Se paga la factura mediante
ARGOT” S.R.L. con RUC 20576425412 según factura N° 001-12350 al crédito.
AS” S.R.L. con RUC 20523579516 según factura Nº 001-25760. Se cancela en efectivo
gún factura N° 001-05784 por 5850 incluido IGV. Se cancela en efectivo.
ENTAS:
°001 -570 A NUESTRO CLIENTE SAMIR LOPEZ CON DNI 40351853 SU PRECIO DE VENTA ES S/ 9 550
ntado y 50% al crédito, se comprometen a paganos en 35 días, cliente DEYLI MATOS VILLANUEVA con
do, se mite boleta de pago N° 001 – 478435, cliente Juan Toledo con DNI: 77489567.
UCHAS SAC” con RUC, 20453672754, emitimos la factura N°001 – 448915.
ontado y 40% al crédito, nos emiten una factura N° 001 – 45852, proveedor “LOS LOBOS SAC” con
DE MAQUINARIA:
GV, el proveedor es “MIRAFLORES SAC” con RUC: 45468752395, nos emite una factura N° 002 - 175984.
remuneraciones.
ortes de ley).
icios de luz y agua.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Jan-21
RUC: 20145369785
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Constr
NÚMERO FECHA DE
EMISIÓN DEL
CORRELATIVO
DEL
COMPROBANTE
REGISTRO O
CÓDIGO
DE PAGO
UNICO
DE LA
O DOCUMENTO
OPERACIÓN
1 1/3/2021
2 1/4/2021
3 1/5/2021
4 1/7/2021
5 1/9/2021
6 1/20/2021
7 1/29/2021
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Constructores SAC
FECHA
DE
VENCIMIENTO
O FECHA
DE PAGO (1)
Se compra mercaderia al credito

Compra de mercaderia y se paga con transferencia bancaria
Se compra mercaderia al credito
Se compra mercaderia en efectivo
Se compra mercaderia en efectivo
Se compra maquinaria al contado
Se paga los servicios de agua y luz
ecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
ciones de intangibles provenientes del exterior.
do cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O AÑO DE
TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
(TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)
01
01
01
01
01
01
01
de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

N° DEL COMPROBANTE DE
INFORMACIÓN DEL
PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL
FORMULARIO FÍSICO O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
TIPO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA

(TABLA 2)
ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
001-24260 6
001-25990 6
001-12350 6
001-25760 6
001-05784 6
002 - 175984 6
INFORMACIÓN DEL
PROVEEDOR
UMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
Y NOMBRES,
NÚMERO DENOMINACIÓN
O RAZÓN
SOCIAL
20486297412 CARLOS S.R.L.
20406215412 Rayitos S.A.C
20576425412 “MARGOT” S.R.L.
20523579516 “LUCAS” S.R.L.
20759426319 MAYCOOL
45468752395 “MIRAFLORES SAC”
TOTALES
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN
BASE
IMPONIBLE IGV
45000.00 8100.00
5000.00 900.00
50000.00 9000.00
9500.00 1710.00
4957.63 892.37
30169.49 5430.51
635.59 114.41
145262.71 26147.29
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
NO
VALOR
GRAVADAS
DE LAS
BASE ADQUISICIO
NES
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS
N° DE
COMPROBANT
E
OTROS IMPORTE DE PAGO
TRIBUTOS EMITIDO
ISC TOTAL
Y POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO
(2)
VADAS
53100.00
5900.00
59000.00
11210.00
5850.00
35600.00
750.00
171410.00
CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL
DEPÓSITO COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE

DE DETRACCIÓN (3)
SE MODIFICA
TIPO
FECH
FECHA DE TIPO SERIE
A
(TABL
NÚMERO DE CAMB
A 10)
IO
EMISIÓN
RENCIA DEL
ANTE DE PAGO
TO ORIGINAL QUE
MODIFICA
N° DEL
COMPROBA
NTE
DE PAGO O
DOCUMENT
O
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-21
RUC: 20145369785
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Const
NÚMERO FECHA DE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL
DEL REGISTRO O COMPROBANTE
CÓDIGO UNICO DE PAGO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO
1 1/7/2021
2 1/9/2021
3 1/10/2021
4 1/16/2021
5 1/18/2021
S E INGRESOS
CIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Constructores SAC
FECHA
DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
Se vende mercaderia y se cobra en efectivo.

Se vende mercaderia y se cobra el 50%.
Se vende mercaderia al contado.
Se vende mercaderia al credito.
Se vende mercaderia y nos pagan el 60% al contado.
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N° SERIE O
TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO
(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA

03 001 570
01 001 448652
03 001 478435
01 001 448915
01 001 45852
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)
1 40351853
1 77383429
1 77489567
6 20453672754
6 45479586322
VALOR
FACTURADO
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
O RAZÓN SOCIAL
Samir Lopez
Deyli Matos Villanueva
Juan Toledo
Las Truchas
Los Lobos SAC
TOTALES
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DE LA
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
GRAVADA
8093.22
15000.00
84745.76
80000.00
16949.15
204788.14
OTROS TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE
1456.78
2700.00
15254.24
14400.00
3050.85
36861.86
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBAN
TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE S
DEL DE
COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

(TABL
DE PAGO
A 10)
9550.00
17700.00
100000.00
94400.00
20000.00
241650.00
CIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
ENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO
COMPRAS
60
601
40
401
4011
42
421
20
201
61
611
42
421
10
101
104
33
333
40
401
4011
46
469
46
469
10
101
63
636
6361
6363
40
42
421
42
421
10
101
94
79
VENTAS
12
121
40
401
4011
70
701
10
101
12
121
OTROS GASTOS
62
621
6211
627
6271
40
403
4031
4032
41
411
94
79
41
411
10
101
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
MPRAS
COMPRAS
Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobanmtes por pagar
Por las compras de mercaderias

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
MERCADERIAS
Mercaderias manufacturadas
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Por el ingreso de mercaderia al almacen.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el pago de la compras de mercaderia al contado.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Inmuebles, maquinaria y equipo

Maquinaria y equipos de explotación
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Por la compra de maquinaria

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas

Caja
Por el pago de la compra de maquinaria.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios basicos
Energia electrica
Agua
DE SALUD POR PAGAR
Por el registro de los servicios basicos de agua y de luz.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Caja
Por el pago de los servicios de agua y luz.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de los gastos.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NTAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobanmtes por cobrar
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central

VENTAS
Mercaderias
Por las ventas de mercaderia.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Caja
Por el cobro de las ventas de mercaderia.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ROS GASTOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, pevision social y otras contribuciones
Regimen de prestaciones de salud

DE SALUD POR PAGAR
Instituciones publicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneracione por pagar
Por la provision de la planilla de trabajadores.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de los gastos.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneracione por pagar

Caja
Por el pago de planilla de los trabajadores.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/ 114,458
S/ 20,602
S/ 135,060
S/ 114,458
S/ 114,458
S/ 135,060
S/ 22,960
17060.00
5900
S/ 30,169.49
S/ 5,431
S/ 35,600
S/ 35,600
S/ 35,600
S/ 636
S/ 114
S/ 750
S/ 750
S/ 750
S/ 636
S/ 636
S/ 241,650
S/ 36,862
S/ 204,788
S/ 130,400
S/ 241,650
S/ 27,000
25000
2000
S/ 5,250
2000.00
3250.00
S/ 21,750
S/ 27,000
S/ 27,000
S/ 21,750
S/ 21,750
S/ 905,713 S/ 904,863
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: Enero 2021

RUC: 20145369785
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: Los Constructores SAC
Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERA

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
9 compras de utiles de oficina al contado
2 por el ingreso de oficina
2 por el pago de utiles de oficina
2 1/4/2021 Por el pago de la mercaderia 8
2 1/5/2021 Por el registro de las compras de mercaderia 8
2 1/5/2021 Por el ingreso de mercaderia 8

