FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:Diciembre 2021
RUC:20121314150
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Coquito SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 12/1/2021 inicio de operaciones 3 1041 cuentas corrientes operativas 14,650.00

1 12/1/2021 inicio de operaciones 3 2011 mercaderias 5,700.00

1 12/1/2021 inicio de operaciones 3 3311 Terrenos 120,600.00

1 12/1/2021 inicio de operaciones 3 3351 muebles 3,250.00

1 12/1/2021 inicio de operaciones 3 4212 emitidas 7,180.00

1 12/1/2021 inicio de operaciones 3 5011 acciones 137,020.00

2 12/3/2021 compra de mercaderias 8 F/.003-520 6011 mercaderias 15,000.00

2 12/3/2021 compra de mercaderias 8 F/.003-520 40111 igv cuenta propia 2,700.00

2 12/3/2021 compra de mercaderias 8 F/.003-520 4212 emitidas 17,700.00

3 12/3/2021 por el ingreso al almacen 8 F/.003-520 2011 mercaderias 15,000.00

3 12/3/2021 por el ingreso al almacen 8 F/.003-520 6111 mercaderias 15,000.00

4 12/10/2021 compra de muebles 8 F/002-1414 3351 muebles 6,779.66

4 12/10/2021 compra de muebles 8 F/002-1414 40111 igv cuenta propia 1,220.34

4 12/10/2021 compra de muebles 8 F/002-1414 4212 emitidas 8,000.00

5 12/10/2021 por el pago de los muebles F/002-1414 4212 emitidas 4,800.00

5 12/10/2021 por el pago de los muebles F/002-1414 1041 cuentas corrientes operativas 4,800.00

6 12/12/2021 venta de mercaderias 14 F/.001-001 1212 emitidas en cartera 35,400.00

6 12/12/2021 venta de mercaderias 14 F/.001-001 4011 igv cuenta propia 5,400.00

6 12/12/2021 venta de mercaderias 14 F/.001-001 7012 mercaderias venta local 30,000.00

7 12/12/2021 por el cobro de la venta 1 F/.001-001 1041 cuentas corrientes operativas 35,400.00

7 12/12/2021 por el cobro de la venta 1 F/.001-001 1212 emitidas en cartera 35,400.00

8 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 6211 sueldos y salarios 2,000.00

8 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 6271 regimen prestaciones de salud 180.00

8 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 4031 essalud 180.00

8 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 4032 onp 260.00

8 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 4111 sueldos y salarios por pagar 1,740.00

9 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 94 gastos administrativos 1,090.00

9 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 95 gastos de ventas 1,090.00

9 12/30/2021 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 79 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 2,180.00

10 1/30/2022 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 4111 sueldos y salarios por pagar 1,740.00

10 1/30/2022 planilla de sueldos enero 2022 PLA ENERO 2022 1041 cuentas corrientes operativas 1,740.00

11 12/31/2021 costo de venta 6912 mercaderias venta local 20,700.00

11 12/31/2021 mercaderia 2011 mercaderias 20,700.00

12 12/31/2021 depreciación acumuladas 68414 muebles y enseres 27.08

12 12/31/2021 depreciación acumuladas 39526 muebles y enseres 27.08

13 12/31/2021 por el destino de los gastos 94 gastos de administración 13.54

13 12/31/2021 por el destino de los gastos 95 gastos de ventas 13.54

13 12/31/2021 por el destino de los gastos 79 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 27.08

TOTALES 287,354.16 287,354.16

DEPRECIACION
valor tasa depreciacion anual solo se registra el mes y se divide entre 12
muebles 45000 10% 4500 375
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

10

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20
21

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31
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 1
2001/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 2

2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 2

2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 2

2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 2

2004/SUNAT

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS