UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA

EVALUACION DE CONTROL INTERNO

NOMBRES

MACIAS NIGON JACKELINE KEYSHIE

MENDOZA TERAN CAMILO JOSUE

MERO CHAVEZ NESTOR ALEXIS

REYES VERA MELANY AYRIN

TIGUA BENITEZ EMILIANO JOSE

CURSO

CAU-S-NO-6-12

MATERIA

AUDITORIA FINANCIERA I

DOCENTE

ING. FRANCISCO JAVIER RODAS HIDALGO

FECHA

23 DE MAYO DEL 2023

PERÍODO LECTIVO

2023-2024
 EVALUACION DE CONTROL INTERNO
CUENTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

RESPUESTA
No CUESTIONARIO DE EVALUACION SI NO N/A OBSERVACIONES
1 Ambiente de Control
¿Conoce las metas establecidas ?
¿Existen politicas y valores en su empresa?
¿Existe un manual de control interno que estipule los procesos y
controles que se aplican al efectivo y equivalentes de efectivo?
¿Conoce al responsable de realizar cobros, pagos y registros
¿Se realizan arqueos periodicos?
2 Evaluacion de riesgo
¿Existe un mecanismo que garantice procedimientos existenciales
para pagos, control de transacciones y registros de operaciones
contables?
¿Existe autorizacion previa a la salida de efectivo?
¿El pago a proveedores es aprobado por algun funcionario
responsable?
¿El cajero tiene prohibido el acceso a los registros contables de la
empresa?
3 Actividades de Control
¿Son verificados por alguna persona los ingresos y condiciones de
credito, correcion aritmetica y descuentos?
¿Hay una evaluación periódica de la existencia del dinero que tiene a
disposición la entidad?
¿Existe una adecuada segregación de las funciones de compra, venta,
cobranza, registro y tesorería?
¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?
4 Informacion y Comunicación
 ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas
autorizadas en firmar cheques?

¿Se establecieron los procedimientos necesarios para laconfirmación

de las transacciones realizadas y la autorizaciónde las mismas?
¿Los soportes contables se archivan de forma consecutiva? (Cheques,
facturas, comprobantes de ingreso o egreso, etc.).
¿Las actividades relacionadas al efectivo equivalente al efectivo
implementadas contribuyen a que la información que utiliza y genera
sea de calidad, pertinente, veraz, oportuna, accesible, transparente,
objetiva e independiente?
5 Supervision y Seguimiento
¿Se analizan los excedentes de caja para futuras inversiones
temporales?
¿Evalúan y comunican las deficiencias monetarias de forma oportuna
a los niveles facultados, para aplicar las medidas correctivas
inmediatas?
¿Se realizan arqueos de caja sorpresivos?
¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones emitidas por los
auditores internos y externos?