2 1/5/2021 Por el ingreso de mercaderia 8
2 1/9/2021 Por el ingreso de mercaderia al almacen 8
2 1/9/2021 Por el pago de mercaderia
2 1/20/2021 Por la compra de maquinaria 8
2 1/20/2021 Por el pago de la maquinaria 8
2 1/29/2021 Por el registro de los servicios vasicos

2 1/29/2021 Por el registro de los servicios vasicos
2 1/29/2021 Por el pago de los servicios
2 1/29/2021 Por el destino de los gastos
3 1/7/2021 Por las ventas de mercaderia. 2
3 1/7/2021 Por el cobro de las ventas de mercaderia. 2
3 1/10/2021 Por el cobro de las ventas de mercaderia.

4 1/29/2021 Por la provision de la planilla de los trabajadores 2
4 1/29/2021 Por el destino de los gastos 2
4 1/29/2021 Por el pago de planilla 2

nstructores SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo
Sustentatorio
60
603
6032
40
401
4011
42
421
25
252
61
613
6132
42
421
10
101
40
4011
10
20406215412
41
51
10
42
20576425412 421
10
10
104
20576425412
77
20576425412
772
7721
40
401
4011
42
421
20
201
20759426319
61
611
42
421
20759426319
10
101
33
333
40
45468752395 401
4011
46
469
46
469
45468752395
10
101
63
636
6361
6363
40
42
421
42
421
10
101
94
79
12
121
40
001-570 401
4011
70
701
10
101
001-570
12
121
12
121
40
001-448652 401
4011
70
701
0 10
101
001-570
12
121
12
121
40
001 – 478435 401
4011
70
701
10
101
001 – 478435
12
121
12
121
40
001 – 448915 401
4011
70
701
12
121
40
001 – 45852 401
4011
70
701
10
101
001 – 45852
12
121
62
621
6211
627
6271
40
403
4031
4032
41
411
94
79
41
411
10
101
Cuenta Contable Asociada a la Operación
Denominación
Compras
Materiales auxiliares ,suministros y repuestos
Suministros
Tributos ,contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar.
Gobierno nacional
Cuentas por pagar comerciales terceros
Facturas ,boletas y otros comprobantes por pagar.
Materiales auxiliares ,suministros y repuestos.

Suministros
Variación de inventarios
Materiales auxiliares ,suministros y repuestos.
Suministros

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
caja
Tributos ,contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar.

Remuneraciones y participaciones por pagar

Acciones de inversión

Facturas ,boletas y otros comprobantes por pagar.

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Ingresos financieros
Rendimientos ganados
Depositos en instituciones financieros.
Tributos,contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

Gobierno central
cuentas por pagar comerciale terceros

Factura ,boletas y otros comprovantes por pagar
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Variacion de existencias
Mercaderia
cuentas por pagar comerciale terceros
Efectivo equivalente
caja
Propiedad,planta y equipo
Maquinaria y equipo de explotación
Gobierno central
Impuestos general a la venta
Cuentas por pagar diversos terceros
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar diversos terceros
Otras cuentas por pagar
Caja
Gastos de servicios prestados por terceros
servicios vasicos
Energia electrica
Agua
cuentas por pagar comerciales terceros
cuentas por pagar comerciales terceros
caja
Gastos de administración
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
VENTAS
Mercaderias
Caja
Gobierno central
VENTAS
Mercaderias
Caja
Gobierno central
VENTAS
Mercaderias
Caja
Gobierno central
VENTAS
Mercaderias
Gobierno central
VENTAS
Mercaderias
Caja
Gastos de personal y directores
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, prevision social y otras contribuciones
Regimen de prestaciones de salud
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema publico de pensiones y de salud por pagar
Instituciones publicas
Essalud
ONP
Remuneraciones por pagar
Gastos de administracion
Cargas imputabkes a cuentas de costos y gastos
Remuneraciones por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja
TOTAL
Movimiento
Debe Haber
29661
5339
35.000
29.661
35.000
35.000
20.000
20.000
30.000
30.000
80.000
80.000
9000
9000
5850.00
4957.63
4957.63
5850.00
5850.00
30169.49
5430.51
35600.00
35600.00
35600.00
636
114
750
750
750
636
636
9550
1457
8093
9550
9550
17700
2700
15000
8850
8850
100000
84746
15254
100000
100000
94400
14400
80000
20000
3051
16949
12000
12000
27000
5250
21750
27000
27000
21750
21750
576,138 546,994
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/4/2021 2 Por el pago de la mercaderia
12/30/1899 2 0
1/9/2021 2 Por el pago de mercaderia
1/20/2021 2 Por el pago de la maquinaria
1/29/2021 2 Por el pago de los servicios
1/7/2021 3 Por el cobro de las ventas de mercaderia.
1/29/2021 4 Por el pago de planilla
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/7/2021 3 Por las ventas de mercaderia.
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
12/30/1899 2 por el ingreso de oficina
12/30/1899 2 por el ingreso de oficina
1/5/2021 2 Por el ingreso de mercaderia
1/7/2021 2 Por el ingreso de mercaderia al almacen
1/9/2021 2 Por el ingreso de mercaderia al almacen
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/20/2021 2 Por la compra de maquinaria
PERIODO:
RUC:

Diario
1/3/2021 2 Por el registro de las compras de mercaderia
1/4/2021 2 Por la compra de mercaderia
1/5/2021 2 Por el registro de las compras de mercaderia
1/29/2021 2 Por el registro de los servicios vasicos
1/29/2021 4 Por la provision de la planilla de los trabajadores
PERIODO:
RUC:

Diario
1/29/2021 4 Por la provicion de la planilla de los trabajadores
1/29/2021 4 Por el pago de planilla
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/3/2021 2 Por el registro de compras de mercadería
1/4/2021 2 Por la compra de mercadería
1/4/2021 2 Por el pago de mercadería
1/29/2021 2 Por el registro de los servicios basicos
1/29/2021 1/1/1900 Por el pago de los servicios
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/20/2021 2 Por el pago de maquinaria
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/3/2021 2 Por el ingreso de mercadería
1/4/2021 2 Por el ingreso de mercadería al almacen
1/5/2021 2 Por el ingreso de mercadería
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/29/2021 4 Por la provision de la planilla de los trabajadores
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/29/2021 2 Por el registro de los servicios básicos
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/7/2021 3 Por las ventas de mercadería
TOTALES
PERIODO:
RUC:

Diario
1/29/2021 2 Por el destino de los gastos
TOTALES
PERIODO:
RUC:
Diario
TOTALES
Jan-21
20145369785
LOS CONSTRUCTORES SAC
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 5,850.00
S/ 35,600.00
S/ 750.00
S/ 9,550.00
S/ 8,850.00
S/ 100,000.00
S/ 12,000.00
S/ 21,750.00
S/ 130,400.00 S/ 63,950.00
Jan-21
20145369785
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 9,550.00
S/ 9,550.00
S/ 17,700.00
S/ 8,850.00
S/ 100,000.00
S/ 100,000.00
S/ 94,400.00
S/ 20,000.00
S/ 12,000.00
S/ 241,650.00 S/ 130,400.00
Jan-21
20145369785
20 Mercaderias
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 4,957.63
S/ 4,957.63 S/ 0.00
Jan-21
20145369785
33 Propiedad,planta y equipo
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 30,169.49
S/ 30,169.49 S/ 0.00
Jan-21
20145369785
40 Tributos,contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 80.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 5,430.51
S/ 114.00
S/ 1,457.00
S/ 2,700.00
S/ 84,745.76
S/ 14,400.00
S/ 3,050.85
S/ 5,250.00
S/ 5,624.51 S/ 111,603.61
Jan-21
20145369785
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 21,750.00
S/ 21,750.00
S/ 21,750.00 S/ 21,750.00
Jan-21
20145369785
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 53,100.00
S/ 5,900.00
S/ 5,900.00
S/ 59,000.00
S/ 11,210.00
S/ 11,210.00
S/ 5,850.00
S/ 5,850.00
S/ 750.00
S/ 750.00
S/ 23,710.00 S/ 135,810.00
Jan-21
20145369785
46 cuentas por pagar diversos terceros
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 35,600.00
S/ 35,600.00
S/ 35,600.00 S/ 35,600.00
Jan-21
20145369785
60 Compras
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 45,000.00
S/ 5,000.00
S/ 50,000.00
S/ 9,500.00
S/ 4,957.63
S/ 114,457.63 S/ 0.00
Jan-21
20145369785
61 Variación de existencias
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 45,000.00
S/ 5,000.00
S/ 50,000.00
S/ 9,500.00
S/ 4,957.63
S/ 0.00 S/ 114,457.63
Jan-21
20145369785
62 Gastos de personal y directores
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 27,000.00
S/ 27,000.00 S/ 0.00
Jan-21
20145369785
63 Gastos de servicios por terceros
