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PERFIL DE INVESTIGACION
ORURO-BOLIVIA
2021
PLAN DE DISEÑO
DISEÑO DE UN SISTEMA ADMINISTRATIVO CONTABLE PARA
LA EMPRESA “PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE
BOLIVIA”
1.-ANTECEDENTES
1.1.-Creacion de la entidad
La PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE BOLIVIA ¨PROMEX-BOL¨ es una empresa
unipersonal de la propiedad de la señora Constantina Galarza Cárdenas, constituida legalmente el 5 de
octubre de 2004 con identificación tributaria N° 1362280016 Número de Identificación Minera NIM
04-0022-03 dedicada a la comercialización y exportación de minerales como plomo, plata, zinc dentro y
fuera del país.
Inicialmente se encontraba ubicada en la carretera Vinto km 1.5 y Hernan Siles, pero debido al
crecimiento de sus operaciones decidió ampliar sus instalaciones en la zona industrial Huajara km 3 ½
carretera Cochabamba donde actualmente se encuentra operando.
Sus actividades operativas las inicia con la recepción y compra de minerales de los distintos centros
mineros de Bolivia como ser: NUEVA SAN JOSE, JALLPA SAN JOSE, SALVADORA,
CARHUAYCOLLO, TATASI, ANIMAS, ASIENTOS, CANDELARIA, PORVENIR, 26 DE
FEBRERO, SANTA FE, COLQUECHACA, 23 DE MARZO Y OTROS.
La planta procesadora de minerales PROMEX-BOL entro en operación en diciembre del año 2004,
actualmente produce de 707616 kg a 90720 kg al día cuando el mineral tiene una cabeza de baja ley 4% a
8%.
Pero cuando el mineral es de buena o alta ley, esto reduce a 50803,2 kg a 54432 kg por día, ingresa
menos al molino, en caso de que ingrese una cantidad mayor de mineral la empresa termina perdiendo,
echando mineral a la cola, pensando en el futuro procesar cantidades mayores de mineral y aprovechar al
100% de ingreso hacia las celdas.
En la actualidad se dedica la empresa PROMEX-BOL a la exportación de minerales de complejos como
plomo, plata, y zinc, muestreo de las mismas y recuperación de mineral por proceso de flotación.
1.2.-Composicion Patrimonial
Por tratarse de una empresa unipersonal esta se encuentra al margen del código de comercio por tanto el
capital aportado por el propietario asciende a Bs 15.240.000.
1.3.-Principales Servicios
Promotora de minerales exportables de Bolivia es una empresa independiente dedicada a la producción de
concentrados de todo tipo de minerales y sus derivados con una extensa trayectoria en la comercialización
de materias primas a nivel mundial. Nos especializamos en obtener productos de calidad, trabajando con
nuestros clientes en la obtención de materias primas, brindándoles soluciones logísticas y distribución de
productos finales.
Adquisición De Minerales
Compramos minerales como ser plomo, plata, zinc, cobre, estaño de alta y baja ley de las diferentes
minas.
Exportación Mercado Externo
El producto final es cargado en contenedor de alta capacidad para su posterior exportación al mercado
internacional.
2-OBJETIVO
El objetivo del presente trabajo es efectuar el rediseño de un sistema administrativo contable que permita
obtener información oportuna, confiable, y eficiente para la empresa y tener registros contables como
respaldos de las operaciones.
2.1.-Disposiciones Legales
El diseño de sistema contable se realizará en la empresa promotora de minerales exportables Bolivia de
acuerdo a Normas legales vigentes entre las que tenemos que contemplar durante el desarrollo del trabajo
son:
3.-COMPOSICION DE LA PROPUESTA
3.1.-Composicion de la Propuesta
Para la elaboración del Diseño Administrativo Contable utilizara manuales los cuales son guías en la
entidad, estos manuales resumen todas las normas principios y recomendaciones de organización y
funcionalidad de un sistema apropiado para la empresa los cuales son:
Manual de organización
Manual de funciones
Manual de procedimientos
Manual de contabilidad
INSTRUMENTO DE DIAGNOSTICO
CUESTIONRIO ORGANIZACIONAL
N° PREGUNTAS SI NO
Naturalesa de la empresa
1. ¿La empresa cuenta con escritura de constitución? X
N° PREGUNTAS SI NO
8 ¿La empresa realiza exportaciones? x
Administración y organización
x
9 ¿La empresa cuenta con un manual de organización?
x
10 ¿La empresa cuenta con un manual de funciones? x
11 ¿la empresa cuenta con un manual de procedimientos?
x
12 ¿La empresa cuenta con un plan de cuentas? x
x
13 ¿La empresa cuenta con un instructivo por escrito?
x
14 ¿La empresa cuenta con un organigrama?
15 ¿La empresa cuenta con un código de ética?
x
Infraestructura y mobiliario
x
16 ¿La empresa cuenta con ambientes propios?
Ubicación: Parque Industrial Huajara N° S/n Zona Nor Este x
x
17 ¿La empresa cuenta con equipos de computación?
18 ¿La empresa cuenta con dispositivos contra incendios?
x
19 ¿La empresa cuenta con vehículos propios para la comercialización de los
minerales? x
x
20 ¿La empresa cuenta con vehículos propios para el transporte del personal
x
administrativo?
21 ¿La empresa cuenta con un departamento de almacenes?
22 ¿La empresa cuenta con sucursales?
Ubicación: Parque Industrial Huajara N° S/n Zona Nor Este, sector Tajarete,
tupisa.
CUESTIONARIO CONTABLE
Nº PREGUNTAS SI NO N/A
Proceso contable
1 ¿La empresa cuenta con estados financieros? x
Cuales…Todos
2 ¿La empresa cuenta con un balance de apertura de operaciones? x
¿Los registros cotidianos se elaboran en comprobantes de diario?
3 x
4
¿La empresa cuenta con manual de cuentas?
x
5 ¿La empresa cuenta con libro mayor de cuentas? x
x
¿La empresa cuenta con un balance de comprobación de sumas y saldos?
6
x
¿La empresa lleva control individual de activos fijos?
7
x
¿La empresa realiza arqueos en forma diario?
8
x
¿La empresa cuenta con un plan de cuentas?
9
x
¿La empresa realiza su contabilidad interna?
10
x
¿Existen usuarios externos que tienen acceso a su sistema de
11
información contable?
x
¿La empresa lleva un control de inventario periódico?
12
x
¿La empresa lleva un control de inventario perpetuo o permanente?
13
x
¿Tiene la empresa una cuenta aperturada en un banco?
14
¿Tiene la empresa un control manual de los registros contables?
15 x
x
¿Tiene la empresa un control sistematizado de un registro contable?
16
x
¿Utiliza algún programa para llevar la contabilidad?
17
x
¿Utiliza el Excel para realizar cálculos auxiliara?
18
x
¿Existe un auxiliar contable para llevar los registros adecuados?
19
CUESTINARIO IMPOSITIVO
13. Indicar los conceptos por las cuales la entidad emite factura de compra en x
tratamiento impositivo otorgado.
Indique…solo se emite factura comercial...............
18. Posee la entidad autorización del Fisco para llevar contabilidad por computadora x
y emitir comprobantes por computadoras
TABLA DE SALIDA
N° DE TOTAL DE AREA DE TOTAL TOTAL TOTAL
PREGUNTAS RESPUESTAS ESTUDIO SI NO N/A
22 22 Cuestionario 16 6 0
organizacional
19 19 Cuestionario 15 4 0
contable
19 19 Cuestionario 8 11 0
impositivo
TOTAL 39 21 0
CONCLUSIONES
Luego de haber obtenido los resultados del cuestionario podemos ver en qué condiciones se encuentra la
empresa PROMEX BOL respecto al cuestionario organizacional, contable e impositivo.
Por tratarse de una empresa unipersonal aún no cuenta con objetivos propios como también la falta de un
instructivo por escrito por la parte del cuestionario organizacional, aunque todas esas falencias irán
desapareciendo conforme transcurren sus actividades.
No cuenta con la zona de información económica financiera y políticas contables de acuerdo con las
características y necesidades que presenta.
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PÚBLICA
PERFIL DE INVESTIGACION
ORURO-BOLIVIA
2021
MANUAL DE ORGANIZACIONES
MANUAL DE ORGANIZACIONES ADMINISTRATIVO CONTABLE PARA
LA EMPRESA “PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE BOLIVIA”
1. INTRODUCCIÓN
El presente manual de organización de la empresa PROMEXBOL tiene como propósito dar a
conocer la responsabilidad de cada una de las áreas que la conforma. Es un medio para
familiarizarse con la estructura orgánica y con los diferentes niveles jerárquicos que conforman
esta empresa. Su consulta en la misma permite identificar con claridad las funciones y
responsabilidades de cada una de las áreas que la integran y así evitar la duplicidad de funciones.
Este manual de organización constituye un instrumento de apoyo al proceso organizacional de la
empresa PROMEXBOL proporcionar información sobre la estructura orgánica que interpretan
cada una de las funciones que realizan los departamentos que la integran y que las mismas
puedan realizarlas en forma eficaz y eficiente.
2. ANTECEDENTES
La entidad Promotora de Minerales Exportables de Bolivia “PROMEXBOL” se constituyó el 14
de febrero de 1998 a cargo del propietario Galarza Cárdenas de Victorio Constantina con
matrícula de comercio, 00110002, número de NIT 1362280016.Con domicilio legal en la ciudad
de Oruro-Zona industrial Huajara Nro. S/N zona noreste también se encuentra inscrita en
Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).
La empresa Promotora de Minerales Exportables de Bolivia “PROMEXBOL” comienza sus
actividades en enero del 2000 debido a la adquisición de maquinaria procesadora de mineral.
La empresa PROMEXBOL cuenta con los siguientes principios y valores.
PRINCIPIOS VALORES
CONFIANZA INTEGRIDAD
TRANSPARENCIA HONESTIDAD
RESPONSABILIDAD PERSEVERANCIA
SOLIDARIDAD CONSTANCIA
Nuestra misión es satisfacer las necesidades y expectativas tanto de nuestros proveedores como
nuestros clientes, satisfacer la demanda creciente de productos y servicios, ayudar a desarrollar la
logística de envíos y aportar el valor añadido que otorgamos a nuestros productos y servicios a
nuestros proveedores y los clientes.
VISIÓN
VALORES
* Integridad * Respeto
* Honestidad * Cumplimiento
* Responsabilidad * Constancia
OBJETIVOS
El principal objetivo de la Empresa Promotora de Minerales Exportables de Bolivia PROMEX-BOL es
liderar el mercado Nacional e Internacional en la satisfacción de requerimientos mineralógicos,
manteniendo los más altos estándares de calidad tanto en nuestros productos como en la atención
personalizada de nuestros clientes.
Ofrecer la mejor atención a nuestros clientes.
Satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros proveedores y clientes.
Satisfacer la demanda creciente de nuestros productos y servicios.
Dar los mejores precios y los más adecuados para nuestros productos.
Implementar desarrollo e innovación de productos, equipo y maquinaria procesadora de minerales,
Controlar la seguridad y calidad realizando la homogeneidad y control de calidad en laboratorios
químicos de alto prestigio.
4. BASE LEGAL
4.1.-Leyes:
Ley General del Trabajo
Ley de Pensiones.
Ley 843, ley 1606 sus modificaciones y reglamentos.
Ley N° 3787 Regalías Mineras.
Ley N° 535, ley de Minería y Metalúrgica.
4.2.-Codigos:
Código Tributario Boliviano.
Código de Seguridad Social.
Código de Minería y Metalúrgica en Bolivia.
Código de Minería “SENARECOM”
4.3.-Decretos:
Decreto Supremo N°3853
Decreto Supremo del 23 de agosto de 1943, Reglamento de la Ley General del Trabajo
Decreto Supremo N°24051.
4.4.-Normas:
Normas de Contabilidad (N.C.).
Normas de Contabilidad Nacional
5. ESTRUCTURA ORGANICA
La empresa para su funcionamiento optara por la organización de tipo lineal que se debe al
hecho de que, entre el superior y los subordinados existen líneas directas y únicas de la autoridad
y responsabilidad.
Esta organización está conformada por un jefe que recepción y trasmite todo lo que pasa en su
área, Toda vez que las líneas de comunicación son estrictamente establecidas. Este tipo de
organización es la más conveniente ya que presenta las siguientes ventajas;
Al ser una presentación gráfica, de un vistazo podemos ver cómo está compuesta
La organización, los distintos niveles de jerarquía que existen en ella e las maneras en
que relacionan formalmente.
Permite establecer cierto orden dentro la organización, sobre todo relacionado con las
líneas de mando, es decir a quien cada persona debería rendir cuentas y sobre quienes
pueden influir
Además, permite definir mejor las funciones de cada miembro de la organización.
Facilita el trabajo en equipo gracias a la centralización de control y da simples decisiones,
Por un lado, y la rígida disciplina garantizada y la unidad de mando.
6. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESTRUCTURA ORGANICA
1. GERENTE GENERAL
1.2. SECRETARIA
1.3. RESPONSABLE DE AUDITORIA
2. GERENTE DE OPERACIONES
3. GERENTE DE COMERCIAL
4. GERENTE FINANCIERO
4.1. UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS
4.2. UNIDAD DE CAJA GENERAL
4.3. UNIDAD DE CONTABILIDAD
7. ESTRUCTURA ORGANICA.
ESTRUCTURA ORGANICA
NIVELES JERARQUICOS Y DENOMINACION DE CARGO
NIVEL DENOMINACION DE CARGO NUMERO DE
CARGO
DECISION GERENTE GENERAL 1
OPERATIVO GERENTE DE OPERACIONES 1
OPERATIVO GERENTE DE COMERCIAL 1
OPERATIVO GERENTE FINANCIERO 1
OPERATIVO JEFES DE PLANTA 3
APOYO RESPONSABLE DE PLANTA E INGENIERIA 2
APOYO RESPONSABLE DE SALUD OCUPACIONAL Y MEDIO 1
AMBIENTE
APOYO RESPONSABLE DE MTTO MECANICO ELECTRICO 1
APOYO RESPONSABLE DE EXPORTACION 1
APOYO RESPONSABLE DE AUDITORIA 1
APOYO UNIDAD DE LIQUIDACION 3
APOYO UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS 1
APOYO UNIDAD DE CAJA GENERAL 1
APOYO UNIDAD DE CONTABILIDAD 1
APOYO SECRETARIA 1
APOYO FLOTADORES 10
TOTAL 30
8. MACRORGANIGRAMA.
9. MINIORGANIGRAMA
Gerente General
Secretaria
Responsable Auditoria
Gerente de Operaciones
Laboratorio Químico
Jefes de planta
Frotadores
Responsable de MTTO.
Mecánico Eléctrico
Balanza y Pesaje
Operador de
Maquinaria
Chófer
Gerente Comercial
Responsable
Exportación
Unidad Liquidaciones
Gerente Financiero
Unidad de Recursos
Humanos
Unidad de Sistemas
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PÚBLICA
PERFIL DE INVESTIGACION
ORURO-BOLIVIA
2021
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA
DENOMINACION DEL CARGO: GERENTE GENERAL
DEPENDENCIA: NINGUNA
DEPENDIENTES: TODA LA ORGANIZACIÓN ESTÁ A SU CARGO, LOS
DEPARTAMENTOS
NIVEL GERARQUICO: DECISIÓN
FUNCION GENERAL: El Gerente FUNCIONES ESPECIFICAS: En
General de la empresa Promotora de forma detallada las funciones que
Minerales Exportables PROMEXBOL es cumplirá son las siguientes:
la máxima autoridad de la entidad fija las • Cumplir y hacer cumplir las
políticas operativas, administrativas y de disposiciones legales, así como
calidad. Es el responsable por resultados acuerdos o resoluciones
de las operaciones y el desempeño • Mantener una relación
organizacional, planea, dirige y controla permanente con los departamentos
las actividades de la empresa teniendo inferiores a su cargo
conocimientos de cada uno de los • Administrar los recursos con los
departamentos de la empresa y sus que dispone la entidad de manera
dependientes. que vaya de acuerdo a los
objetivos deseados
• Buscar estrategias que lleven a la
entidad a ocupar un lugar
importante en el área en el que se
desenvuelve
• Verificar el cumplimiento de las
normas y disposiciones legales y
vigentes, en el área tributario y
contable. Coordinar las tareas del
personal bajo su mando
• Autorizar las contrataciones de los
nuevos empleados
• Controlar los recursos
económicos, financieros y
humanos
• Emitir instrucciones por escrito al
personal
• Delegar las funciones
• Mejorar, generar, organizar y
actualizar la información relativa
a la empresa
• Evaluar al personal y las políticas
internas de la empresa con el
Gerente de operaciones con el
Gerente comercial y el Gerente
Financiero
REQUISITOS
✓ Título en provisión nacional en las áreas administrativas financieras y económicas
✓ Conocimiento en manejo de paquetes informáticos
✓ Maestría en gerencia y gestión empresarial económica
✓ Experiencia mínima de 10 años en la profesión en administración pública y
privada
✓ Habilidad de Liderazgo
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA
DENOMINACION DEL CARGO: SECRETARIA
DEPENDENCIA: GERENCIA GENERAL
DEPENDIENTES: NINGUNO
NIVEL JERARQUICO: APOYO
FUNCION GENERAL: La función FUNCIONES ESPECIFICAS: En
principal de la secretaria es la de archivar forma detallada las funciones que
toda la documentación en forma cumplirá son las siguientes:
ordenada clasificada, A demás sobre todo • Atender llamadas telefónicas de la
tener una buena atención con el cliente o unidad
clientes que requieran el servicio que • Mantener agenda de actividades
ofrece la empresa. para recordar compromisos como
reuniones, conferencias, llamadas
telefónicas y otras del puesto
• Mantener registro de direcciones,
números telefónicos de personas e
instituciones con las que
mantenga relaciones más
frecuentes
• Formulación de un programa de
relaciones públicas dentro la
sociedad
REQUISITOS
✓ Título de nivel medio en secretariado o Administración de Empresas
✓ Conocimiento en relaciones humanas (atención al cliente)
✓ Experiencia laboral mínimo de 2 años en el área
✓ Manejo de paquetes informáticos (Word, Excel,) Nivel intermedio
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA GENERAL
DENOMINACION DEL CARGO: RESPONSABLE AUDITOR
DEPENDENCIA: GERENCIA GENERAL
DEPENDIENTES: NINGUNO
NIVEL JERARQUICO: ASESORIA
FUNCION GENERAL: Emitir FUNCIONES ESPECIFICAS: En
informes económico financieros a través forma detallada las funciones que
del análisis de la información cumplirá son las siguientes:
cumpliendo con la normativa vigente • Estar al día de las disposiciones
para mantener un registro fiable y saber demandadas por el gobierno
el estado económico de la empresa. nacional, departamental y
municipal
• Elaborar la planificación anual de
la auditoría de acuerdo con el
ámbito asignado, en coordinación
con las unidades administrativas
correspondientes
• Programar las auditorías a base de
los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el
alcance, el tiempo para su
ejecución
• Conocer y aprobar el informe
sobre la planificación preliminar y
la planificación específica previa a
la ejecución del trabajo y examen
de áreas críticas
• Exigir la aplicación sistemática
del proceso de la auditoría a base
de la metodología definida para el
efecto, en todos aquellos trabajos
cuya naturaleza, objetivo y
alcance lo ameriten
• Cumplir y hacer cumplir las
disposiciones legales
reglamentarias y la normatividad
relacionada con el control de los
recursos
REQUISITOS
✓ Título en provisión nacional en áreas financieras contables (Contador Público
Autorizado)
✓ Conocimiento de normativa vigente emitida por el gobierno nacional,
departamental y municipal respecto a la actividad de la empresa
✓ Experiencia laboral de mínimo 5 años en el área
✓ Manejo de paquetes informáticos (nivel superior)
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA GENERAL
DENOMINACION DEL CARGO: Gerente de Operaciones
DEPENDENCIA: Gerente General
DEPENDIENTE(S): Responsable de la Planta de Energía, Responsable de Salud
Ocupacional y Medio Ambiente, Responsable de Mantenimiento mecánico
Electrónico.
NIVEL JERARQUICO: OPERATIVO
FUNCION GENERAL: El Gerente de FUNCIONES ESPECIFICAS: En
Operaciones de la empresa forma detallada las funciones que
PROMEXBOL (Promotora de Minerales cumplirá son las siguientes:
Exportables de Bolivia), es el
responsable de Planificar, organizar, las • Planificar, organizar, dirigir y
actividades operativas de Plantas y controlar la ejecución del plan de
Laboratorio químico, el control de actividades y el presupuesto de la
calidad y exportación, también es Gerencia de Operaciones, con el
responsable de todas las actividades fin de cumplir con los objetivos,
logísticas de la empresa, de llevar control funciones y metas asignados.
del abastecimiento de los productos con • Formular, ejecutar y supervisar la
los que la empresa trabaja o, bien, ejecución del Plan Operativo de la
coordinar a las personas encargadas de Gerencia
cadenas específicas, tiene la función de • Comunicar el informe de
asegurar a la empresa que cada equipo de evaluación de cumplimiento del
trabajo está cumpliendo sus metas de Plan Anual de Canalización de
manera oportuna. Por ello, es Recursos, proponiendo y
indispensable que sea altamente sustentando los ajustes que se
organizado. consideren necesarios.
• Supervisar la labor de cobranza
proveniente de las carteras de
créditos y recuperaciones, cuya
administración es responsabilidad
directa
• Supervisar el mantenimiento de
los registros de pagos y saldos de
deudas de los créditos de personas
naturales y/o jurídicas.
• Liderizar las operaciones de la
planta, respetando los más
elevados estándares de seguridad
y verificando el cumplimiento de
las normas medioambientales
vigentes.
• Asegurar la puesta en práctica de
la estructura más adecuada dentro
del equipo de producción con el
propósito de asegurar los más
elevados niveles de rendimiento y
producción dentro de la Empresa.
REQUISITOS:
✓ Experiencia laboral demostrable como gerente de operaciones o en un puesto
similar
✓ Conocimientos sobre efectividad organizativa y gestión de operaciones
✓ Experiencia en elaboración de presupuestos y previsiones
✓ Familiaridad con los principios financieros y comerciales
✓ Excelentes capacidades comunicativas
✓ Habilidad de liderazgo
✓ Excepcionales capacidades organizativas
✓ Grado en Empresariales Gestión de Operaciones o un campo relacionado
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENTE DE OPERACIONES
DENOMINACION DEL CARGO: Laboratorio Químico
DEPENDENCIA: Gerente de Operaciones
DEPENDIENTE(S): Ninguna
NIVEL JERARQUICO: Operativo
FUNCION GENERAL: Supervisión, FUNCIONES ESPECIFICAS: En
planificación y control de análisis en forma detallada las funciones que
sólidos y líquidos cumplirá son las siguientes:
REQUISITOS:
✓ Título (Provisión Nacional) con Licenciatura en Química Industrial y/o
Ingeniería Química y/o Técnico superior (certificado de egreso).
✓ Experiencia laboral general mínima de 3 años en entidades del sector público
o privado.
✓ Experiencia laboral específica relacionada al puesto de trabajo mínimo de 1
año en entidades del sector público o privado.
CONOCIMIENTOS EN:
✓ Aplicar métodos instrumentales de análisis químico (Deseable).
✓ Buenas prácticas de laboratorio (Deseable).
✓ Sistemas de gestión norma NB ISO/IEC 17025:2005 (Deseable).
✓ Prácticas en la industria, en laboratorios de análisis químico.
✓ Manejo de Office.
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA DE OPERACIONES
DENOMINACION DEL CARGO: RESPONSABLE DE LA PLANTA DE
ENERGÍA.
DEPENDENCIA: GERENTE DE OPERACIONES.
DEPENDIENTE(S): JEFE DE PLANTAS, FLOTADORES.
NIVEL JERARQUICO: APOYO
FUNCION GENERAL: El responsable FUNCION ESPECÍFICA: En forma
de la Planta de Energía tiene como detallada las funciones que cumplirá el
máxima responsabilidad garantizar el responsable de Planta de Energía son las
buen funcionamiento de la Planta, lo que siguientes:
implica gestionar correctamente al
personal operativo que tiene a su cargo, • Implantar las estrategias de
planificar correctamente la producción de producción.
energía renovable y hacer un buen • Colaborar al jefe de operación a
mantenimiento diario de la Planta de establecer el plan maestro de
Energía. producción, detallando los
suministros, garantizando el buen
funcionamiento de la planta de
energía, para el adecuado
funcionamiento de en el
procesamiento de mineral.
• Coordina las tareas relacionadas
con la parte operativa y el
adecuado mantenimiento de la
planta de energía.
• Dirige un equipo de operarios y
les asigna respectivas tareas de
supervisión y respectivo control
de los equipos de energía.
• Registra anomalías detectadas,
para así brindar un respectivo
informe de las fallas encontradas
en la planta de energía.
• Garantizar el buen
funcionamiento de la planta o
equipos de energía.
REQUISITOS:
REQUISITOS:
✓ Título en provisión nacional TECNICO SUPERIOR mecánico –eléctrico
✓ Experiencia en planificar operaciones de mantenimiento.
✓ Conocimiento profesional de equipos y maquinaria mantenimiento
✓ Experiencia laboral mínima de 5 años en el área de mantenimiento mecánico eléctrico
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA DE OPERACIONES
DENOMINACION DEL CARGO: OPERADOR DE MAQUINARIA
DEPENDENCIA: GERENTE DE OPERACIONES
DEPENDIENTES: CHOFER
NIVEL JERARQUICO: OPERATIVO
FUNCION GENERAL: Realizar las FUNCION ESPECIFICA: En forma
excavaciones de espació subterráneos detallada las funciones que cumplirá son
mediante sistemas mecanizados de las siguientes:
arranque selectivo de material, para la • Realizar revisiones previas al
extracción de recursos minerales manejo de los equipos y asegurar
incluyendo la carga del material extraído que le sea realizado el
y respecto las normas de prevención de mantenimiento correspondiente.
riesgos laborales y protección laboral • Ubicar los servicios subterráneos
• Instalar equipos o componentes de
la maquinaria
• Excavar, remover, cargar y
aplanar o allanar los concentrados
minerales o cualquier otro
material usando las niveladoras,
excavadoras o cualquier otro tipo
de maquinaria
• Comunicarles a los jefes o
responsables sobre cualquier
mantenimiento o arreglo que sea
necesario, elaborando para ello
informes por escrito.
REQUISITOS:
✓ Título en provisión nacional TECNICO SUPERIOR EN MANEJO Y
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA PESADA
✓ Experiencia laboral mínima de 2 años de experiencia en manejo de
maquinaria pesada.
✓ Tener conocimiento teórico y práctico de todos los equipos para su
mantenimiento
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA DE OPERACIONES
DENOMINACION DE CARGO: Chofer
DEPENDENCIA: Responsable de mantenimiento mecánico eléctrico
DEPENDIENTES(s): Ninguno
NIVEL JERARQUICO:
FUNCION GENERAL: Planificar el FUNCION ESPECIFICAS: En forma
Mantenimiento Preventivo y Correctivo detallada las funciones que cumplirá son
de todo elemento Automotriz (Equipo las siguientes:
Liviano y Equipo Pesado).
• Conducir el vehículo asignado
para las labores de transporte de
carga.
• Velar por la seguridad de la carga
y descarga del vehículo.
• Mantener los vehículos dentro de
las normas y procedimientos
legales vigentes y los estándares.
• Mantener documentación al día de
equipos asignados (revisión
técnica, pases, otros)
• Mantener documentación personal
al día (licencia de conducir,
licencia interna y pases a faenas)
• Mantener actualizada de manera
periódica la libreta de asistencia.
REQUISITOS:
✓ Al menos 5 años de experiencia en cargos similares.
✓ Contar con certificado de secundaria.
✓ Licencia de Conducir tipo C.
✓ Experiencia carga peligrosa.
✓ Conocimiento de mecánica automotriz.
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA GENERAL
DENOMINACION DE CARGO: GERENTE COMERCIAL
DEPENDENCIA: GERENTE GENERAL
DEPENDIENTES(s): UNIDAD DE EXPORTACIONES, JEFE DE
LIQUIDACIONES
NIVEL JERARQUICO:
FUNCION GENERAL: Analizar los FUNCIONES ESPECIFICAS: En
mercados regionales y cómo funcionaría forma detallada las funciones que
allí el modelo de negocio de la empresa. cumplirá son las siguientes:
Investigar y seleccionar los mercados
adecuados para la internacionalización de • Planificar, dirigir y evaluar las
la organización. operaciones de los
Velar por el financiamiento de los establecimientos comerciales
programas que se desarrollarán en el dedicados a la venta al por menor
exterior. o de ciertos departamentos dentro
Comprender y luego orientar a la de esos comercios:
empresa sobre los tratados • Manejar al personal y asignarles
internacionales que regirán los futuros tareas.
acuerdos logrados. • Garantizar que los reclamos de los
Impulsar la promoción internacional de clientes sean atendidos de una
la empresa y sus productos o servicios. manera profesional y eficiente.
Conocer el sistema legal local, sus • Determinar los requerimientos
aplicaciones y regulaciones en cuanto al para la selección del personal y
comercio exterior. Además, conocer los contratar o hacer seguimiento a la
sistemas de los países o mercados que se contratación correspondiente.
apuntan como objetivo. • Implementar políticas de precios y
Regular la distribución internacional, los créditos.
canales utilizados, los documentos • Evaluar los productos a ser
necesarios, el transporte y todo lo vendidos.
necesario para que no haya ningún
• Asegurarse de que el
problema con las autoridades
establecimiento tenga en su haber
responsables. un buen inventario, además de
verificar que el almacén en donde
se conserve la mercancía esté
limpio y organizado.
• Utilizar efectivamente el espacio
del establecimiento comercial
para exhibir adecuadamente la
mercancía con el fin de atraer las
ventas.
• Fijar metas de ventas.
• Supervisar y dirigir al personal
para garantizar que se cumplan las
metas diarias.
• Revisar el desempeño del
establecimiento, evaluando las
metas de ventas, esfuerzo
invertido, costos de nómina y
ganancias percibidas.
• Revisar y utilizar el balance de
ganancias y pérdidas mensuales
para obtener ganancias y el
estimado de gastos.
• Elaborar informes de ventas
semanales, mensuales y
trimestrales para garantizar que
sean cumplidos los objetivos.
• Analizar las tendencias del
mercado para determinar hacia
donde apunta la demanda de los
consumidores, volumen estimado
de ventas y el efecto en las
operaciones de la competencia:
• Determinar la mercancía nueva y
existente a ser vendida.
REQUISITOS:
✓ Título universitario en Administración de Empresas, Ingeniero Industrial,
Mercadeo o carrera afín, con estudios avanzados en MBA o similar
(deseable)
✓ Experiencia de cinco años a nivel gerencial en el ramo de
Comercialización
✓ Dominio de idioma inglés
✓ Poseer vehículo en buen estado
✓ Elaboración y ejecución de presupuestos y KPI´s
✓ Manejo de paquetes de computación
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA COMERCIAL
DENOMINACION DE CARGO: RESPONSABLE DE EXPORTACIONES
DEPENDENCIA: GERENTE COMERCIAL
DEPENDIENTES(s): JEFE DE LIQUIDACIONES
NIVEL JERARQUICO:
FUNCION GENERAL: Dentro la FUNCION ESPECIFICAS: En forma
Empresa PROMEXBOL el responsable detallada las funciones que cumplirá son
de exportaciones se encarga de establecer las siguientes:
y mantener buenas relaciones con • Exportaciones (M-03)
clientes, agentes y distribuidores.
• Compras Internas (M-02)
Negocian con ellos (a menudo en
una lengua extranjera) para tratar de • Libro de compras y ventas
hacer una venta.
Regalías Mineras
• Desarrollar diferentes funciones
que su inmediato superior le
encomiende.
• Así mismo se obliga a velar< por
los intereses y prestigio de la
Empresa, a trabajar con lealtad,
esmero y responsabilidad,
cumpliendo y haciendo cumplir las
normas internas y reglamento de la
empresa, en observancia a las
demás disposiciones legales
vigentes en el país.
• Se compromete a no revelar a
terceras personas, naturales y/o
jurídicas, ninguna actividad de la
empresa, ni siquiera aun después
de la conclusión del presente
contrato.
REQUISITOS:
REQUISITOS:
✓ Tener licenciatura en Relaciones Laborales, Recursos Humanos, Contador
Público o Abogacía
✓ Experiencia mínima de 5 años en puestos similares
✓ Conocimientos de liquidación de sueldos de múltiples convenios
colectivos
✓ Conocimiento en manejo de paquetes de computación (Word, Excel,
Outlook)
✓ Manejo de sistemas de gestión de RRHH
✓ Dominio de legislación laboral vigente
✓ Ingles Intermedio
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA GENERAL
DENOMINACION DEL CARGO: GERENTE FINANCIERO
DEPENDENCIA: GERENCIA General
DEPENDIENTE(S):
- UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS
- UNIDAD DE CAJA GENERAL
- UNIDAD DE CONTABILIDAD
NIVEL JERARQUICO: OPERATIVO
FUNCION GENERAL: El gerente FUNCION ESPECIFICAS: En forma
financiero es la persona responsable de detallada las funciones que cumplirá son
supervisar el flujo de dinero que la empresa las siguientes:
posee, así como los activos que entran y
salen de la misma.
• Garantiza la liquidez de la
empresa
• Analiza posibles inversiones
• Asesora al momento de tomar
decisiones vinculadas al manejo
financiero de la empresa
• Establece alianzas con
instituciones bancarias
• Lidera proyectos que busquen la
expansión hacia nuevos mercados
REQUISITOS
✓ Experiencia laboral demostrable de 10 años como jefe de finanzas, director
financiero o en un puesto similar
✓ Conocimiento detallado de la gestión del flujo de caja, conciliación bancaria
y contabilidad
✓ Experiencia práctica en elaboración de presupuestos y gestión de riesgos
✓ Excelente conocimiento de análisis de datos y modelos de previsión
✓ Dominio de software contable
✓ Excelentes capacidades analíticas y para tomar decisiones
✓ Habilidades de liderazgo
✓ Grado en Contabilidad, Finanzas o un campo pertinente
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA FINANCIERA
DENOMINACION DE CARGO: UNIDAD DE RECURSOS
DEPENDENCIA: GERENTE FINANCIERO
DEPENDIENTE(s): NINGUNO
NIVEL JERARQUICO: APOYO
FUNCION GENERAL: Responsable FUNCION ESPECIFICA: En forma
de administrar y controlar el capital detallada las funciones que cumplirá son
humano, en cuanto al cumplimiento de las siguientes:
sus funciones en la Empresa, en el marco • Administrar, cumplir,
de las normas vigentes. controlar el cumplimiento de
los preceptos contenidos en la
Ley General del Trabajo.
• Verificar e informar
periódicamente al superior
sobre vacaciones, partes de
bajas, comisiones, licencias,
ascensos, cambios, despidos
del personal.
• Preparar las planillas de
sueldos e informar sobre las
variaciones en el pago de
haberes. - Tener actualizados,
los documentos y/o files del
personal.
• Preparar los aportes para la
seguridad social, formularios
de pago de contribuciones al
seguro social obligatorio,
aportes para vivienda a las
AFP´s Futuro y Previsión,
Subsidios.
• Preparar, efectuar afiliaciones
a la C.N.S. para los
profesionales, empleados y
obreros.
• Supervisar, controlar la
aplicación de las planillas
mensuales de lactancia y
prenatales.
• Establecer y ordenar las
normas relacionadas, con
promoción, control
disciplinario, que no afecte el
orden y la moral pública.
• Recibir denuncia de accidentes
de trabajo en coordinación con
Seguridad Industrial y Medio
Ambiente.
• Elaborar cronograma de
vacaciones, para los técnicos,
empleados y obreros.
• Elaboración de memorándum
para todo el personal.
REQUISITOS:
✓ Experiencia laboral demostrable como gerente de RR. HH. u otro
ejecutivo de RR. HH.
✓ Orientado hacia las personas e impulsado por los resultados
✓ Experiencia demostrable con métricas de Recursos Humanos
✓ Conocimiento de los sistemas y las bases de datos de Recursos
Humanos
✓ Capacidad para elaborar estrategias junto con dotes de liderazgo
✓ Excelentes habilidades de negociación y presentación
✓ Competencia para establecer y gestionar de manera efectiva relaciones
interpersonales en todos los niveles de la empresa
✓ Amplios conocimientos de legislación laboral y las mejores prácticas
de RR. HH.
✓ Grado en Recursos Humanos o un campo relacionado
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA FINANCIERA
DENOMINACION DE CARGO: JEFE DE SISTEMAS
DEPENDENCIA: GERENTE FINANCIERO
DEPENDIENTES(s): Ninguno
NIVEL JERARQUICO: APOYO
FUNCION GENERAL: Optimizar el FUNCION ESPECIFICA: En forma
uso y el aprovechamiento de los sistemas detallada las funciones que cumplirá son
de cómputo de la Empresa, en base a las las siguientes:
necesidades de las diferentes unidades, • Dirigir el desenvolvimiento de
programación de sistemas, asignación de manera eficiente las actividades
recursos, mantenimiento de equipos. Así relacionadas con el sistema de
como la administración de la Red de información de los equipos de
Área Local. computación.
• Mantener los equipos de
computación en perfecto estado de
uso, programando
permanentemente mantenimiento
preventivo.
• Verificar que los equipos que se
adquiera, así como las partes y
refacciones, sean de excelente
calidad acorde con la tecnología
de punta.
• Realizar pedidos de repuestos en
forma documentada al inmediato
superior.
• Administrar el uso de Internet,
controlar el uso de información.
• Hacer uso de información del
correo electrónico para
conocimiento interno,
exclusivamente. - Proporcionar
informes sobre el desarrollo de los
sistemas de administración.
• Llevar registros sistemáticos de
producción, exploración, costos,
contabilidad, comercialización,
ventas, estadísticas y otros
guardando toda la información en
el servidor
• Coadyuvar con las diferentes
unidades en solucionar mediante
Hardware los equipos por el
trabajo cotidiano.
• Controlar mediante el Software el
cumplimiento operativo de los
programas instalados y su
respectiva aplicación.
• Analizar, evaluar, modificar e
implementar la información
enviada, recibida de la oficina
central con las sucursales.
• Brindar apoyo técnico a las
unidades que requieran.
• Sostener reuniones periódicas con
las demás jefaturas, direcciones
con el fin de brindar novedades
tecnológicas recientes.
REQUISITOS:
✓ Título en Provisión Nacional de Licenciado en Ingeniería de Sistemas
o Licenciatura en Informática.
✓ Seis años de ejercicio profesional con un año de experiencia en el área
informática y un año en entidades del sector público.
CONOCIMIENTOS ESPECIFICOS COMO:
REQUISITOS
✓ Profesional en áreas administrativas, contables y financieras, experiencia mínima
de 5 año en el cargo.
✓ Maestría en funciones como programación de pagos, flujos de caja, portales
bancarios, manejo de fiducias, análisis de cuentas, seguimiento al área de caja y
descargues, pago a proveedores y direccionamiento del área de caja en recaudos.
✓ Manejo de Excel Avanzado.
✓ Experiencia: Mínima de 4 años como jefe de Tesorería en empresas del sector
Privada, no servicios.
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD FUNCIONAL: GERENCIA FINANCIERA
DENOMINACION DEL CARGO: JEFE DE CAJA CHICA
DEPENDENCIA: UNIDAD DE CAJA GENERAL
DEPENDIENTE(S): Ninguna
NIVEL JERARQUICO: APOYO
REQUISITOS:
✓ Profesional Licenciado del Área Financiera contable
✓ Experiencia 3 años en cargos similares
✓ Excelente conocimiento de aspectos relacionados a manejo contable,
normativa contable, NAGA, NIIF, manejo de aplicaciones contables,
Manual de cuentas de la ASFI, Ley general de trabajo.
✓ Disponibilidad inmediata
✓ Pretensión salarial indispensable
MANUAL DE FUNCIONES
UNIDAD DE FUNCIONES: UNIDAD CONTABLE
DENOMINACION DE CARGO: UNIDAD DE CONTABILIDAD
DEPENDENCIA: GERENTE FINANCIERO
DEPENDIENTE: JEFE DE ALMACENES
NIVEL JERARQUICO: APOYO
FUNCIONES GENERALES: Efectuar FUNCIONES ESPECIFICAS: En forma
registro de los documentos considerados detallada las funciones que cumplirá son las
contables que entreguen las diferentes siguientes:
unidades, como salidas e ingresos a cajas, • Revisión y registro de las notas de
salidas e ingresos a bancos, rendiciones de ingreso y egreso de la oficina
cuentas, costos directos e indirectos, ingresos y central y del interior del País.
salidas de almacén, traspaso de materiales. • Clasificar cronológicamente la
documentación impositiva,
impuestos a las utilidades sobre
compra de bienes, impuesto a las
transacciones.
• Apropiación, registro diario de las
transacciones económicas,
generadas por las diferentes
funciones administrativas y
técnicas.
• Control sobre la facturación, notas
de débito, revisar la documentación
contable en cuanto se refiere en
cálculos aritméticos, motivo de los
asientos contables, imputación
contable, respaldado con
documentación sustentadora de la
operación y poniendo su
aprobación en cada comprobante
de contabilidad.
• Registrar correctamente las
operaciones contables como indica
el plan de cuentas.
• Controlar, custodiar las chequeras
de los bancos en moneda nacional
como en moneda extranjera.
• Llevar la contabilidad, las
transacciones contables,
financieras, patrimoniales con
sujeción a normas, procedimientos
y disposiciones legales en vigencia.
• Analizar y enviar vía internet los
registros y libros de compras y
ventas a Impuestos Nacionales.
• Llevar control sistemático sobre
impuestos que corresponden.
• - Preparar cada fin de gestión el
estado financiero y aplicación de
fondos.
• Dirigir, coordinar con el jefe de
almacenes la distribución de
productos y materiales, elevar
informes, arqueos de caja,
conciliaciones bancarias.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
PARALELO: 4D-3
ORURO-BOLIVIA
2021
PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE COMPROBANTES CONTABLES
3 El contador elabora el
comprobante contable.
4
El contador procede a
firmar el respectivo
comprobante contable.
PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE COMPROBANTES CONTABLES
El Gerente de Finanzas
6.- recepciona el comprobante
contable.
El Gerente de Finanzas
7.-
procede a revisar el
correspondiente
comprobante contable.
El Gerente de Finanzas
8.- verifica si es correcta su
elaboración y posterior
firma.
El Gerente de Finanzas
10.- envía el comprobante
contable al Gerente
General para su revisión.
11 El Gerente General
recepciona el comprobante
contable.
PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE COMPROBANTES CONTABLES
El Gerente General,
procede a firmar el
comprobante contable.
17.-
Fin del procedimiento
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCION CONTADOR GERENTE DE FINANZAS GERENTE GENERAL
3 Obtención de la utilidad
bruta
4 El contador verifica si
existen gastos de operación
5 Se obtiene la suma de
gastos de operación
9 El contador verifica la
adecuada elaboración del
Balance General de acuerdo
con normas Contables y el
código de comercio
10
El contador procede a
imprimir y firmar el Estado
de resultados
12 El Gerente de Finanzas
recepción el Estado de
resultados
13 El Gerente de Finanzas
procede a revisar el Estado
de resultados
El Gerente de Finanzas
14 verifica la adecuada
elaboración del Estado de
resultados caso contrario se
devuelve al Contador
El Gerente de Finanzas
15 envía el Estado de
resultados al Gerente
General
El Gerente de Finanzas
16 procede a revisar el Estado
de resultados
El Gerente de Finanzas
17 verifica la adecuada
elaboración del Estado de
resultados caso contrario se
devuelve al Contador
18 El Gerente de Finanzas
envía el Estado de
resultados al Gerente
General
19 El Gerente General
recepciona el Estado de
resultados
24 El Contador recepciona el
Estado de resultados
25 El contador procede a
archivar el Estado de
resultados
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL BALANCE GENERAL
DESCRIPCION CONTADOR GERENTE DE FINANZAS GERENTE GENERAL
3 EL contador procede a
revisar los correspondientes
documentos de respaldo
5 El contador procede a la
elaboración de los libros
Diarios y Mayores
7 El contador procede a la
elaboración del Balance General
11 El Gerente de Finanzas
recepciona el Balance
General
12 El Gerente de Finanzas
procede a revisar el Balance
General
13 El Gerente de Finanzas
verifica la adecuada
elaboración del Balance
General caso contrario se
devuelve al Contador
14 El Gerente de Finanzas
envia el Balance General al
Gerente General
20 El Contador recepciona el
Balance General
ORURO-BOLIVIA
2021
PLAN DE CUENTAS
CUENTA NOMBRE DE CUENTA NIVEL MAYOR TIPO
1 ACTIVO 1 0 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE 2 1 ACTIVO
10101 DISPONIBLE 3 101 ACTIVO
1010101 CAJAS 4 10101 ACTIVO
101010101 Caja mn 5 1010101 ACTIVO
101010102 caja chica 5 1010101 ACTIVO
1010102 BANCOS 4 10101 ACTIVO
101010201 bancos MN 5 1010102 ACTIVO
101010202 bancos ME 5 1010102 ACTIVO
10102 EXIGIBLE 3 101 ACTIVO
1010201 IMPUESTOS 4 10102 ACTIVO
101020101 Crédito fiscal IVA 5 1010202 ACTIVO
1010202 CUENTAS POR COBRAR 4 10102 ACTIVO
101020201 cuentas por cobrar MN 5 1010203 ACTIVO
101020202 Previsión para cuentas 5 1010203 ACTIVO
incobrables
101020203 Documentos por cobrar 5 1010203 ACTIVO
1010203 PRESTAMOS 4 10102 ACTIVO
101020301 préstamos a clientes por cobrar 5 1010205 ACTIVO
1010204 FONDOS A RENDIR 4 10102 ACTIVO
101020401 Fondos a rendir 5 1010206 ACTIVO
1010205 DEPOSITOS EN GARANTIA 4 10102 ACTIVO
101020501 Depósitos en garantía 5 1010207 ACTIVO
1010206 ANTICIPOS 4 10102 ACTIVO
101020601 anticipos al personal 5 1010204 ACTIVO
101020602 anticipo transporte 5 1010204 ACTIVO
101020603 anticipo sobre tratamientos 5 1010204 ACTIVO
101020604 Anticipo retenciones a cooperativas 5 1010204 ACTIVO
10103 REALIZABLE 3 101 ACTIVO
1010301 ALMACEN GENERAL 4 10103 ACTIVO
101030101 almacén productos en proceso 5 1010301 ACTIVO
101030102 almacén productos terminados 5 1010301 ACTIVO
101030103 almacén materiales e insumos 5 1010301 ACTIVO
101030104 almacén de material de limpieza 5 1010301 ACTIVO
1010302 Mercaderías en transito 4 10103 ACTIVO
101030201 Mercaderías en transito 5 1010302 ACTIVO
102 ACTIVO NO CORRIENTE 2 1 ACTIVO
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
10201 BIENES DE USO 3 102 ACTIVO
1020101 TERRENOS 4 10201 ACTIVO
102010101 terrenos 5 1020101 ACTIVO
1020102 EDIFICIOS 4 10201 ACTIVO
102010201 Edificios 5 1020102 ACTIVO
102010202 depreciación acumulada edificios 5 1020102 ACTIVO
1020103 MUEBLES Y ENSERES 4 10201 ACTIVO
102010301 muebles y enseres 5 1020103 ACTIVO
102010302 depreciación acumulada Muebles y Enseres 5 1020103 ACTIVO
102010303 otros equipos de oficina 5 1020103 ACTIVO
102010304 Dep. Acum. Otros equipos de oficina 5 1020103 ACTIVO
1020104 MAQUINARIA Y EQUIPO 4 10201 ACTIVO
102010401 Maquinaria y equipo 5 1020104 ACTIVO
102010402 Dep. Acum. Equipos e instalaciones 5 1020104 ACTIVO
1020105 VEHICULOS 4 10201 ACTIVO
102010501 Vehículos 5 1020106 ACTIVO
102010502 Dep. Acum. Vehículos 5 1020106 ACTIVO
1020106 EQUIPOS DE COMPUTACION 4 10201 ACTIVO
102010601 Equipos de computación 5 1020107 ACTIVO
102010602 Dep. Acum. Equipos de computación 5 1020107 ACTIVO
1020107 HERRAMIENTAS 4 10201 ACTIVO
102010701 Herramientas 5 1020108 ACTIVO
102010702 Dep. Acum. Herramientas 5 1020108 ACTIVO
10202 INVERSIONES 3 102 ACTIVO
1020201 INVERSIONES A CORTO PLAZO 4 10202 ACTIVO
102020101 Depósito a plazo Fijo 5 1020201 ACTIVO
1020202 INVERSIONES A LARGO PLAZO 4 10202 ACTIVO
102020201 Inversiones Financieras 5 1020202 ACTIVO
102020202 Inversiones a 3ras Empresas 5 1020202 ACTIVO
102020203 Certificado en aportaciones COTEOR 5 1020202 ACTIVO
10203 OTROS ACTIVOS 3 102 ACTIVO
1020301 OBRAS EN CONSTRUCCION 4 10203 ACTIVO
102030101 obras en construcción 5 1020301 ACTIVO
10204 ACTIVO DIFERIDO 3 102 ACTIVO
1020401 ANTICIPOS 4 10204 ACTIVO
102040101 anticipos a proveedores MN 5 1020401 ACTIVO
102040103 otros anticipos MN 5 1020401 ACTIVO
102040104 otros anticipos ME 5 1020401 ACTIVO
1020402 CARGOS DIFERIDOS 4 1020401 ACTIVO
102040201 Software Jet 5 1020401 ACTIVO
102040202 Gastos pagados por anticipado 5 1020401 ACTIVO
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
2 PASIVO 1 0 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE 2 2 PASIVO
20101 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL 3 201 PASIVO
2010101 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4 20101 PASIVO
201010101 Sueldos y salarios por pagar perman 5 2010101 PASIVO
201010102 Sueldos y salarios por pagar Eventuales 5 2010101 PASIVO
2010102 OTRAS REMUNERACIONES POR PAGAR 4 20101 PASIVO
201010201 Primas por pagar 5 2010102 PASIVO
201010202 bono producción 5 2010102 PASIVO
2010103 SUBSIDIOS POR PAGAR 4 20101 PASIVO
201010301 subsidios por pagar 5 2010103 PASIVO
2010104 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 4 20101 PASIVO
201010401 Quinquenios por pagar 5 2010104 PASIVO
201010402 finiquitos por pagar 5 2010104 PASIVO
20102 IMPUESTO Y APORTES POR PAGAR 3 201 PASIVO
2010201 IMPUESTOS POR PAGAR 4 20102 PASIVO
201020101 Debito fiscal 13% 5 2010201 PASIVO
201020102 Retenciones RC-IVA Dependientes 5 2010201 PASIVO
201020103 Crédito Fiscal por regularizar 5 2010201 PASIVO
2010202 APORTES LABORALES POR PAGAR 4 20102 PASIVO
201020201 Ap. Lab. AFP previsión 5 2010202 PASIVO
201020202 Ap. Lab. AFP Futuro Bolivia 5 2010202 PASIVO
2010203 APORTES PATRONALES POR PAGAR 4 20102 PASIVO
201020301 Ap. Pat. Caja Nacional de Salud CNS 5 2010203 PASIVO
201020302 Ap. Pat. AFP previsión 5 2010203 PASIVO
201020303 Ap. Pat.AFP Futuro Bolivia 5 2010203 PASIVO
201020304 Ap. Pat. Pro-Vivienda 5 2010203 PASIVO
20103 PROVEEDORES 3 201 PASIVO
2010301 SERVICIOS GENERALES POR PAGAR 4 20103 PASIVO
201030101 Ende Oruro 5 2010301 PASIVO
201030102 Sela Oruro 5 2010301 PASIVO
201030103 Y.P.F.B. 5 2010301 PASIVO
201030104 Entel S.A. 5 2010301 PASIVO
201030105 TIGO WIMAK 5 2010301 PASIVO
201030106 Telecel S.A. 5 2010301 PASIVO
201030107 Nueva tel 5 2010301 PASIVO
201030108 Bolivia Tel 5 2010301 PASIVO
201030109 Coteor Ltda. 5 2010301 PASIVO
2010303 PRESTAMOS POR PAGAR MN 4 20103 PASIVO
201030301 Entel S.A. 5 2010303 PASIVO
2010304 CUENTAS POR PAGAR MN 4 20103 PASIVO
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
201030401 cuentas por pagar coop. chocaya animas 5 2010304 PASIVO
201030402 Honorarios profesionales MN 5 2010304 PASIVO
201030403 cuentas por pagar comermin 5 2010304 PASIVO
201030404 cuentas por pagar coop. tatasi 5 2010304 PASIVO
201030405 Cuentas por pagar transitorio 5 2010304 PASIVO
201030406 Varios a Pagar MN 5 2010304 PASIVO
201030407 cuentas por pagar mn 5 2010304 PASIVO
201030408 cuentas por pagar analisis de minerales 5 2010304 PASIVO
2010305 CUENTAS POR PAGAR ME 4 20103 PASIVO
201030501 Cuentas por pagar ME 5 2010305 PASIVO
201030502 Varios a Pagar ME 5 2010305 PASIVO
201030503 Alquiler por pagar ME 5 2010305 PASIVO
2010307 INTERES POR PAGAR 4 20103 PASIVO
201030701 Interés por pagar 5 2010307 PASIVO
202 PASIVO NO CORRIENTE 2 2 PASIVO
20201 PRESTAMOS POR PAGAR 3 202 PASIVO
2020101 PRESTAMOS BANCARIOS 4 20201 PASIVO
202010101 Préstamo a LP BNB 5 2020101 PASIVO
2020102 OTROS PRESTAMOS 4 20201 PASIVO
202010201 Préstamo L/P 5 2020101 PASIVO
20202 PROVISIONES Y PREVISIONES 3 202 PASIVO
2020201 PREVISION PARA INDENMINIZACION 4 20202 PASIVO
202020101 previsión para indemnización 5 2020201 PASIVO
2020202 PROVISION PARA AGUINALDO 4 20202 PASIVO
202020201 provisión para aguinaldo 5 2020202 PASIVO
3 CAPITAL 1 0 CAPITAL
301 PATRIMONIO NETO 2 3 CAPITAL
30101 CAPITAL 3 301 CAPITAL
3010101 CAPITAL SOCIAL 4 30101 CAPITAL
301010101 Capital 5 3010101 CAPITAL
301010102 Aportes por capitalizar 5 3010101 CAPITAL
30102 RESERVAS 3 301 CAPITAL
3010201 AJUSTE DE CAPITAL Y PATRIMONIO 4 30102 CAPITAL
301020101 Ajuste de capital 5 3010201 CAPITAL
301020102 Ajuste de cuentas patrimoniales 5 3010201 CAPITAL
3010202 RESERVAS 4 30102 CAPITAL
301020201 Reservas legales 5 3010202 CAPITAL
301020202 Reserva para contingencia 5 3010202 CAPITAL
301020203 Reservas para revaluó técnicos 5 3010202 CAPITAL
30103 RESULTADO ACUMULADOS 3 301 CAPITAL
3010301 RESULTADOS ACUMULADOS 4 30103 CAPITAL
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
301030101 resultados acumulados 5 3010301 CAPITAL
30104 RESULTADO DEL EJERCICIO 3 301 CAPITAL
3010401 RESULTADO DEL EJERCICIO 4 30104 CAPITAL
301040101 Utilidad liquida del ejercicio 5 3010401 CAPITAL
4 INGRESOS 1 0 INGRESO
401 INGRESOS 2 4 INGRESO
40101 INGRESOS OPERATIVOS 3 401 INGRESO
4010101 INGRESOS VENTAS 4 40101 INGRESO
401010101 Ventas exportación 5 4010101 INGRESO
401010102 Descuentos en Ventas 5 4010101 INGRESO
40102 INGRESOS NO OPERATIVOS 3 401 INGRESO
4010201 INGRESOS FINANCIEROS 4 40102 INGRESO
401020101 Intereses Bancarios 5 4010201 INGRESO
401020102 Diferencia de Cambio 5 4010201 INGRESO
401020103 Ajuste por inflación y Ten. Bienes 5 4010201 INGRESO
4010202 OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 4 40102 INGRESO
401020201 Ingresos de años Anteriores 5 4010202 INGRESO
401020202 Descuento en compras 5 4010202 INGRESO
5 GASTO 1 0 GASTO
501 GASTOS OPERATIVOS 2 5 GASTO
50101 COSTOS DE VENTAS 3 501 GASTO
5010101 COSTO DE VENTAS 4 50101 GASTO
501010101 costo de ventas 5 5010101 GASTO
50102 GASTOS PRODUCCION 3 501 GASTO
5010201 COMPRA DE MINERALES 4 50102 GASTO
501020101 compra de minerales - AG 5 5010201 GASTO
501020102 compra de minerales - AG_PB 5 5010201 GASTO
501020103 compra de minerales - AG_ZN 5 5010201 GASTO
501020104 compra de minerales - ZN 5 5010201 GASTO
501020105 compra de minerales - ZN_PB 5 5010201 GASTO
501020106 compra de minerales - AG_PB_ZN 5 5010201 GASTO
501020107 compra de minerales - CU 5 5010201 GASTO
501020108 Estaño 5 5010201 GASTO
501020109 Minerales varios 5 5010201 GASTO
5010202 MANO DE OBRA 4 50102 GASTO
501020201 Haber básico 5 5010202 GASTO
501020202 Bono antigüedad 5 5010202 GASTO
501020203 Bono producción 5 5010202 GASTO
501020204 Subsidios de frontera 5 5010202 GASTO
501020205 Trabajo nocturno 5 5010202 GASTO
501020206 Horas extra 5 5010202 GASTO
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501020207 Bono de movilidad 5 5010202 GASTO
501020208 Aporte Pat. CNS 5 5010202 GASTO
501020209 Aporte Pat. AFPs 5 5010202 GASTO
501020210 Aporte Pat. Provivienda 5 5010202 GASTO
501020211 seguro Delegado 5 5010202 GASTO
501020212 Vacaciones 5 5010202 GASTO
501020213 Asignación Familiar 5 5010202 GASTO
501020214 Aguinaldos 5 5010202 GASTO
501020215 Indemnización 5 5010202 GASTO
501020216 Desahucio 5 5010202 GASTO
501020217 Otras compensaciones 5 5010202 GASTO
501020218 Prestación de Servicios 5 5010202 GASTO
501020219 Salario Dominical 5 5010202 GASTO
501020220 Sueldo Personal Eventual 5 5010202 GASTO
501020221 Asignación Personal Eventual 5 5010202 GASTO
5010203 GASTOS DE PRODUCCION 4 50102 GASTO
501020301 Costos Indirectos 5 5010203 GASTO
501020302 Lubricantes 5 5010203 GASTO
501020303 Polietileno 5 5010203 GASTO
501020304 Energía eléctrica - Planta 5 5010203 GASTO
501020305 Tasas de aseo y alumbrado Publico 5 5010203 GASTO
501020306 Material eléctrico - Soldadura 5 5010203 GASTO
501020307 Herramientas Menores 5 5010203 GASTO
501020308 Traslado y manipuleo 5 5010203 GASTO
501020309 Alimentación 5 5010203 GASTO
501020310 Alquiler de maquinaria y equipo 5 5010203 GASTO
501020311 Alimentación 5 5010203 GASTO
501020312 Alquiler de Maquinaria y Equipo 5 5010203 GASTO
501020313 Flete y carguío 5 5010203 GASTO
501020314 Generac. Transm. de Vapor 5 5010203 GASTO
501020315 Implementos de trabajo 5 5010203 GASTO
501020316 Mantenimiento de planta 5 5010203 GASTO
501020317 Mantenimiento de vehículos 5 5010203 GASTO
501020318 Material Laboratorio e Insumos 5 5010203 GASTO
501020319 Materiales eléctricos 5 5010203 GASTO
501020320 Otros materiales y Suministros 5 5010203 GASTO
501020321 Pinturas en General 5 5010203 GASTO
501020322 Productos Químicos-reactivos 5 5010203 GASTO
501020323 Repuestos y accesorios 5 5010203 GASTO
501020324 Seguros 5 5010203 GASTO
501020325 Servicios Técnicos y Otros 5 5010203 GASTO
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501020326 Manipuleo - Descarguio y Carguío 5 5010203 GASTO
501020327 Transporte de Minerales 5 5010203 GASTO
501020328 Genera. Presión de Aire(compresores) 5 5010203 GASTO
501020329 Mantenim. generadores de energía 5 5010203 GASTO
501020330 Mantenimiento y maquinarias 5 5010203 GASTO
501020331 Flete y carguío Navieras 5 5010203 GASTO
501020332 Mantenimiento y Reparaciones Bus 5 5010203 GASTO
501020333 Combustibles (vehículos) 5 5010203 GASTO
501020334 Lubricantes (vehículos) 5 5010203 GASTO
501020335 Serv. Aduana Nal. Trib. Aduaneros 5 5010203 GASTO
501020336 Serv. Agencia Desp-Tramites y otros 5 5010203 GASTO
501020337 DGSC-Costo Emisión Hojas de Ruta 5 5010203 GASTO
501020338 Servicios de laboratorio 5 5010203 GASTO
501020339 Gastos de alimentación 5 5010203 GASTO
501020340 Gastos Exportaciones 5 5010203 GASTO
501020341 Implemento de trabajo 5 5010203 GASTO
501020342 Transporte 5 5010203 GASTO
501020343 Bono de Producción - Calidad 5 5010203 GASTO
501020344 Viáticos Proveedores y Transporte 5 5010203 GASTO
501020345 Agua - Planta 5 5010203 GASTO
501020346 Flotación Ingenios 5 5010203 GASTO
501020347 Gastos de Molienda 5 5010203 GASTO
50103 GASTOS DE COMERCIALIZACION 3 501 GASTO
5010301 GASTOS DE TRANSPORTE 4 50103 GASTO
501030101 Gastos de Viajes 5 5010301 GASTO
501030102 Gasolina y Diesel 5 5010301 GASTO
501030103 Lubricantes (vehículos) 5 5010301 GASTO
501030104 GNV 5 5010301 GASTO
501030105 Otros 5 5010301 GASTO
501030106 Mantenimiento y reparaciones 5 5010301 GASTO
501030107 Ropa de trabajo 5 5010301 GASTO
5010302 CARGAS SOCIALES 4 50103 GASTO
501030201 Apf patronal 5 5010302 GASTO
501030202 Fonvis 5 5010302 GASTO
501030203 Aportes solidario patronal 5 5010302 GASTO
501030204 Caja nacional de Salud 5 5010302 GASTO
5010303 BENEFICIOS SOCIALES 4 50103 GASTO
501030301 Aguinaldos 5 5010303 GASTO
501030302 Indemnización 5 5010303 GASTO
501030303 Desahucio 5 5010303 GASTO
501030304 Subsidios 5 5010303 GASTO
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5010304 OTROS COSTOS DE PRODUCCION 4 50103 GASTO
501030401 Apoyo a cooperativas 5 5010304 GASTO
501030402 Prestación de Servicios 5 5010304 GASTO
501030403 Gastos SENARECOM 5 5010304 GASTO
501030404 seguridad y vigilancia 5 5010304 GASTO
501030405 Otros Costos 5 5010304 GASTO
501030406 Refrigerio clientes 5 5010304 GASTO
501030407 Tratamiento 5 5010304 GASTO
5010305 TRANSPORTE EXPORTACION 4 50103 GASTO
501030501 Transporte y Fletes 5 5010305 GASTO
5010306 GASTOS TRATAMIENTO 4 50103 GASTO
501030601 Cambla - Tratamiento 5 5010306 GASTO
501030602 Courrier 5 5010306 GASTO
501030603 Tasas y rodajes 5 5010306 GASTO
501030604 Estadías de camiones 5 5010306 GASTO
501030605 Gastos portuarios 5 5010306 GASTO
5010307 OTROS GASTOS COMERCIALIZACION 4 50103 GASTO
501030701 Alimentación y refrigerio 5 5010307 GASTO
501030702 material de escritorio 5 5010307 GASTO
501030703 Mant de oficina 5 5010307 GASTO
501030704 Ropa e implementos de trabajo 5 5010307 GASTO
501030705 Sacos Metaleros 5 5010307 GASTO
501030706 Descuento en Ventas 5 5010307 GASTO
501030707 Impuesto a las Trans. Financieras 5 5010307 GASTO
501030708 Servicios Bancarios 5 5010307 GASTO
501030709 Diferencia de Cambio 5 5010307 GASTO
501030710 Correspondencia, Encomienda y otros 5 5010307 GASTO
501030711 Comisión sobre ventas 5 5010307 GASTO
501030712 Comisiones Bancarias 5 5010307 GASTO
501030713 Publicidad 5 5010307 GASTO
501030714 Productos de artes graficas 5 5010307 GASTO
501030715 Viáticos Coop. 5 5010307 GASTO
501030716 Certificados de Origen 5 5010307 GASTO
501030717 Impuesto a las Transacciones 5 5010307 GASTO
501030718 Pasaje Laboratorio 5 5010307 GASTO
501030719 Apoyo a coop. Y otros 5 5010307 GASTO
5010308 DEPRECIACION PRODUCCION 4 50103 GASTO
501030801 Depreciación Maquinaria y equipo 5 5010308 GASTO
501030802 Depreciación vehículo 5 5010308 GASTO
5010309 GASTOS SORACACHI 4 50103 GASTO
501030901 transporte soracachi 5 5010309 GASTO
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501030902 alquiler de maquinaria soracachi 5 5010309 GASTO
501030903 seguridad y vigilancia soracachi 5 5010309 GASTO
501030904 refrigerio soracachi 5 5010309 GASTO
501030905 apoyo comunidad y otros soracachi 5 5010309 GASTO
501030906 servicios prestados eventual soracachi 5 5010309 GASTO
501030907 mantenimientos soracachi 5 5010309 GASTO
501030908 energía eléctrica - soracachi 5 5010309 GASTO
50104 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3 501 GASTO
5010401 SUELDOS Y SALARIOS ADM 4 50104 GASTO
501040101 Sueldos y salarios 5 5010401 GASTO
501040102 Bono antigüedad 5 5010401 GASTO
501040103 Bono de Producción 5 5010401 GASTO
501040104 Subsidio de Frontera 5 5010401 GASTO
501040105 Trabajo nocturno 5 5010401 GASTO
501040106 Horas extra 5 5010401 GASTO
501040107 Aporte solidario Personal 5 5010401 GASTO
501040108 Aporte Pat.CNS 5 5010401 GASTO
501040109 Aporte Pat. AFPs 5 5010401 GASTO
501040110 Fonvis 5 5010401 GASTO
501040111 Aporte solidario personal 5 5010401 GASTO
501040112 Vacaciones 5 5010401 GASTO
501040113 Asignación Familiar 5 5010401 GASTO
501040114 Otras compensaciones 5 5010401 GASTO
501040115 Prestación de Servicio 5 5010401 GASTO
501040116 Salario Dominical 5 5010401 GASTO
5010402 SUELDOS Y SALARIOS ADM 4 50104 GASTO
501040201 Aguinaldos 5 5010402 GASTO
501040202 Indemnización 5 5010402 GASTO
501040203 Desahucio 5 5010402 GASTO
5010403 SERVICIOS PERSONALES 4 50104 GASTO
501040301 Honorarios profesionales 5 5010403 GASTO
5010404 GASTOS MANTENIMIENTO 4 50104 GASTO
501040401 Manteamiento equipo 5 5010404 GASTO
501040402 Mantenimiento Oficina 5 5010404 GASTO
501040403 Servicio de Limpieza 5 5010404 GASTO
5010405 SERVICIOS BASICOS 4 50104 GASTO
501040501 Agua Potable 5 5010405 GASTO
501040502 Energía Eléctrica 5 5010405 GASTO
501040503 Comunicaciones 5 5010405 GASTO
501040504 Alquiler de Oficina 5 5010405 GASTO
5010406 ALQUILER DE MAQUINARIA 4 50104 GASTO
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501040601 Alquiler de Maquinaria 5 5010406 GASTO
5010407 GASTOS DE COMUNICACIÓN 4 50104 GASTO
501040701 Alquiler de Casilla 5 5010407 GASTO
501040702 Comunicaciones 5 5010407 GASTO
501040703 Correspondencia, Encomienda y otros 5 5010407 GASTO
5010408 GASTOS POR VIAJES 4 50104 GASTO
501040801 Pasajes y Viáticos 5 5010408 GASTO
501040803 Hospedaje y Estadía 5 5010408 GASTO
5010409 GASTOS FINANCIEROS 4 50104 GASTO
501040901 Intereses 5 5010409 GASTO
501040904 Ajuste por inflación y Ten. Bienes 5 5010409 GASTO
501040906 Comisiones Bancarias 5 5010409 GASTO
501040911 Diferencia de Cambio 5 5010409 GASTO
501040912 Diferencia por redondeo 5 5010409 GASTO
5010410 GASTOS POR IMPUESTOS 4 50104 GASTO
501041001 Imp. a las transacciones 5 5010410 GASTO
501041002 Impuesto Retenciones RC-IVA 5 5010410 GASTO
5010411 GASTOS GENERALES 4 50104 GASTO
501041101 Publicidad, Suplementos y otros 5 5010412 GASTO
501041102 Repuestos y accesorios 5 5010412 GASTO
501041103 Servicio de Transporte Personal 5 5010412 GASTO
501041104 Mant. De Equipos 5 5010412 GASTO
501041105 Envió y Encomienda 5 5010412 GASTO
501041106 Material de Limpieza 5 5010412 GASTO
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010101
CUENTA: CAJA
DESCRIPCION
LA CUENTA CAJA REPRESENTA LA EXISTENCIA DE DINERO EN EFECTIVO DE LA INDUSTRIA EN MONEDA NACIONAL, MONEDA
EXTRANJERA, CHEQUES RECIBIDOS Y OTROS DOCUMENTOS VALORES QUE TIENEN PODER CANCELATORIO LEGAL Y NO ESTÁN
SUJETOS A NINGUNA RESTRICCIÓN.
SE DEBITA
Por el valor de efectivo de los cobros realizados en moneda nacional y moneda extranjera, por ingreso de
cheques y giros bancarios.
SE ACREDITA
Por la salida de estos ya sean por pagos en efectivo o depósitos que realice la empresa.
SALDO: DEUDOR
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101010101
DESCRIPCION
Representa la existencia de billetes y moneda nacional y otros documentos que representan efectivo en
moneda nacional, con los que cuenta la empresa.
SE DEBITA
Por el ingreso de efectivo en moneda nacional, ingreso de cheques, giros bancarios que representen efectivo
en moneda nacional.
SE ACREDITA
Se acredita por salida de dinero en moneda nacional
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101010102
CUENTA: CAJA CHICA
DESCRIPCION
Es un fondo asignado con una cantidad determinada de efectivo disponible para cumplir con los gastos
menores en actividades realizadas por la empresa.
SE DEBITA
Por la constitución del fondo y por el incremento del fondo asignado.
SE ACREDITA
Por la eliminación o disminución de fondos
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010102
CUENTA: BANCOS
DESCRIPCION
La cuenta bancos representa dinero mantenido como resultado del depósito en cuentas bancarias
SE DEBITA
Por el depósito en cuentas bancarias, créditos de bancos como intereses.
SE ACREDITA
Los cheques girados transferencias bancarias a otras cuentas y los débitos del banco tales como comisiones y
multas
SALDO: DEUDOR
SUBCUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101010201
CUENTA: BANCOS MONEDA NACIONAL
DESCRIPCION
Registra los aumentos y disminuciones que sufre el efectivo de la entidad depositada en una cuenta bancaria
que por lo general es una cuenta corriente en una de las instituciones que pertenece al sistema financiero.
Está representada por la moneda de curso legal: el boliviano
SE DEBITA
Por la apertura de cuenta corriente en una institución financiera en moneda nacional, por los depósitos,
bancarios en moneda nacional y por notas de abono en avance de cuenta corriente giros, prestamos en
moneda nacional, descuento de letras de cambio
SE ACREDITA
Por el giro de cheques en moneda nacional, por giros al interior y exterior del país, por traspasos a otras
cuentas bancarias en moneda nacional y por el cierre de gestión.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101010202
CUENTA: BANCOS MONEDA EXTRANJERA
DESCRIPCION
Registra los aumentos y disminuciones que sufre el efectivo de la entidad depositada en una cuenta bancaria
que por lo general es una cuenta corriente en una de las instituciones que pertenece al sistema financiero.
Está representada por la moneda de curso legal extranjera
SE DEBITA
Por la apertura de cuenta corriente en una institución financiera en moneda extranjera, por los depósitos,
bancarios en moneda extranjera y por notas de abono en avance de cuenta corriente giros, prestamos en
moneda extranjera, descuento de letras de cambio
SE ACREDITA
Por el giro de cheques en moneda nacional, por giros al interior y exterior del país, por traspasos a otras
cuentas bancarias en moneda nacional y por el cierre de gestión.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020101
DESCRIPCION
En esta cuenta se registra el Impuesto al Valor Agregado de las compras
efectuadas y pagos por otras prestaciones alcanzadas por este impuesto, realizadas por la entidad que
originan el crédito fiscal, de acuerdo con la normativa para entidades financieras.
SE DEBITA
Por el IVA de compras y gastos efectuados, en función a la proporción que corresponde a las operaciones
gravadas, con debito a: Otros ingresos operativos diversos, por las actualizaciones de valor a la cotización de
cierre de los saldos de esta.
SE ACREDITA
Se acredita por la aplicación de crédito fiscal IVA al pago del impuesto, hasta agotar el saldo contable de la
subcuenta, si el débito fiscal IVA es mayor, o hasta la concordancia con el débito fiscal IVA, si este es menor,
con debito a: Otras cuentas por pagar y diversas.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010202
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION
Cuentas pendientes de cobro, sea por ventas, prestamos, etc.
SE DEBITA
Por la emisión de factura al crédito.
SE ACREDITA
Por el cobro de factura al crédito y por la aplicación de nota de crédito (rebaja a la factura)
SALDO: DEUDOR
SUBCUENTAS:
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020202
CUENTA: PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
DESCRIPCION
En esta cuenta se indica el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas originadas
por créditos incluidos.
SE DEBITA
Por la disminución de la previsión de la previsión por los otros con cobros realizados en otras
cuentas por cobrar provisionadas: recuperación de activos financieros y la disminución para
previsión para créditos y otras cuentas por cobrar.
SE ACREDITA
Por cargos de incobrabilidad y desvalorización de activos financieros, perdidas por incobrabilidad de
créditos y otras cuentas por cobrar y por la actualización de valor a la cotización de cierre, de los
saldos de esta subcuenta a moneda nacional.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020203
CUENTA: DOCUEMENTOS POR COBRAR
DESCRIPCION
Cuentas pendientes de cobro, sea por ventas, prestamos, etc.
Obligatoriamente respaldado con documento legal.
SE DEBITA
Por la emisión de factura al crédito respaldado por una letra de cambio.
SE ACREDITA
Por el cobro de factura al crédito.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020301
CUENTA: PRESTAMOS A CLIENTES POR COBRAR
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los préstamos concedidos a los clientes
SE DEBITA:
Se debita con los saldos realizados a los clientes respaldado por algún documento, ya sea contrato o
comprobante de ingreso interno.
SE ACREDITA:
Se acredita con los ingresos de los valores una vez que son devueltos por los clientes
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010204
CUENTA: FONDOS A RENDIR
DESCRIPCION:
En esta cuenta se registran la asignación de determinado monto de dinero con un objetivo
específico solicitado y autorizado.
SE DEBITA:
Por el valor de efectivo entregado en moneda nacional a un responsable.
SE ACREDITA:
Por la disminución y eliminación de fondos a rendir.
SALDO: deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010205
CUENTA: DEPOSITOS EN GARANTIA
DESCRIPCION:
Depósitos en garantía es la cuenta en la que se registran el importe de las cantidades en guarda
para garantizar algún bien o servicio.
SE DEBITA:
Se debita del importe que la empresa deja en otra para garantizar el buen uso al recibir bienes o
servicios.
SE ACREDITA:
Se acredita de los importes de los depósitos devueltos por haber terminado el plazo del contrato y
haber hecho buen uso.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CUENTA: 1010206
CUENTA: ANTICIPOS
DESCRIPCION
Representa el pago anticipado de sueldos a los empleados con carga a la remuneración mensual.
Dicho anticipo no deberá superar el sueldo básico.
SE DEBITA
Por el registro del anticipo otorgado y ajuste por errores u omisiones
SE ACREDITA
Por descuento mediante planilla y ajuste de errores u omisiones
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020601
SUB-CUENTA: ANTICIPO AL PERSONAL
DESCRIPCION:
En esta cuenta se registran los pagos concedidos a los trabajadores a cuenta de su próximo sueldo.
SE DEBITA:
Se carga con los pagos realizados al personal respaldados por algún contrato o comprobante de
ingreso interno.
SE ACREDITA:
Se acredita con los ingresos de los valores una vez que son devueltos por el personal.
SALDO: Deudor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020602
SUB-CUENTA; ANTICIPO TRANSPORTE
DESCRIPCION:
El anticipo transporte es el dinero entregado antes de que el servicio por transporte se cumpla para
cubrir parte de los gastos de viaje.
SE DEBITA:
Por entrega del anticipo transporte por ajustes que aumenten su saldo.
SE ACREDITA:
Se acredita con la conclusión de pago por el transporte.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101020603
SUB-CUENTA: ANTICIPO SOBRE TRATAMIENTOS
DESCRIPCION:
El Anticipo sobre tratamientos es una cuenta del activo, que indica la entrega de dinero antes de
que el servicio se cumpla.
SE DEBITA:
Se debita en el momento de la entrega del anticipo sobre tratamientos en moneda nacional.
SE ACREDITA:
Se acredita cuando se concluye con la cancelación total de la cuenta “anticipo sobre tratamientos”.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CUENTA: 101020604
DESCRIPCION
Esta cuenta está constituida por aquellos pagos efectuados por proveedores que serán recibidas por la
empresa durante el ejercicio siguiente al de la fecha de los estados financieros tales como arriendo, seguros
y otros servicios pagados en forma anticipada y que deben ser regularizados en la medida que se devengan.
SE DEBITA
Se debita con el pago de gastos realizados anticipadamente
SE ACREDITA
Por ajustes por servicios devengados a: Otras cuentas por pagar y diversas.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010301
CUENTA: ALMACEN GENERAL
DESCRIPCION:
En esta cuenta indica que, es dedicada a almacenar y manipular mercancías bajo custodia.
SE DEBITA.
Se debita cuando ingresa mercancías o mercadería a almacenes.
SE ACREDITA:
Se acredita cuando salen las mercancías de nuestros almacenes.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101030101
SUB-CUENTA: ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO
DESCRIPCION:
En esta subcuenta deberá incluirse bienes producidos (o pendientes de terminación) que son
utilizados en algún proceso productivo posterior, para poder concluir su etapa de elaboración.
SE DEBITA:
SE ACREDITA:
Se acredita por el consumo de productos en proceso.
SALDO: Deudor
Representa las existencias de productos en proceso en almacén a la fecha de informe respetivo.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101030102
SUB-CUENTA: ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
DESCRIPCION:
En esta subcuenta se incorpora los bienes que son utilizados en el proceso productivo de otro bien,
es termino equivalente materia prima, recursos productivos, factores de producción. Pierden sus
propiedades y características para transformarse y formar parte de producto final.
SE DEBITA:
Se debita por compras, notas de débito, devoluciones sobre ventas.
SE ACREDITA:
SALDO: Deudor
Representa la existencia en almacenes a la fecha de informe respectivo.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101030103
SUB-CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS.
DESCRIPCION:
En esta subcuenta se incluyen los productos fabricados por la empresa y destinadas a consumo final
o a su utilización por otras empresas, así mismo en esta cuenta se incluye mercaderías adquiridas
por la empresa.
SE DEBITA:
Se debita por compras, notas de débito, devoluciones de ventas.
SE ACREDITA:
Se acredita por las ventas a precio de costo, notas de créditos y devoluciones por compras.
SALDO: Deudor
Representa las existencias de materiales e insumos en almacén a la fecha de informe respectivo.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 101030104
SUB-CUENTA: ALMACEN DE MATERIAL DE LIMPIEZA.
DESCRIPCION:
En almacén de material de limpieza incluyen los materiales de minería, maquinaria industrial,
herramientas producto de limpieza destinadas a su utilización.
SE DEBITA:
Se debita por compras con su respectivo comprobante.
SE ACREDITA:
Se acredita por el consumo o utilización de los materiales.
SALDO: Deudor.
Representa la existencia en almacenes de material de limpieza.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1010302
CUENTA: MERCADERIAS EN TRANSITO.
DESCRIPCION:
Esta cuenta hace referencia a aquellas mercaderías que no se encuentran físicamente en almacén,
pero ya han sido pagadas, por lo que únicamente se espera su llegada.
SE DEBITA:
Se debita del importe de su saldo deudor, que es el precio de sus mercaderías que están por llegar.
SE ACREDITA:
Se acredita cuando los importes de las transferencias a las cuentas de compras o almacén, al
momento de recibir las mercancías.
SALDO: Deudor.
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 1020101
CUENTA: TERRENO
DESCRIPCION
Activos fijos de carácter inmobiliario, no despreciables y activos no reproducible tales como yacimientos y
bosques naturales, aun cuando estos están sujetos a agotamiento en caso de explotación.
SE DEBITA
Se dedica por las compras de nuevos terrenos adquiridos o donados y por la corrección material.
SE ACREDITA
Por las ventas de estos terrenos o por entrega en calidad de aportes de capital.
SALDO: Deudor
Representa la existencia en terrenos de propiedad de la empresa, cuyos valores de adquisición estos
actualizados.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO 1020102
DESCRIPCION
Bienes inmuebles edificados o en construcción, residenciales o de uso industrial o comercial.
SE DEBITA
Se debita con los desembolsos efectuados en los gastos de edificación y construcción. Además, se carga con
la corrección monetaria del ejercicio.
SE ACREDITA
Por la contabilización de las bajas estos activos, ventas y depreciaciones.
SALD0: Deudor
Representa el Valor actualizado de los desembolsos efectuados por conceptos en construcción es de
propiedad de la empresa.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO 1020103
DESCRIPCION
Activos fijos que es representan el mobiliario y equipamiento de oficinas administrativas.
SE DEBITA
Se dedica por compras de inmuebles, equipamiento de oficinas y por corrección monetaria del ejercicio.
SE ACREDITA
Por la contabilización de las bajas de estos activos, ventas y depreciaciones o por ajuste de la cuenta por
estar sobrevaluado o por estar registrado a un valor superior a su costo de adquisición.
SALDO: Deudor
Representa el valor actualizado del mobiliario y equipamiento de oficinas de propiedad de la empresa.
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 1020104
DESCRIPCION
Avisos fijos que representan el equipamiento básico para la producción, incluye Maquinaria a de planta o de
producción.
SE DEBITA
Se debita por compras de maquinaria y equipos y por corrección monetaria del ejercicio.
SE ACREDITA
Por la contabilización de las bajas de estos activos, ventas y depreciaciones o por ajustes de la cuenta por
estar sobreevaluado o por estar registrado a un valor superior a su costo de adquisición.
SALDO: deudor
Representa el valor actualizado de las máquinas y equipos de propiedad de la empresa.
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 1020105
CUENTA VEHICULOS
DESCRIPCION
Esta cuenta representa todo adquiere medio de locomoción y movilización de adquirido para prestar
servicios en el jiro de la empresa.
SE DEBITA
Se dedica por la compra de un vehículo por la actualización de valores.
SE ACREDITA
Por la venta de vehículos.
SALDO: Deudor
Por valores o derechos por consumir.
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 1020106
DESCRIPCION
Equipo de computación en posición y disposición de la empresa, para uso propio, tales como computadoras,
monitores, impresoras, equipos tecnológicos y de redes de datos, entre otros (no para la venta, ya seria
inventario, ni para alquilar ya seria propiedad de inventario).
SE DEBITA
Adquisición del equipo y por la corrección monetaria.
SE ACREDITA
Venta aislada o desecho del equipo.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 1020107
CUENTA HERRAMIENTAS
DESCRIPCION
Refleja las herramientas que posee la empresa. Sus aumentos y disminuciones en el uso de estas.
SE DEBITA
Por las compras se realizan de las herramientas.
SE ACREDITA
Cuando se descargan del inventario.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 102010202
DESCRIPCION
Corresponde a la depreciación acumulada de los activos fijos incluido el mayor valor por la retasación técnica
hasta la fecha de cierre de cierre de los estados financieros.
SE DEBITA
Se debita con la salida de los activos fijos de propiedad de la empresa mediante la contabilización de las
bajas.
SE ACREDITA
Se acredita con la contabilización de la depreciación del ejercicio de los activos fijos en general que posee la
empresa. Además, se abona con la corrección monetaria de las depreciaciones acumuladas de los activos
fijos que vienen del ejercicio anterior.
SALDO: Acreedor
Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de los activos fijos de propiedad de la
empresa.
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 102010302
DESCRIPCION
Registra aumentos y disminuciones que se realizan a la depreciación de muebles y enseres, la cual
representa la parte recuperada del costo de adquisición a través de sus años de vida útil de uso o servicio,
considerando o no un valor residual (valor de desecho). Cuenta complementaria del activo.
SE DEBITA
Por el valor del Activo Fijo, al momento de su enajenación o baja.
SE ACREDITA
Por los gastos de depreciación establecidos periódicamente.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 102010402
DESCRIPCION
Registra aumentos y disminuciones que se realizan a la depreciación de maquinaria, la cual representa la
parte recuperada del costo de adquisición a través de sus años de vida útil de uso o servicio, considerado o
no un valor residual (valor de desecho). Cuenta complementaria del activo.
SE DEBITA
Por el valor del Activo Fijo, al momento de su enajenación o baja.
SE ACREDITA
Por los gastos de depreciación establecidos periódicamente.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 102010502
DESCRIPCION
Registra aumentos y disminuciones que se realizan a la depreciación de vehículos, la cual representa la parte
recuperada del costo de adquisición a través de sus años de vida útil de uso o servicio, considerado o no un
valor residual (valor de desecho}. Cuenta complementaria del activo.
SE DEBITA
Para el valor del Activo Fijo, al momento de su enajenación o baja.
SE ACREDITA
Por los gatos de depreciación establecidos periódicamente.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 102010602
DESCRIPCION
Registra aumentos y disminuciones que se realizan a la depreciación de equipo de computación, la cual
representa la parte recuperada del costo de adquisición a través de sus años de vida útil de uso o servicio,
considerado o no un valor residual (valor de desecho}. Cuenta complementaria del activo.
SE DEBITA
Para el valor del Activo Fijo, al momento de su enajenación o baja.
SE ACREDITA
Por los gatos de depreciación establecidos periódicamente.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO 102010702
DESCRIPCION
Registra aumentos y disminuciones que se realizan a la depreciación de herramientas, la cual representa la
parte recuperada del costo de adquisición a través de sus años de vida útil de uso o servicio, considerado o
no un valor residual (valor de desecho}. Cuenta complementaria del activo.
SE DEBITA
Para el valor del Activo Fijo, al momento de su enajenación o baja.
SE ACREDITA
Por los gatos de depreciación establecidos periódicamente.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1020201
DESCRIPCION
Una inversión a corto plazo es una inversión que se espera mantener durante 3 años o menos, luego vender
y o convertir en efectivo.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1020202
DESCRIPCION
Las inversiones a largo plazo son aquellos vehículos que se tienen la intención de mantener durante más de
un año; de hecho, generalmente estos perduran en el tiempo varios años.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: Deudor
SUB-CUENTAS:
Inversiones Financieras
Inversiones en 3ras empresas
Certificado de Aportación COTEOR
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1020301
DESCRIPCION
En esta cuenta se registra el importe aplicado a obras en construcción, ya se trate de nuevos edificios para
uso propio o de ampliación de los existentes.
Transcurridos veinticuatro meses de iniciadas efectivamente las obras sin que estas hubieran finalizado, el
saldo contable incluido en la cuenta Obras en construcción se transferirá al grupo Bienes realizables. (Bienes
fuera de uso)
SE DEBITA
Por las transferencias de la cuenta Edificios cuando se inician efectivamente las obras
SE ACREDITA
Por el valor contabilizado cuando hayan transcurrido veinticuatro meses de iniciadas las obras sin que
hubieran finalizado, con debito a:
Bienes realizables
Bienes fuera de uso
Gastos de administración
Depreciación y desvalorización de bienes de uso
SALDO: Deudor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 102040101
DESCRIPCION
El anticipo a proveedores en moneda nacional consiste en adelantar un pago futuro planificado hacia una
empresa que nos provee de suministros o similares.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 102040103
DESCRIPCION
La cuenta otro anticipo en moneda nacional consiste en adelantar un pago futuro planificado hacia una
empresa, alquileres que nos provee de suministros extras o similares.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 102040104
DESCRIPCION
La cuenta otros anticipos en moneda nacional consiste en adelantar un pago futuro planificado hacia una
empresa, alquileres que nos provee de suministros extras o similares.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 1020402
DESCRIPCION
Cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios
económicos en otros períodos. Se deben registrar como cargos diferidos los costos incurridos durante las
etapas de organización, construcción, instalación, montaje y puesta en marcha.
SE DEBITA
Cuando realizamos una investigación o desarrollo para el diseño o mejora de los productos de la empresa.
SE ACREDITA
SALDO: deudor.
SUB-CUENTAS:
Software Jet
Gastos pagados por anticipado
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010101
DESCRIPCION
Registra el valor a pagar a los trabajadores originados en una relación laboral, tales como
sueldos, salario integral, jornales, horas extras y recargos, comisiones, viáticos, incapacidades y subsidio de
transporte
SE DEBITA
Por el valor de las transferencias electrónicas, cheques o efectivo que cancelan los sueldos y salarios
SE ACREDITA
SALDO: acreedor
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010102
DESCRIPCION
Comprende los sueldos, salarios, comisiones, incluyendo las remuneraciones en especie, devengadas a favor
de los trabajadores de la empresa, así como las obligaciones devengadas por vacaciones y gratificaciones
legales.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010103
DESCRIPCION
Los subsidios por pagar son beneficios devengados a favor de los trabajadores de la empresa, así como las
obligaciones devengadas por vacaciones y gratificaciones legales.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010104
DESCRIPCION
Los beneficios sociales corresponden exactamente a aquellos derechos reconocidos a los trabajadores y que
también son de carácter obligatorio que van más allá de las remuneraciones normales y periódicas que
reciben por su trabajo.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010201
DESCRIPCION
Representa las deudas por concepto de impuestos tributarios.
SE DEBITA
Con los pagos de impuestos por pagar y la cancelación del impuesto.
SE ACREDITA
Por la alícuota del 3 % sobre el valor de la factura emitidas en el mes o en forma diaria por transacciones
realizadas ya sea por venta de bienes, servicios u otros ingresos.
SALDO: A creedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 201020101
SUB-CUENTA: DEBITO FISCAL IVA
DESCRIPCION
Representa saldo a favor del fisco
SE DEBITA
Por la compensación con el crédito fiscal y/o pago
SE ACREDITA
Por la alícuota del 13% sobre el valor total de las facturas emitidas en el mes o en forma diaria por venta de
bienes y servicios.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO:201020102
SUB-CUENTA: RETENCIONES RC-IVA DEPENDIENTES
DESCRIPCION
Su saldo es acreedor y representa el saldo a favor del fisco por representar a retenciones realizadas por la
entidad a favor del fisco.
SE DEBITA
Por su cancelación
SE ACREDITA
Por su cancelación
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO:201020103
SUB-CUENTA: CREDITO FISCAL POR REGULARIZAR
DESCRIPCION
Representa las obligaciones de pago por concepto de retenciones a favor de terceros.
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO:2010202
CUENTA: APORTES LABORALES POR PAGAR
DESCRIPCION
Representa las deudas por concepto de cargas sociales y de otros pagos a favor de terceros de conformidad a
la normativa legal vigente
SE DEBITA
SE ACREDITA
SALDO: Deudor
SUB-CUENTAS:
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO:2010203
CUENTA: APORTES PATRONALES POR PAGAR
DESCRIPCION
Representar las obligaciones pendientes de pago por concepto de previsión social y otros aportes patronales
originados por los servicios personales
SE DEBITA
A la cancelación del importe de la contribución patronal
SE ACREDITA
Por los importes a los aportes patronales liquidados sobre planilla
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTA:
Aportes patronales Caja Nacional De Salud CNS
Aportes laborales AFP Previsión
Aportes laborales AFP Futuro de Bolivia
Aportes patronales Pro-Vivienda
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010301
CUENTA: SERVICIOS GENERALES POR PAGAR
DESCRIPCION
Representan los servicios generales por pagar tales como energía, agua, comunicación y gas domiciliario
SE DEBITA
Con los pagos hechos a los proveedores o cancelación de los saldos pendientes
SE ACREDITA
Con la adquisición al crédito de servicios que se hagan a los proveedores
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTA:
Ende Oruro
Sela Oruro
Y.P.F.B.
Entel S.A.
Nueva Tel
Bolivia Tel
Coteor Ltda.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010303
CUENTA: PRESTAMOS POR PAGAR M/N
DESCRIPCION
Son préstamos otorgados por entidades financieras con garantía o no y soportar intereses vencidos o
adelantados
SE DEBITA
Por su cancelación
SE ACREDITA
Por el préstamo adquirido
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTA:
Entel S.A.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010304
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR M/N
DESCRIPCION
Se puede considerar que las cuentas por pagar moneda nacional, representa dinero que una empresa tiene a
los vendedores y proveedores de servicios nacionales, tales como empresas de mantenimiento, personal de
mantenimiento, los propietarios y las empresas de servicios públicos “Acreedor Proveedor” significa lo
mismo que “cuentas por pagar”
SE DEBITA
Por la cancelación de la obligación contraída
SE ACREDITA
Por el valor de los gastos devengados en la adquisición de bienes y servicios
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTA:
Cuentas por pagar coop. CHOCAYA ANIMAS
Honorarios profesionales MN
Cuentas por pagar COMERMIN
Cuentas por pagar Coop. TATASI
Cuentas por pagar transitorio
Varios a pagar MN
Cuentas por pagar MN
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2010305
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR MONEDA EXTRANJERA
DESCRIPCION
Representa el valor de las obligaciones que la empresa tiene como terceros en moneda extranjera
SE DEBITA
Con los pagos hechos a los proveedores en concepto de abonos o cancelación de los saldos pendientes en
moneda extranjera
SE ACREDITA
Con las compras al crédito de bienes y/o servicios que se hagan a los proveedores en moneda extranjera
SALDO: Acreedor
SUB-CUENTA:
Cuentas por pagar ME
Varios a pagar ME
Alquiler por pagar ME
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO:2010307
CUENTA: INTERES POR PAGAR
DESCRIPCION
Se refiere a la revisión de los prestamos recibidos (cuyo nombre técnico en contabilidad es Documentos por
pagar) para asegurarse de que el costo del préstamo (conocido como intereses) sea incluido en el Estado de
Resultados, como parte del costo del negocio en el mes en cuestión
SE DEBITA
Por los intereses por pagar
SE ACREDITA
Al pagarse todos los intereses deja de ser un crédito a mi favor
SALDO: Deudor
SUB-CUENTA:
Intereses por pagar
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MANUAL DE CUNTAS
CODIGO 20201
CUENTA: PRESTAMOS POR PAGAR
DESCRIPCION
SE DEBITA
Por su cancelación.
SE ACREDITA
Por el préstamo adquirido
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO 2020101
SUB-CUENTA PRESTAMOS BANCARIOS
DESCRIPCION
SE DEBITA
Por la cancelación de la deuda.
SE ACREDITA
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO 2020102
SUBCUENTA OTROS PRESTAMOS
DESRIPCION
Son prestamos que la empresa adquiere a largo plazo con intereses.
SE DEBITA
Por la cancelación de la deuda.
SE ACREDITA
Por el préstamo adquirido
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO 2020201
CUENTA PREVISION PARA INDENMINIZACION
DESCRIPCION
Su monto representa la estimación sobre el riesgo que correría la empresa de
afrontar el pago de indemnización en concepto de despido del personal.
SE DEBITA
Al utilizar la misma al momento de cancelar.
SE ACREDITA
Al constituir la previsión.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 2020202
CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDO
DESCRIPCION
Representa las provisiones para los empleados, para pagos futuros de los aguinaldos.
SE DEBITA
Con los pagos de los derechos laborales (disminuyendo la provisión).
SE ACREDITA
Por la creación de las provisiones para aguinaldo
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 3010101
CUENTA: CAPITAL SOCIAL
DESRIPCION
Aportes de los socios de una sociedad. Dichos aportes pueden ser en efectivo bienes
o cualquier otro recurso
Contempla, tanto los aportes iniciales como los posteriores, sobre os cuales se le
entrega a cambio de acciones, los cuales representan la participación sobre las
utilidades de la empresa.
SE DEBITA
Por la reducción del capital.
Recuperación de acciones (acciones en tesorería).
SE ACREDITA
Aporte de los socios.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 301020101
CUENTA: AJUSTE DE CAPITAL
DESCRIPCION
SE DEBITA
Por motivo de revalorización.
SE ACREDITA
Se abona por aplicación de corrección monetaria.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 301020201
CUENTA: RESERVA LEGAL
DESCRIPCION
La reserva legal en Bolivia es una de las obligaciones que exige según el código de
comercio ley 1479 en su art. 170 para las sociedades constituidas. El porcentaje
aplicable es del 5% para sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad
limitada hasta que alcancen el 50 % de su capital pagado.
SE DEBITA
Al utilizar al absorber perdidas.
SE ACREDITA
Por la creación o aumento de la reserva legal.
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 301020203
CUENTA: RESERVA POR REVALUO TECNICO
DESCRIPCION
Es por la actualización de los activos fijos para presentar de manera razonable en los
estados financieros.
SE DEBITA
Por la actualización del activo fijo.
SE ACREDITA
Por la actualización del activo fijo.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 301030101
CUENTA: RESULTADOS ACUMULADOS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran las utilidades acumuladas pendientes de distribución.
Mientras dichas utilidades permanezcan pendientes de distribución, es decir hasta la
fecha de reunión de la junta ordinaria de accionistas en que se decida la distribución
de las utilidades acumuladas. Estas serán actualizadas mensualmente en función de
las variaciones en la cotización del dólar, estadounidense respecto a la moneda
nacional, en la cuenta de ajuste global del patrimonio.
SE DEBITA
Por la distribución o aplicación de utilidades.
SE ACREDITA
Por la transferencia de las utilidades de la gestión anterior cuando se inicia la gestión.
SALDO: acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 301040101
CUENTAS: UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran las utilidades del periodo o gestión que surgen del estado
de ganancias y pérdidas. En caso del estado de ganancias y pérdidas muestre
pérdidas netas del periodo o gestión, estas se informan en la subcuenta de pérdida
del periodo de la gestión.
SE DEBITA
Por una transferencia de utilidades de cada gestión, al inicio de la gestión siguiente,
con crédito a resultados acumulados, utilidades acumuladas.
SE ACREDITA
Por las utilidades del periodo o gestión que surgen del estado de ganancia y perdidas.
SALDO: acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 401010101
CUENTA: VENTAS DE EXPORTACION
DESCRIPCION
Esta cuenta representa los ingresos percibidos por las ventas de exportación que se
realiza la empresa ya sea al contrato o crédito.
SE DEBITA
Se debita por la devolución de mercaderías a la empresa.
SE ACREDITA
Por ingresos generados de las ventas de exportación.
SALDO acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CODIGO: 401010102
CUENTA: DESCUENTO EN VENTAS
DESCRIPCION
Se registran los valores por descuentos en ventas que la empresa concede a sus
clientes sobre la mercadería vendida generalmente cuando las ventas son al contado.
SE DEBITA
Por el asiento de regularización para trasladar el valor total de los descuentos a la
cuenta compras.
SE ACREDITAN
Por cada descuento que se realiza.
SALDO: acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO: 4010201
DESCRIPCIÓN
Representa los ingresos del período provenientes de la actividad de intermediación entre la oferta y
la demanda de recursos financieros. Comprende los Productos por Disponibilidades, Inversiones
temporarias, Cartera, Otras cuentas por cobrar, los productos por inversiones permanentes
financieras; así como las comisiones ganadas en operaciones de cartera y contingente por las que la
entidad asume riesgos.
SE DEBITA
Con el asiento de cierre preparatorio.
SE ACREDITA
Cuando se efectúa el asiento de ajuste.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO: 40201002
DESCRIPCIÓN
Registro por las actualizaciones de los rubros no monetarios (Caja moneda extranjera, Banco
moneda extranjera, Depósito a plazo fijo moneda extranjera, Documentos por cobrar moneda
extranjera y otros), en base a la cotización de la moneda en cuestión.
SE DEBITA
Con el asiento de cierre preparatorio.
SE ACREDITA
Cuando se efectúa el asiento de ajuste.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO:40201003
DESCRIPCIÓN
Registro de las actualizaciones de los rubros no monetarios en base a un índice (Unidad de Fomento
a la Vivienda).
SE DEBITA
Con el asiento de cierre preparatorio.
SE ACREDITA
Cuando se efectúa el ajuste.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO:40202001
CUENTA: Ingresos de años anteriores
DESCRIPCIÓN
En este subgrupo se registran los ingresos del período por concepto de recuperaciones de capital de
los créditos e inversiones financieras que han sido castigadas contablemente.
SE DEBITA
Por el saldo acumulado al efectuarse el cierre de las cuentas de resultado al final del ejercicio.
SE ACREDITA
SALDO: Acreedor
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO: 40202002
CUENTA: Descuentos en compras
DESCRIPCIÓN
Registro de los descuentos que le conceden a nuestra empresa a sus proveedores, por la compra de
mercaderías al crédito con condiciones.
SE DEBITA
Con el asiento de cierre preparatorio.
SE ACREDITA
Cuando nos hacemos beneficiarios del descuento por pronto pago de las cuentas por pagar y el
proveedor no emite la nota de crédito - débito.
SALDO: Acreedor.
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO:50101001
CUENTA: Costo de Ventas
DESCRIPCIÓN
Estas cuentas registran los importes por el costo de las ventas de bienes o servicios, a socios o
terceros de productos producidos o no por la empresa, pero comercializados a través de esta.
SE DEBITA
Al precio de costo del Bien, producto o servicio, etc., al momento en que se procede la venta al
contado o a crédito, o la prestación de los distintos tipos de servicios.
SE ACREDITA
Por el total acumulado de los bienes y servicios consumidos, al cierre de la gestión contra la cuenta
de resultados.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO:50203001
CUENTA: Costos Indirectos
DESCRIPCIÓN
Son todos aquellos que se acumulan de los materiales y mano de obra indirecta, mas todos los
incurridos en la producción, pero en el momento de obtener el costo del producto terminado, no
son fácilmente identificables de forma directa en el mismo.
SE DEBITA
En la empresa se debita por los costos incurridos ene le periodo.
SE ACREDITA
Se acredita en la acumulación de los costos de los productos en proceso.
SALDO: Deudor
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO: 5010301
CUENTA: Gastos de Transporte
DESCRIPCIÓN
Esta cuenta registra los cargos incurridos por la empresa en concepto de transporte.
SE DEBITA
Al momento de abonarse la factura o recibo por el servicio realizado y emitida por el socio o
tercero.
SE ACREDITA
Se acredita por el importe de su saldo al saldar la con cargo a la cuenta pérdidas y ganancias.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO:501030106
CUENTA: Mantenimiento y Reparación
DESCRIPCIÓN
Esta cuenta registra los gastos incurridos en la reparación y mantenimiento de activo fijos de la
empresa.
SE DEBITA
Al momento del pago correspondiente bajo factura por el servicio de reparación o mantenimiento
prestado.
SE ACREDITA
Por el saldo total al cierre de la gestión con debito a utilidades o perdidas del periodo o la gestión
según corresponda.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO: 5010302
CUENTA: CARGAS SOCIALES
DESCRIPCIÓN
Registra los gastos devengados por concepto de cargas sociales.
SE DEBITA
Por el importe de las cargas sociales devengadas para ejecutarlas actividades operativas.
SE ACREDITA
Por el total acumulado de las cargas sociales, al cierre de la gestión contra la cuenta de resultados.
SALDO: Deudor
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
CUENTA: GASTOS PARA VIAJES
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los cargos de manutención, traslado y alojamiento de una persona
trabajadora que ha de desplazarse fuera de su centro de trabajo habitual, para realizar tareas propias de su
desempeño profesional.
SE DEBITA
Por los gastos incurridos por las diferentes actividades realizadas en el periodo que dure el viaje mediante
comprobante o factura.
SE ACREDITA
Por el cierre del periodo fiscal en los asientos de cierre operativo
SALDO: DEUDOR
SUB-CUENTAS;
Pasajes y Viáticos
Hospedaje y estadía
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 501040801
SUB-CUENTA: PASAJES Y VIATICOS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los cargos de pasar de un destino a otro, por el pago al derecho de usar
un bus o cualquier medio de transporte más los gastos que incurra el empleador para el
cumplimiento de sus funciones fuera de la sede habitual de trabajo
SE DEBITA
Por los gastos incurridos por las diferentes actividades realizadas en el periodo que dure el viaje mediante
comprobante o factura y que tenga relación con la actividad de la empresa.
SE ACREDITA
A rendición de cuenta documenta debidamente respaldados con facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes de origen nacional o extranjero.
SALDO: DEUDOR
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 501040803
SUB-CUENTA: HOSPEDAJES Y ESTADIA
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los cargos de manutención y alojamiento de una persona trabajadora que ha
de desplazarse fuera de su centro de trabajo habitual, para realizar tareas propias de su desempeño
profesional.
SE DEBITA
Por los gastos incurridos por las diferentes actividades realizadas en el periodo que dure el viaje mediante
comprobante o factura.
SE ACREDITA
A rendición de cuenta documenta debidamente respaldados con facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes de origen nacional o extranjero.
SALDO: DEUDOR
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
CUENTA: GASTOS FINANCIEROS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los cargos devengados en el periodo por concepto de interés, originados
en obligaciones con entidades bancarias.
SE DEBITA
Por los gastos incurridos en servicios bancarios como son los intereses en préstamos cuenta corriente, etc.
SE ACREDITA
Por el cierre del periodo fiscal en los asientos de cierre operativo
SALDO: DEUDOR
Intereses
Ajuste por inflación y tenencia de bienes
Comisiones bancarias
Diferencia de cambio
Diferencia por redondeo
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: INTERES
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran el importe del interés sobre prestamos recibidos de una entidad
bancaria, en cualesquiera de sus modalidades, que han sido documentados al momento de la
Concepción principal
SE DEBITA
Por los intereses documentados sobre créditos recibidos
SE ACREDITA
Por pagos efectuados más las transferencias del principal a la cuenta créditos vencidos
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran únicamente los efectos de la inflación sobre los bienes económicos que
conservan su valor, representando la nivelación de los precios en libros de mercado.
SE DEBITA
Se carga a la cuenta el valor, del bien económico que perdió su poder adquisitivo en el mercado debido a la
inflación o diferentes factores que afecten a la cuenta.
SE ACREDITA
Se acredita cuando el valor del bien económico aumento y mantuvo su poder adquisitivo en el mercado.
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: COMISIONES BANCARIAS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los cobros que las entidades financieras efectúan a sus clientes,
minoristas y corporativos, por la prestación de productos y servicios de cualquier naturaleza, desde
gestiones operativas
SE DEBITA
Por las operaciones realizadas como transferencias nacionales e internacionales, cambio de divisas, retiradas
de efectivo en el cajero, cobro o emisión de cheques
SE ACREDITA
Por el saldo al cierre de la gestión con debito a utilidades o perdida del periodo
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: DIFERENCIA DE CAMBIO
DESCRIPCION
Representa la pérdida o ganancia por diferencia de cotización que se produce cuando la empresa realiza
activos y cancela pasivos en moneda extranjera.
SE DEBITA
Al vender activos en moneda extranjera a una cotización mayor que la que está registrado en los libros.
Al cancelar pasivos en moneda extranjera a una cotización menor que la que está registrada en el libro.
SE ACREDITA
Usualmente no se debita
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: DIFERENCIA POR REDONDEO
DESCRIPCION
SE DEBITA
Si el ajuste por redondeo fue negativo un gasto para la empresa jay que sumar esta entidad a la renta
liquidez.
SE ACREDITA
Si el ajuste por redondeo fue positivo un ingreso para la empresa y por lo tanto sumaba a la renta liquida:
hay que rebajarlo
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
CUENTA: GASTOS POR IMPUESTOS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los cargos que se hallan generado por el ejercicio fiscal que toda
empresa está obligada a pagar al Estado por cualquier hecho generador que haya nacido el debido
impuesto
SE DEBITA
Por toda actividad generada dentro la empresa cuyos documentos serán respaldados ya sean facturas de
compras y ventas, las retenciones laborales, etc.
SE ACREDITA
SALDO: DEUDOR
SUB-CUENTAS:
Impuesto a las transacciones
Impuesto retenciones RC-IVA
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
DESCRIPCION
Gastos destinados al pago de impuestos sobre los ingresos brutos devengados durante el periodo
fiscal, por el ejercicio de comercio, oficio, alquiler de bienes o prestaciones de servicios, sean
lucrativas o no, de acuerdo con normativa vigente
SE DEBITA
Al momento de realizar ventas con facturas se obtiene el Impuesto a las transacciones
SE ACREDITA
Al momento de declarar y pagar el impuesto a las Transacciones de acuerdo con normativa vigente
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: IMPUESTO RETENCIONES RC - IVA
DESCRIPCION
Cuenta con saldo acreedor y representa el saldo a favor del fisco por representar a retenciones
realizadas por la entidad a favor del fisco
SE DEBITA
Por la cancelación de esta.
SE ACREDITA
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
CUENTA: GASTOS GENERALES
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran todos aquellos gastos de la empresa que no son considerados como
costos directos de producción, pero que son necesarios para el funcionamiento de la empresa
SE DEBITA
Por los gastos incurridos en la compra de cualquier objeto instrumento material que incurra en la producción
de manera indirecta
SE ACREDITA
Al finalizar el ejercicio contra la cuenta de resultados con cuentas de cierre operativos
SALDO: DEUDOR
SUB-CUENTA:
Publicidad, suplementos y otros
Repuestos y accesorios
Servicio de transporte personal
Mantenimientos de Equipos
Envió y encomiendas
Material de limpieza
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: PUBLICIDAD, SUPLEMENTOS Y OTROS
DESCRIPCION
Cuenta que generalmente por su naturaleza es de resultados negativo. Representa los gastos de
publicidad en que habitualmente incurre la empresa
SE DEBITA
Se carga al devengarse el gasto, por servicio de publicidad que contrata la empresa para la comercialización o
promoción de sus productos
SE ACREDITA
P Al finalizar el ejercicio contra la cuenta de resultados con cuentas de cierre operativos
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
CUENTA: REPUESTOS Y ACCESORIOS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los gastos por concepto de adquisición de repuestos y accesorios de los
diferentes equipos que viene usando la empresa.
SE DEBITA
Por los gastos originados en el periodo fiscal, adquisición de algún repuesto especifico o mantenimiento de
alguna pieza mecánica
SE ACREDITA
Por el saldo total al cierre de la gestión con debito a utilidad o perdida del periodo según corresponda
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: SERVICIO DE TRANSPORTE AL PERSONAL
DESCRIPCION
Cuenta en que se registra todo gasto generado por el personal de la empresa en su traslado tanto
de ida como vuelta de cualquier actividad presentada que pertenezca a la empresa
SE DEBITA
Por los gastos incurridos del pago al chofer y prestación de sus servicios.
SE ACREDITA
Por el saldo total al cierre de la gestión con debito a utilidad o perdida del periodo según corresponda
SALDO: DEUDOR
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MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los gastos del periodo por concepto de mantenimiento y reparaciones
de los bienes usados por la industria que no signifiquen mejoras sustancias que sean activables.
SE DEBITA
Por la Re-expresiones del valor a la cotización del cierre, de los saldos de esta cuenta con abonos por ajustes
por inflación.
SE ACREDITA
Por el saldo total al cierre de la gestión con debito a utilidad o perdida del periodo según corresponda
SALDO: DEUDOR
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: ENVIO Y ENCOMIENDA
DESCRIPCION
Cuenta en que se registran toda operación de envió de encomiendas de cualquier tipo que sea
relacionados con la actividad de la empresa
SE DEBITA
Por los gastos incurridos de todo el proceso de encomienda a otros departamentos: pasajes, envalado,
traslado, etc.
SE ACREDITA
Por el saldo total al cierre de la gestión con debito a utilidad o perdida del periodo según corresponda
SALDO: DEUDOR
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
MANUAL DE CUENTA
CODIGO: 5010408
SUB-CUENTA: MATERIAL DE LIMPIEZA
DESCRIPCION
En esta cuenta se registran los gastos por adquisición de todo tipo de material o utensilio de
limpieza para la empresa
SE DEBITA
Por los gastos generados al adquirir cualquier tipo de material de aseo que sean propios de la actividad de la
empresa
SE ACREDITA
Por el cierre del periodo fiscal en los asientos de cierre operativo
SALDO: DEUDOR
Dirección: Av. Circunvalación, Ejercito y Ayacucho, Diagonal gasoducto y Miraflores. Oruro – Bolivia
E-mail: info@promexbol.com.bo
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PÚBLICA
ORURO-BOLIVIA
2021
POLITICAS CONTABLES
REFERENCIA: CRITERIOS DE VALUACION
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
La empresa cuenta con una disponibilidad en caja y bancos en este grupo se
registran la existencia de billetes y monedas acuñadas por el banco central de
Bolivia como también billetes y monedas extranjeras emitidas y acuñadas por
otros países la moneda funcional de la empresa es de Bs. La cuenta caja y
bancos es muy importante para la empresa porque se hace mucho movimiento
en efectivo y consecuentemente el registro contable.
exigible o créditos
- cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se clasificarán en la categoría del costo
independiente de si son con contraprestación o sin contraprestación.
Las cuentas por cobrar se medirán al costo de la transacción.
Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se
mantendrán por el valor de la transacción.
- anticipos
Los anticipos de la empresa son pagos efectuados por adelantado de los
cuales no se devolverá el dinero, pero seguirá siendo un activo.
Bienes De Cambio O Realizable
Los bienes de cambio o realizable son valuados al costo de adquisición o al
costo de reposición al menor según el DS 24051, serán actualizados de
acuerdo a la Norma de Contabilidad N3 en el apartado 6,8,9 en el cual nos
indica:
6 Ajuste por Índices
En lo referente a los inventarios en general, los valores corrientes son los que
surgen de la valuación a su costo de reposición o reproducción a la fecha de
cierre del periodo, en las condiciones habituales de la empresa,
respectivamente.
9 Valores Corrientes Ajustados.
Inversiones:
Diferidos
Deudas comerciales
Denominamos DEUDAS a las obligaciones ciertas que la entidad debe
cancelar en un momento determinado. Las mismas tienen su origen en hechos
económicos anteriores relacionados con la compra de bienes y servicios o
haber obtenido dinero en carácter de préstamo.
Podemos clasificar las deudas desde diferentes enfoques las cuales son:
Por su naturaleza:
Deudas sociales
Según el D.S. No 3888 en sus diferentes artículos nos dice respecto a pago de
los sueldos y salarios mínimos y máximos que debe pagar la empresa o
entidad a sus empleados. También nos dice en los artículos No 30 señala el
incremento salarial.
Al respecto el Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social, a emitido la
Resolución Ministerial No 425/19 de 13 de mayo de 2019 a través de la que
reglamenta la aplicación del Decreto Supremo No 3888. Dicha disposición
establece los siguientes parámetros de aplicación del incremento salarial para
el sector público
Obligaciones fiscales
Obligaciones bancarias
PASIVO NO CORRIENTE
Los préstamos por pagar se respaldan según la Ley Nº 76, 5 de enero de 1961
del Art 4 al Art. 14 todo contrato público o privado de préstamo o muto de
dinero, debe ser inscrito en la Oficina de Impuestos internos…
CAPITAL SOCIAL:
RESULTADOS ACUMULADOS
REVELCION
Se debe mostrar en una nota a los Estados Financieros, cada rubro del activo y
pasivo en moneda extranjera el monto de la misma, distinguiendo entre
moneda extranjera, si fuera más de una,
Indicando el tipo de cambio utilizado a la fecha de los Estados Financieros.
La diferencia de cambio neta debe revelarse en el estado de resultados.
COSTOS:
En el resultado del ejercicio estará constituido por los ingresos de dicho periodo
menos los gastos del mismo realizados para la obtención de aquellos, así como
los beneficios y quebrantos no relacionados claramente con la actividad de la
empresa.
INGRESOS:
GASTOS:
Esta política esta referida a los decrementos en los beneficios económicos,
producidos a lo largo del periodo sore el que se informa, en forma de salidas o
disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de
los pasivos que dan como resultado decremento en el patrimonio, distintos de
los relacionaos con las distribuciones realizadas a los inventarios de patrimonio
El reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la
medición de activos y pasivos. Una entidad reconocerá gastos en el estado de
resultados cuando haya surgido un decremento en los beneficios económicos
futuros, relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un
pasivo que pueda medirse con fiabilidad.
La empresa tiene gastos de administración, de operación o de ventas y gastos
no deducibles (gastos externos de la persona natural diferentes del desarrollo
de la actividad de la empresa).
DEPRECIACION:
La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al
costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual)
que es estipulado por la gerencia de la empresa.
El método de depreciación utilizado es el método de línea recta, se manejara
valor residual; cuando se realicen reparaciones a estos, se llevaran como gasto
que se verá reflejado al estado de resultados.
