VENTAS BASE IMPONIBLE IGV

VENTAS GRAVADAS 100000 18000

VENTAS NO GRAVADAS 50000
EXPORTACIONES FACTURADAS
(A) TOTAL DEBITO FISCAL O IMPUESTO BRUTO 18000

COMPRAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINAS A OPERACIONES GRAVADAS 600000 108000
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINAS A OPERACIONES GRAVADAS 100000
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINAS A OPERACIONES NO GRAVADAS
VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADS
(B) TOTAL CREDITO FISCAL(SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR) 108000
SFMB C=(A)- (B) -90000
(+)SFE DEL MES ANTERIOR
.=TOTAL DEL SFMB DEL MES -90000
LIMITE A CO 18% DE EXPORTACIONES EMBARCADA (D) 135
SFMB DEL PE SFMB ( EL MENOR ENTRE TOTAL SFMB DEL MES Y 18% EE 135
(+) SFMB MES ANTERIOR
.=NUEVO SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO 135
(-) COMPENSACIONES
(-) PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 16500
(-)IMPUESTO A LA RENTA DE REGULARIZACION
(-) OTROS TRIBUTOS DEL TESORO PUBLICO 6000
.=SFMB saldo a utilizar en el mes siguiente o solicitar devolucion -22365
RESUMEN
SFE MES SIGUIENTE 89865
SFMB MES SIGUIENTE -22365