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 636.00
S/ 636.00 S/ 0.00
Jan-21
20145369785
70 Ventas
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 8,093.00
S/ 15,000.00
S/ 15,254.00
S/ 80,000.00
S/ 16,949.00
S/ 0.00 S/ 135,296.00
Jan-21
20145369785
79 Cargas imputadas a cuentas de costos y gastos
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 636.00
S/ 27,000.00
S/ 0.00 S/ 27,636.00
Jan-21
20145369785
94 Gastos de administración
Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor
S/ 636.00
S/ 27,000.00
S/ 27,636.00 S/ 0.00

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La empresa "Los Constructores SAC" con RUC 20145369785, dedicada a la venta de m

hechos economicos realizados en el mes de enero del año 2021.

ARGOT” S.R.L. con RUC 20576425412 según factura N° 001-12350 al crédito.

gún factura N° 001-05784 por 5850 incluido IGV. Se cancela en efectivo.

Se compra mercaderia al credito

TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE

(TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA

de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

EMITIDOS POR SUNAT PARA

UMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

OTROS IMPORTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE

CÓDIGO UNICO DE PAGO

CIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Constructores SAC

Se vende mercaderia y se cobra en efectivo.

TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO

(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

facturas, boletas y otros comprobanmtes por pagar

Por las compras de mercaderias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

Inmuebles, maquinaria y equipo

Otras cuentas por pagar diversas

Por la compra de maquinaria

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

Otras cuentas por pagar diversas

Por el pago de la compra de maquinaria.

Por el registro de los servicios basicos de agua y de luz.

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Impuesto general a las ventas

Por las ventas de mercaderia.

Facturas, boletas y otros comprobanmtes por cobrar

Por el cobro de las ventas de mercaderia.

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Seguridad, pevision social y otras contribuciones

Regimen de prestaciones de salud

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de los gastos.

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneracione por pagar

Por el pago de planilla de los trabajadores.

PERIODO: Enero 2021

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERA

9 compras de utiles de oficina al contado

2 por el ingreso de oficina

2 por el pago de utiles de oficina

2 1/4/2021 Por el pago de la mercaderia 8

2 1/5/2021 Por el registro de las compras de mercaderia 8

2 1/5/2021 Por el ingreso de mercaderia 8

2 1/9/2021 Por el ingreso de mercaderia al almacen 8

2 1/9/2021 Por el pago de mercaderia

2 1/20/2021 Por la compra de maquinaria 8

2 1/20/2021 Por el pago de la maquinaria 8

2 1/29/2021 Por el registro de los servicios vasicos

2 1/29/2021 Por el pago de los servicios

2 1/29/2021 Por el destino de los gastos

3 1/7/2021 Por las ventas de mercaderia. 2

3 1/7/2021 Por el cobro de las ventas de mercaderia. 2

3 1/9/2021 Por las ventas de mercaderia. 2

3 1/7/2021 Por el cobro de las ventas de mercaderia. 2

3 1/10/2021 Por las ventas de mercaderia. 2