Vidas útiles
ACTIVOS VALOR VIDA UTIL
RESIDUAL
Construcciones y edificaciones 2.5% 40 años
Maquinaria y equipo 12.5% 8 años
Muebles y enseres 10% 10 años
Equipos de cómputo y 25% 4 años
comunicaciones
Flota equipo de transporte 20% 5 años
vehículos 20% 5 años
PERDIDAS
ORURO-BOLIVIA
2021
1. En la fecha 01/10/2020 se realizó la reapertura de las actividades de la
empresa independiente PROMOTORA DE MINERALES
EXPORTABLES DE BOLIVIA con los siguientes datos:
4 VICTORIO GALARZA JHOEL JHONATAN Responsable de Planta e Ingeniería 1/1/2015 30 4160.00 714.12
8 LUQUE CARI MARCO ANTONIO Responsable de Mantenimiento Mecánico Electrónico 1/2/2019 30 4160.00 324.60
9 TITO RIOS LIMBER HEBER Chofer y Operador de Maquinaria 1/3/2012 30 4160.00 1168.56
15 PAREDES CABRERA LICETH ALISON Unidad de Caja General 1/8/2013 30 5400.89 1168.55
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTE DE TRANSPASO
Folio N°2
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :2
501020313 FLETES POR EXPORTACIONES 5,220.00 5,220.00
201030101 SERVICIO DE TRANSPORTE POR PAGAR
CONTADOR GERENTE
FACTURA FACTURA
Datos cliente Nº Factura REFLECTORES S.R.L.
Constantina Galarza. 82 Calle CBBA/Ayacucho N° 24
PROMEX-BOL Telf:2545345
Huajara km. 6 Fecha Factura NIT:546784321
Oruro-Bolivia 01/10/2020
Precio
Descripción Cantidad Total
Unidad
Folio N°3
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :3
5103060003 SERVICIO DE CONTENEDORES 2,714.40
1102090001 CREDITO FISCAL – IVA 405.60
CAJA MONEDA NACIONAL 3,120.00
1101010001
CONTADOR GERENTE
FACTURA
“COMERMIN” R.L.
Huajara km. 5
Zona Norte Fecha
253678
Oruro-Bolivia 17/10/2020
Nº Factura
2992
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 3,120.00
Total 3,120.00
Fecha límite de emisión:
Son: Tres mil ciento
18 de Julio de 2021 veinte 00/100.
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
FACTURA
“COMERMIN” R.L.
Huajara km. 5
Zona Norte Fecha
253678
Oruro-Bolivia 06/10/2020
Nº Factura
9692
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 1,224.00
Total 1,224.00
Fecha límite de emisión:
Son: Mil doscientos
18 de Julio de 2021 veinticuatro 00/100.
COMPROBANTE DE TRANSPASO
Folio N°5
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :5
5203020001 ALQUILER DE MAQUINARIA PESADA 3,166.80
1102090001 CRÉDITO FISCAL IVA 473.20
1101010001 CAJA MONEDA NACIONAL
3,640.00
CONTADOR GERENTE
FACTURA
“COMERMIN” S.A
Huajara km. 5
Zona Norte Fecha
253678
Oruro-Bolivia 07/10/2020
Nº Factura
0006
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
CONTADOR GERENTE
PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE BOLIVIA
ORURO - BOLIVIA
ORIGINAL
I FECHADEEMISIÓN: 27DEAGOSTO DE2021
A (To): MUFF TRADING AG
Altgasse 64,
6340 Baar,
Suiza
LOTE: ZNMT-05121
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS. EL USO !LICITO DE ÉSTA SERÁ SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Ley Nº 453: Se debe promover el consumo solidario, justo, en armonía con la Madre Tierra y precautelando el hábitat, en el marco del
Vivir Bien.
Dirección: Parque Industrial Huajara s/n • Tel. +591 2 5235241 - 5234880 • Oficina: Av. Circunvalación entre Ayacucho y Ejército
Nacional, Diagonal Gasoducto y Miraflores • Tel. +591 2 5278599 Fax: +591 2 5113782 • www.promexbol.com.bo
COMPROBANTE DE TRANSPASO
Folio N°7
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :7
5203010001 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES – PLATA 1.363,50
1102090001 CRÉDITO FISCAL IVA 136,50
1101010001 CAJA MONEDA NACIONAL 1.500,00
CONTADOR GERENTE
FACTURA
Datos cliente Nº Factura COMBUSTIBLES S.R.L.
Calle CBBA/Ayacucho
98807
Constantina Galarza. N°123
PROMEX-BOL Telf:2545345
Huajara km. 6 Fecha Factura NIT:546784321
Oruro-Bolivia 10-10-2020
Precio
Descripción Cantidad Total
Unidad
CONTADOR GERENTE
FACTURA
Datos cliente Nº Factura FERRETERIA S.R.L.
Calle CBBA/Ayacucho
326
Constantina Galarza. N°123
PROMEX-BOL Telf:2545345
Huajara km. 6 Fecha Factura NIT:546784321
Oruro-Bolivia 12-10-2020
Precio
Descripción Cantidad Total
Unidad
CONTADOR GERENTE
PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE BOLIVIA
ORURO - BOLIVIA
ORIGINAL
I FECHADEEMISIÓN: 14 DE OCTUBRE DE 202O
A (To): MUFF TRADING AG
Altgasse 64,
6340 Baar,
Suiza
LOTE: AG-PM07/20
07.07/20 VALOR PRODUCTO (Product Value): $us 189.820.05
TIC $us. 1 = Bs. 6,96 Bs. 1.321.147.56
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS. EL USO !LICITO DE ÉSTA SERÁ SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Ley Nº 453: Se debe promover el consumo solidario, justo, en armonía con la Madre Tierra y precautelando el hábitat, en el marco del
Vivir Bien.
Dirección: Parque Industrial Huajara s/n • Tel. +591 2 5235241 - 5234880 • Oficina: Av. Circunvalación entre Ayacucho y Ejército
Nacional, Diagonal Gasoducto y Miraflores • Tel. +591 2 5278599 Fax: +591 2 5113782 • www.promexbol.com.bo
COMPROBANTE DE TRANSPASO
Razón Social: Promotora de Minerales Exportable Fecha: 14/10/2020
de Bolivia
Glosario: VENTA DE CONCENTRADO DE ZINC PLATA LOTE
: KP 29/20 S/G FACT. N° 9 ADJ.
Folio N°10
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :10
1102020001 CUENTAS A COBRAR EXPORTACIONES 2,906,969.28
2101030001 REGALIA MINERA POR PAGAR 149,296.00
4101010001 VENTA DE MINERALES DE EXPORTACIÓN 2,906,969.28
1101020002 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N 149,296.00
CONTADOR GERENTE
PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE BOLIVIA
ORURO - BOLIVIA
ORIGINAL
I FECHADEEMISIÓN: 14 DE OCTUBRE DE 202O
A (To): MUFF TRADING AG
Altgasse 64,
6340 Bar,
Suiza
LOTE: LZ-71/20
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS. EL USO !LICITO DE ÉSTA SERÁ SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Ley Nº 453: Se debe promover el consumo solidario, justo, en armonía con la Madre Tierra y precautelando el hábitat, en el marco del
Vivir Bien.
Dirección: Parque Industrial Huajara s/n • Tel. +591 2 5235241 - 5234880 • Oficina: Av. Circunvalación entre Ayacucho y Ejército
Nacional, Diagonal Gasoducto y Miraflores • Tel. +591 2 5278599 Fax: +591 2 5113782 • www.promexbol.com.bo
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTE DE TRANSPASO
Folio N°13
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :13
5201020104 COMPRA MINERAL ZN 19.100,21
2101030001 REGALIA MINERA POR PAGAR 2.059,03
101010101 CAJA MONEDA NACIONAL 353,35
2101030003 C.N.S. POR PAGAR 16.687,83
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTES (FACTURAS DE COMPRAS)
FACTURA
“CERFHEL-BOL”
Circunvalación /Sierra
Mier
Zona Norte Fecha
2534643
Oruro-Bolivia 15/10/2020
Nº Factura
9758
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 4400.-bs
Total 4400.-bs
Fecha límite de emisión:
Son. Cuatro mil
12 de Julio de 2021 cuatrocientos 00/100.
COMPROBANTE DE TRANSPASO
Folio N°15
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :15
501040117 PRODUCTOS QUIMICOS Y REACTIVOS 572,00
101010101 CREDITO FISCAL IVA 16.530,00
101020101 CAJA MONEDA NACIONAL 19.000,00
CONTADOR GERENTE
FACTURA
“COMERMIN” R.L.
Huajara km. 5
Zona Norte Fecha
253678
Oruro-Bolivia 17/10/2020
Nº Factura
1778
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 19000.-bs
19000.-
Total
Fecha límite de emisión: bs
Son: Diecinueve mil
18 de Julio de 2021 Bolivianos 00/100.
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
FACTURA
Precio
Descripción Cantidad Total
Unidad
CONTADOR GERENTE
07641
21 10 2020
566.80.-
Quinientos sesenta y seis 80/100
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
0009
22/10/2020
China
291.816,66
2.031.044,00
22/10/2020
COMPROBANTE DE TRANSPASO
CONTADOR GERENTE
476
23 10 2020
5.498,40
5.498,40
CONTADOR GERENTE
00005
24 10 2020
470,00 l 470,00
470.-
Cuatrocientos Setenta
COMPROBANTE DE COMPRA
Razón Social: Promotora de Minerales Exportables Fecha: 24/10/2020
De Bolivia
Glosario: Compra de material Eléctrico
CONTADOR GERENTE
“ELECTROSUR” S.R.L.
Huajara km. 24
Zona Norte Fecha
253677
Oruro-Bolivia 24/10/2020
N.º Factura
180
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 55 bs.
Total 55 bs.
Fecha límite de emisión:
Son: Cincuenta y
09 de Julio de 2021 cinco bolivianos
00/100.
COMPROBANTE DE COMPRA
Razón Social: Fecha: 24/10/2020
Glosario: folio N° 1
CONTADOR GERENTE
“ELECTROSUR” S.R.L.
Huajara km. 24
Zona Norte Fecha
253677
Oruro-Bolivia 24/10/2020
N.º Factura
96
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
CONTADOR GERENTE
“Distribuidora de
Electricidad ENDE
Oruro”
Catacora y 12 de
Octubre
Zona Central Fecha
252647042
Oruro-Bolivia 24/10/2020
N.º Factura
572
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal:
113,864.30 bs.
CONTADOR GERENTE
“EMPRESA DE
TRANSPORTE
INTERNACIONAL
FRAMAR BOLIVIA”.
LIZARRAGA Y
PAGADOR
Zona Sud Fecha
25264704
Oruro-Bolivia 26/10/2020
N.º Factura
2685
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 5,220.00
Total 5,220.00
Fecha límite de emisión:
Son: Cinco mil
09 de Julio de 2021 doscientos vente y
cero centavos 00/100.
COMPROBANTE DE COMPRA
CONTADOR GERENTE
“ELECTROSUR” S.R.L.
Huajara km. 24
Zona Norte Fecha
253677
Oruro-Bolivia 28/10/2020
N.º Factura
2
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
Subtotal: 70 bs.
Total 70 bs.
Fecha límite de emisión:
Son: Setenta
09 de Julio de 2021 bolivianos 00/100.
COMPROBANTE DE COMPRA
CONTADOR GERENTE
“SUBSIDIAL” S.R.L.
SR. OMAR VICTORIO
6 DE OCTUBRE km. 2
Zona Norte Fecha
22222255
Oruro-Bolivia 28/10/2020
N.º Factura
1043
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
CONTADOR GERENTE
“laboratorio
internacional SODIR
057/20” S.R.L.
6 DE OCTUBRE km. 5
Zona Central Fecha
252647042
Oruro-Bolivia 28/10/2020
N.º Factura
2299
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
CONTADOR GERENTE
“ESTACION DE
SERVICIO” S.R.L.
LIZARRAGA Y
PAGADOR
Zona Sud Fecha
25264704
Oruro-Bolivia 28/10/2020
N.º Factura
4987
Cliente
Cliente: PROMEX-BOL
Dirección: Huajara km. 6
Teléfono: 2345678
Nit:1362280016
CONTADOR GERENTE
Casa matriz ORIGINAL
Dreccion parque industrial
Huajara
Tel.+591 25235241
Oruro – Bolivia
FACTURA
TOTAL BS.
SON: TRES MIL CUATROCIENTOS OCHENTA 00/100 BOLIVIANOS
CODIGO DE CONTROL : 80 -20-6C-4D-18 FECHA DE EMISION: 05/10/2020
“ ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS. EL USO ILÍCITO DE ESTA SERÁ
SANCIONADO DE ACUERDO A LA LEY “
Ley N°453 se debe promover e consumo solidario,justo en armonía con la madre tierra y
precautelando el habitad en el marco de vivir bien.
COMPROBANTE DE COMPRA
Razón Social: Promotora de Minerales Exportables Fecha: 30/10/2020
de Bolivia
Glosario: POR SERVICIOSN DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA
CONTADOR GERENTE
Casa matriz
FACTURA
ORURO 30 de octubre de 2020
Señor(es):JARED BERRIOS CONTRERAS NIT/CI:
CANTIDAD DESCRIPCION P. TOTAL
UNITARIO
TOTAL BS.
“ ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS. EL USO ILÍCITO DE ESTA SERÁ SANCIONADO
DE ACUERDO A LA LEY “
Ley N°453 se debe promover e consumo soldario,justo en armonia con la madre tierra y
precautelando el habitad en el marco de vivir bien.
COMPROBANTE DE COMPRA
CONTADOR GERENTE
Casa matriz ORIGINAL
Dreccion zona sud
Tel.+591 256235241
Oruro – Bolivia
FACTURA
TOTAL BS.
SON: CUARENTA MIL SAICIENTOS SETENTA Y DOS 29/100 BOLIVIANOS
CODIGO DE CONTROL : 85 -20-6C-4D-13 FECHA DE EMISION: 31/10/2020
“ ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAÍS. EL USO ILÍCITO DE ESTA SERÁ
SANCIONADO DE ACUERDO A LA LEY “
Ley N°453 se debe promover e consumo soldario,justo en armonia con la madre tierra y
precautelando el habitad en el marco de vivir bien.
COMPROBANTE DE COMPRA
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTE DE COMPRA
CONTADOR GERENTE
COMPROBANTE DE SUELDOS Y SALARIOS
CONTADOR GERENTE
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Secretaria 30 714.12
1 JAUREGUI SEMPERTEGUI MIRTHA SUSANA 1/6/2015 3111.11 3825,23 382,52 65,41 191,26 191,26 - 830,46 2.994,77
Responsable de Auditoria 1168.56
2 TITO RIOS LIMBER HEBER 1/3/2012 30 4160.00 5328,56 532,86 91,12 266,43 266,43 - 1.156,83 4.171,73
30 1168.56
3 VICTORIO GALARZA OMAR Gerente de Operaciones 1/8/2013 7426.22 8594,78 859,48 146,97 429,74 429,74 - 1.865,93 6.728,85
714.12
4 VICTORIO GALARZA JHOEL JHONATAN Responsable de Planta e Ingeniería 1/1/2015 30 4160.00 4874,12 487,41 83,35 243,71 243,71 - 1.058,17 3.815,95
30 714.12
5 VICTORIO GALARZA JUVENAL PABLO Jefe de Planta 1/1/2014 4680.00 5394,12 539,41 92,24 269,71 269,71 - 1.171,06 4.223,06
Flotadores 714.12
6 SORUCO CRUZ WALTER 1/1/2014 30 2497.91 3212,03 321,20 54,93 160,60 160,60 - 697,33 2.514,70
Responsable de Salud Ocupacional y Medio Ambiente 1/1/2019 30 324.60
7 YUCRA CUAQUIRA IVAN 3120.00 3444,6 344,46 58,90 172,23 172,23 - 747,82 2.696,78
324.60
8 LUQUE CARI MARCO ANTONIO Responsable de Mantenimiento Mecánico Electrónico 1/2/2019 30 4160.00 4484,6 448,46 76,69 224,23 224,23 - 973,61 3.510,99
1168.56
9 TITO RIOS LIMBER HEBER Chofer y Operador de Maquinaria 1/3/2012 30 4160.00 5328,56 532,86 91,12 266,43 266,43 - 1.156,83 4.171,73
Gerente Comercial 30 1687.92
10 VICTORIO GALARZA VICTOR HUGO 1/3/2008 7426.22 9114,14 911,41 155,85 455,71 455,71 - 1.978,68 7.135,46
714.12
11 GERONIMO VASQUEZ SANDALIO Responsable de Exportaciones 1/2/2014 30 2376.39 3090,51 309,05 52,85 154,53 154,53 - 670,95 2.419,56
30 1168.56
12 VICTORIO GALARZA JUDIHT REANEHT Unidad de Liquidación 1/8/2013 5339.38 6507,94 650,79 111,29 325,40 325,40 - 1.412,87 5.095,07
Gerente Financiero 1168.56
13 VICTORIO GALARZA KAREM MARISOL 1/4/2012 30 6722.33 7890,89 789,09 134,93 394,54 394,54 - 1.713,11 6.177,78
30 324.60
14 NINA GARCIA EZEQUIEL Unidad de Recursos Humanos 1/7/2018 3181.88 3506,48 350,65 59,96 175,32 175,32 - 761,26 2.745,22
1168.55
15 PAREDES CABRERA LICETH ALISON Unidad de Caja General 1/8/2013 30 5400.89 6569,44 656,94 112,34 328,47 328,47 - 1.426,23 5.143,21
30 324.60
16 CHOQUE FLORES JOSUE Unidad de Contabilidad 1/5/2016 3181.88 3506,48 350,65 59,96 175,32 175,32 - 761,26 2.745,22
TOTALES 108,570.03 15,468.92 84.672,48 8.467,25 1.447,90 4.233,62 4.233,62 16,883.47 115,952.68
COMPROBANTE DE APORTES PATRONALES
CONTADOR GERENTE
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
APORTE
TOTAL CNS RIESGO PROVIVIENDA PATRONAL INDEMINIZACION AGUINALDO TOTAL
N° APELLIDOS Y NOMBRE CARGO
GANADO 10% PROFESIONAL 2% SOLIDADARIO 8.33% 8.33%
1.71% 3%
JAUREGUI SEMPERTEGUI 382,52 65,41 76,50 114,76 318,64 318,64 1.276,48
Secretaria
1 MIRTHA SUSANA 3825,23
Responsable de Auditoria 532,86 91,12 106,57 159,86 443,87 443,87 1.778,14
2 TITO RIOS LIMBER HEBER 5328,56
859,48 146,97 171,90 257,84 715,95 715,95 2.868,08
3 VICTORIO GALARZA OMAR Gerente de Operaciones 8594,78
VICTORIO GALARZA JHOEL 487,41 83,35 97,48 146,22 406,01 406,01 1.626,49
4 JHONATAN Responsable de Planta e Ingeniería 4874,12
VICTORIO GALARZA JUVENAL 539,41 92,24 107,88 161,82 449,33 449,33 1.800,02
5 PABLO Jefe de Planta 5394,12
Flotadores 321,20 54,93 64,24 96,36 267,56 267,56 1.071,85
6 SORUCO CRUZ WALTER 3212,03
Responsable de Salud Ocupacional y 344,46 58,90 68,89 103,34 286,94 286,94 1.149,46
7 YUCRA CUAQUIRA IVAN Medio Ambiente 3444,6
Responsable de Mantenimiento 448,46 76,69 89,69 134,54 373,57 373,57 1.496,51
8 LUQUE CARI MARCO ANTONIO Mecánico Electrónico 4484,6
532,86 91,12 106,57 159,86 443,87 443,87 1.778,14
9 TITO RIOS LIMBER HEBER Chofer y Operador de Maquinaria 5328,56
VICTORIO GALARZA VICTOR 911,41 155,85 182,28 273,42 759,21 759,21 3.041,39
Gerente Comercial
10 HUGO 9114,14
GERONIMO VASQUEZ 309,05 52,85 61,81 92,72 257,44 257,44 1.031,30
11 SANDALIO Responsable de Exportaciones 3090,51
VICTORIO GALARZA JUDIHT 650,79 111,29 130,16 195,24 542,11 542,11 2.171,70
12 REANEHT Unidad de Liquidación 6507,94
VICTORIO GALARZA KAREM 789,09 134,93 157,82 236,73 657,31 657,31 2.633,19
Gerente Financiero
13 MARISOL 7890,89
350,65 59,96 70,13 105,19 292,09 292,09 1.170,11
14 NINA GARCIA EZEQUIEL Unidad de Recursos Humanos 3506,48
PAREDES CABRERA LICETH 656,94 112,34 131,39 197,08 547,23 547,23 2.192,22
15 ALISON Unidad de Caja General 6569,44
350,65 59,96 70,13 105,19 292,09 292,09 1.170,11
16 CHOQUE FLORES JOSUE Unidad de Contabilidad 3506,48
PROMEX BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 101020201
Nombre de cuenta: CUENTAS POR COBRAR EXPORTACIONES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 6290000,00 0,00 6290000,00
07/10/2020 6 PROMEX - BOL POR LA VENTA DE CONCENTRADOS DE ZINC 0,00 6001120,80 0,00 12291120,80
14/10/2020 7 PROMEX - BOL POR VENTA CONCENTRADOS DE PLOMO PLATA 0,00 1255834,56 0,00 13546955,36
14/10/2020 9 PROMEX - BOL POR LA VENTA DE CONCENTRADOS DE ZINC 0,00 2906969,28 0,00 16453924,64
22/10/2020 9 PROMEX - BOL POR LA VENTA DE CONCENTRADOS DE PLOMO-PLATA 1930530,00 0,00 1930530,00
TOTALES 50512530,80
PROMEX BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102040101
Nombre de cuenta: ANTICIPO SIN RESPALDO DE MINERALES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 3933002,94 0 3933002,94
TOTALES 3933002,94 0,00 7866005,88
PROMEX BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102040102
Nombre de cuenta: ANTICIPOS ADICIONAL AL IUE
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 36300,00 0,00 36300,00
TOTALES 36300,00 0,00 36300,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 101020101
Nombre de cuenta: CREDITO FISCAL IVA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 4993490,92 0,00 4993490,92
03/10/2020 2992 PROMEX - BOL POR SERVIIOS DE CONTENEDORES 0,00 405,60 0,00 405,60
06/10/2020 9692 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE LUBRICANTES 0,00 159,12 0,00 159,12
07/10/2020 6 PROMEX - BOL POR ALQUILER DE MQUINARIA PALA FROM. 0,00 473,20 0,00 473,20
10/10/2020 98807 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE COMBUSTIBLES 0,00 136,50 0,00 136,50
12/10/2020 326 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE ELECTRODOS 0,00 187,20 0,00 187,20
16/10/2020 9758 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE RROLLOS DE 90 M 0,00 572,00 0,00 572,00
17/10/2020 1778 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE SULFATO DE COBRE 0,00 2470,00 0,00 2470,00
18/10/2020 82 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE REFLECTOR DE 100W 0,00 19,50 0,00 19,50
21/10/2020 7641 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE COREA Y RODAMIENTO 0,00 73,68 0,00 73,68
24/10/2020 5 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE REPUESTO DE VEHICULO 0,00 61,10 0,00 61,10
24/10/2020 180 PROMEX - BOL POR LA COPMRA DE MATERIL ELECTRICO 0,00 7,15 0,00 7,15
24/10/2020 96 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE ALUMBRADO DE 150W. 0,00 62,42 0,00 62,42
24/10/2020 572 PROMEX - BOL POR EL PAGO DE ENERGIA ELCTRICA AL MES OCT. 0,00 13731,55 0,00 13731,55
24/10/2020 2 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE MATERIAL ELCTRICO 0,00 9,10 0,00 9,10
28/10/2020 1043 PROMEX - BOL POR SUBCIDOS DEL MES DE DICIEMRE 0,00 260,00 0,00 260,00
28/10/2020 434 PROMEX - BOL POR ENVIO DE MUESTRAS DEL LABORATORIO 0,00 298,87 0,00 298,87
29/10/2020 4987 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE COMBUSTIBLE 0,00 50,05 0,00 50,05
30/10/2020 407 PROMEX - BOL POR EL PAGO DE HONORARIOS PROFECIONALES 0,00 452,40 0,00 452,40
30/10/2020 944 PROMEX - BOL POR SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 0,00 1976,00 0,00 1976,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102020202
Nombre de cuenta: INVENTARIO DE MINERAL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 8628828,15 0,00 8628828,15
TOTALES 8628828,15 0,00 8628828,15
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102020203
Nombre de cuenta: CERTIFICADO DE APORTACIONES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 38920,56 0,00 38920,56
TOTALES 38920,56 0,00 38920,56
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102010101
Nombre de cuenta: TERRENOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 6665485,12 0,00 6665485,12
TOTALES 6665485,12 0,00 6665485,12
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102010201
Nombre de cuenta: EDIFICIOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 9716416,15 0,00 9716416,15
TOTALES 9716416,15 0,00 9716416,15
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102010401
Nombre de cuenta: MUEBLES Y ENSERES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 675871,48 0,00 675871,48
TOTALES 675871,48 0,00 675871,48
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501020312
Nombre de cuenta: MQUINARIA Y EQUIPO
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 11232521,1 0,00 #########
TOTALES 11232521,1 0,00 #########
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102010501
Nombre de cuenta: EQUIPO E INTALACIONES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 192473,36 0,00 192473,36
TOTALES 192473,36 0,00 192473,36
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102010601
Nombre de cuenta: VEHICULOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 6056301,15 0,00 6056301,15
TOTALES 6056301,15 0,00 6056301,15
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
De 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102010701
Nombre de cuenta: EQUIPO DE COMPUTACION
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 394778,62 0,00 394778,62
TOTALES 394778,62 0,00 394778,62
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501020307
Nombre de cuenta: HERRAMIENTAS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 256552,18 0,00 256552,18
TOTALES 256552,18 0,00 256552,18
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201010102
Nombre de cuenta: OBRAS EN CONSTRUCCION
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 3250039,4 0,00 3250039,40
TOTALES 3250039,4 0,00 3250039,40
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201020301
Nombre de cuenta: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 362652,54 362652,54
31/10/2020 PROMEX - BOL POR EL REGISTRO DE PLANILLAS DE SUELDOS 0,00 0,00 115952,68 115952,68
0,00
TOTALES 478605,22 478605,22
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201020202
Nombre de cuenta: APORTES PATRONALES POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 703971,44 703971,44
TOTALES 0,00 703971,44 703971,44
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 202020201
Nombre de cuenta: APORTES LABORALES POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 88476,91 88476,91
31/10/2020 20 PROMEX - BOL REGISTRO DE PLANILLAS DEL MES OCTUBRE 0,00 0,00 16883,47 105360,38
TOTALES 0,00 105360,38 105360,38
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501041002
Nombre de cuenta: PROVICION POR AGUINALDOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 105759,60 105759,60
31/10/2020 20 PROMEX - BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCIALES 0,00 0,00 11065,25 11065,25
TOTALES 0,00 116824,85 105759,60
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201030102
Nombre de cuenta: RETENCIONES A COOPERATIVAS POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 2195653,84 2195653,84
TOTALES 0,00 2195653,84 2195653,84
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501041002
Nombre de cuenta: SERVICIOS POR PAGAR
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO Nº T.C. DEBE HABER SALDO
CHEQ.
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 1680370,42 1680370,42
TOTALES 0,00 1680370,42 1680370,42
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 102020101
Nombre de cuenta: DEPRECICACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 10000000,00 #########
TOTALES 0,00 10000000,00 #########
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201030406
Nombre de cuenta: HIPOTECA A CORTO PLAZO BNB POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 17375558,07 #########
TOTALES 0,00 17375558,07 #########
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201030701
Nombre de cuenta: AA - IUE POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 148608,13 148608,13
TOTALES 0,00
148608,13 148608,13
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 202010101
Nombre de cuenta: PRESTAMO EXPORTACIONES POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 5220000,00 5220000,00
TOTALES 0,00 5220000,00 5220000,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 202020101
Nombre de cuenta: PREVICIONES INDEMINIZACION
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 451909,35 451909,35
TOTALES 0,00 451909,35 451909,35
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 301010101
Nombre de cuenta: CAP. SRA. CONSTANTINA GALARZA CARDENAS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 15240000,00 #########
TOTALES 0,00 15240000,00 #########
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 301020101
Nombre de cuenta: AJUSTE DE CAPITAL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 7684335,49 7684335,49
TOTALES 0,00 7684335,49 7684335,49
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 301020102
Nombre de cuenta: AJUSTE DE RESERVA PATRIMONIALES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 24684,87 24684,87
TOTALES 0,00 24684,87 24684,87
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 301030101
Nombre de cuenta: UTILIDAD ACUMULADA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 2114101,33 2114101,33
TOTALES 0,00 2114101,33 2114101,33
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 301040101
Nombre de cuenta: RESULTADO DEL EJERCICIO
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0,00 0,00 19206,87 19206,87
TOTALES 0,00 19206,87 19206,87
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501020313
Nombre de cuenta: FLETE POR EXPORTACIONES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 24 PROMEX - BOL POR EL TRANS. INTERNACIONAL DEL LOTE MP-CU 0,00 5220,00 0,00 5220,00
24/10/2020 2685 PROMEX - BOL POR EL TRANS. INTERNACIONAL DEL LOTE KP 0,00 5220,00 0,00
5498,40 0,00
15938,40
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 201030101
Nombre de cuenta: SERVICIO DE TRANSPORTE POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
01/10/2020 24 PROMEX - BOL POR EL TRANS. INTERNACIONAL DEL LOTE MP-CU 0,00 0,00 5220,00 5220,00
24/10/2020 2685 PROMEX - BOL POR EL TRANS. INTERNACIONAL DEL LOTE KP 0,00 0,00 5220,00 10440,00
TOTALES 0,00 5498,40 10440,00
15938,40
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 510306000
Nombre de cuenta: SERVICIO DE CONTENEDORES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
03/10/2020 2992 PROMEX - BOL POR EL SERVICIO DE CONTENEDOR 0,00 2714,40 0,00 2714,40
TOTALES 2714,40 0,00 2714,40
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5203010001
Nombre de cuenta: COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES - PLANTA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
06/10/2020 9692 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE LUBRICAMTES 0,00 1064,88 0,00 1064,88
TOTALES 1064,88 0,00 1064,88
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 52030020001
Nombre de cuenta: ALQUILER DE MAQUINARIA PESADA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
07/10/2020 6 PROMEX - BOL POR EL ALQUILER DE MAQUINARIA PALA FROM. 0,00 3166,80 0,00 3166,80
TOTALES 3166,80 0,00 3166,80
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al
31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030001
Nombre de cuenta: REGALIA MINERA POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
07/10/2020 6 PROMEX - BOL VENTA DE CONCENTRADOS DE ZINC PLATA 0,00 309546,00 0,00 309546,00
14/10/2020 7 PROMEX - BOL VENTA DE CONCENTRADOS DE PLOMO PLATA 0,00 65313,00 0,00 65313,00
14/10/2020 9 PROMEX - BOL VENTA DE CONCENTRADOS DE ZINC PLATA 0,00 149296,00 0,00 149296,00
22/10/2020 9 PROMEX - BOL VENTA DE CONCENTRADOS DE ZINC PLATA-PLOMO 100514,00 100514,00
15/10/2020 COOP.MINERA COMPRA DE MINERAL A COOP MINERA CARG. 0,00 0,00 68705,16 0,00 68705,16
15/10/2020 COOP. LOMAS POR LA COMPRA DE MINERAL A COOP.LOMAS 0,00 0,00 19632,77 0,00 19632,77
EMP. CERFHEL
15/10/2020 SRL. POR LA COMPRA DE MINERAL ZINC 0,00 0,00 2059,03 0,00 2059,03
COOP. 23 DE
31/10/2020 MARZO POR LA COMPRA DE MINERAL COOP 23 DE MRZ 0,00 0,00 6222,43 0,00 6222,43
31/10/2020 COOP.SAN COMPRA DE MINERAL A COOP. SAN MIGUEL 0,00 0,00 557,73 0,00 557,73
MIGUEL
31/10/2020 COOP. SAN JOSE COMPRA DE MINERAL A COOP. SAN JOSE 0,00 0,00 27629,98 0,00 27629,98
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al
31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 4101010001
Nombre de cuenta: VENTA DE MINERALES DE EXPORTACION
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
07/10/2020 6 PROMEX - BOL VENTA DE MINERAL DE CONCENTRADO DE ZINC 0,00 0,00 6001120,80 6001120,80
14/10/2020 7 PROMEX - BOL VENTA DE MINERAL DE CONCENTRADO DE PLOMO 0,00 0,00 1255834,56 1255834,56
14/10/2020 9 PROMEX - BOL VENTA DE MINERAL DE CONCENTRADO DE ZINC 0,00 0,00 2906969,28 2906969,28
9 PROMEX - BOL VENTA DE MINERAL DE CONCENTRADO DE PPLATA-PLOMO 1930530,00 1930530,00
TOTALES 12094454,64 12094454,64
PROMEX- BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 101010101
Nombre de cuenta: CAJA MONEDA NACIONAL
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO Nº CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/10/2020 PROMEX - BOL POR LA APERTURA DE LA EMPRESA 0 404261,98 0 404261,98
03/10/2020 2992 PROMEX - BOL POR SERVICIOS DE CONTENEDORES 0 0 3120 3120
06/10/2020 9692 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE LUBRICANTES 0 0 1224 1224
07/10/2020 6 PROMEX - BOL POR ALQUILER DE MAQUINARIA PALA F. 0 0 3640 3640
10/10/2020 98807 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE COMBUSTIBLE 0 0 1500 1500
12/10/2020 326 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE ELECTRODOS 0 0 1440 1440
15/10/2020 100052 LOMAS RL POR LA COMPRA DE MINERALES 0 0 129948,71 129948,71
15/10/2020 CERFHEL SRL. POR LA COMPRA DE MINERALES ZNA 0 0 353,35 353,35
16/10/2020 9758 PROM. DE MINERAL POR LA COMPRA DE ROLLOS DE 90 MICRONES 0 0 4400 4400
17/10/2020 1778 PROM. DE MINERAL POR LA COMPRA DE SULFATO DE COBRE 0 0 19000 19000
20/10/2020 82 PROM. DE MINERAL POR LA COMPRA DE REFLECTOR DE 1000 W. 0 0 150 150
21/10/2021 7641 PROM. DE MINERAL POR LA COMPRA DE CORREA Y RODAMINETP 0 0 566.80 566.80
24/10/2020 5 PROMEX - BOL POR COMPRA DE REPUESTOS DE VEHICULO 0 0 470 470
24/10/2020 180 ELETRO SUR SRL COMPRA DE MATERIAL ELECTRICO 0 0 55 55
24/10/2020 96 ELETRO SUR SRL COMPRA DE MATERIAL ELECTRICO SOLDADURA 0 0 480 480
28/10/2020 2 ELETRO SUR SRL COMPRA DE MATERIAL ELECTRICO 0 0 70 70
28/10/2020 1043 SR OMAR VICTORIO POR SUBSIDIO DEL MES DE DICIEMBRE 0 0 2000 2000
28/10/2020 2299 SODIR 057/20 SRL POR PAGO DE ENVIOS DE MUESTRA 0 0 2299 2299
28/10/2020 4987 PROMEX - BOL POR COMPRA DE COMBUSTIBLE 0 0 550,04 550,04
30/10/2020 407 PROMEX - BOL PAGO HONORARIOS PROFESIONALES 0 0 3480 3480
30/10/2020 944 BERRIOS C. POR SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 0 0 15200 15200
31/10/2020 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE MINERALES 0 0 29101,3 29101,3
31/10/2020 3456 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE MINERALES 0 0 2502,38 2502,38
31/10/2020 245621 PROMEX - BOL POR LA COMPRA DE MINERALES 0 0 54571,25 54571,25
TOTALES 404261,98 110778,97 404261,98 110778,97
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5203010001
Nombre de cuenta: COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE - PLANTA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
10/10/2020 98807 PROMEX - BOL COMPRA DE COMBUSTIBLE 0,00 1363,50 0,00 1363,50
28/10/2020 4987 PROMEX - BOL COMPRA DE COMBUSTIBLE 0,00 499,99 0,00 499,99
TOTALES 1863,49 0,00 1863,49
3726,98 3726,98
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5203060001
Nombre de cuenta: MATERIAL ELECTRICO - SOLDADURA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
12/10/2020 326 PROMEX - BOL COMPRA DE ELECTRODOS 0,00 1252,80 0,00 1252,80
20/10/2020 82 PROMEX - BOL COMPRA DE REFLECTOR DE 100W. 0,00 130,50 0,00 130,50
24/10/2020 180 PROMEX - BOL COMPRA DE MATERIAL ELECTRICO 0,00 47,85 0,00 47,85
24/10/2020 96 PROMEX - BOL COMPRA DE ALUMBRADO DE 150W. 0,00 417,60 0,00 417,60
28/10/2020 2 PROMEX - BOL COMPRA DE MATERIAL ELECTRICO 0,00 60,90 0,00 60,90
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5201010003
Nombre de cuenta: COMPRA DE MINERAL DE ZN - AG - PB
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACCEDOR
15/10/2020 COOP. CARGU. COMPRA DE MINERAL DE LA COOP. CARGUANCOLLO 0,00 1174100,83 0,00 1174100,83
15/10/2020 COOP.LOMAS COMPRA DE MINERAL A COOP. LAS LOMAS 0,00 156629,83 0,00 156629,83
31/10/2020 COOP. 23 DE MARZ COMPRA DE MINERAL A COOP. 23 DE MARZO 0,00 40672,29 0,00 40672,29
TOTAL 1371402,95 0,00 1371402,95
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030005
Nombre de cuenta: FENCOMIN POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
15/10/2020 COOP. CARGU. COMPRA DE MINERAL DE LA COOP. CARGUANCOLLO 0,00 0,00 4696,41 4696,41
15/10/2020 COOP.LOMAS COMPRA DE MINERAL A COOP. LAS LOMAS 0,00 0,00 626,51 626,51
31/10/2020 COOP. 23 DE MARZ COMPRA DE MINERAL A COOP. 23 DE MARZO 0,00 0,00 1362,69 1362,69
31/10/2020 COOP. SAN MIG. COMPRA DE MINERAL A COOP. SAN MIG. 0,00 0,00 47,67 47,67
31/10/2020 COOP. SAN JOJE COMPRA DE MUINERAL COOP, SAN JOSE 0,00 0,00 2183,24 2183,24
TOTAL 0,00 8916,52 8916,52
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030008
Nombre de cuenta: FEDECOMIN POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
15/10/2020 COOP.LOMAS COMPRA DE MINERAL A COOP. LAS LOMAS 0,00 0,00 469,90 469,90
31/10/2020 COOP. 23 DE MARZ COMPRA DE MINERAL A COOP. 23 DE MARZO 0,00 0,00 610,08 610,08
31/10/2020 COOP. SAN MIG. COMPRA DE MINERAL A COOP. SAN MIG. 0,00 0,00 12,71 12,71
31/10/2020 COOP. SAN JOJE COMPRA DE MUINERAL COOP, SAN JOSE 0,00 0,00 8187,17 8187,17
TOTAL 0,00 9279,86 9279,86
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030104
Nombre de cuenta: ADM. COOPERATIVA MINERA MINAS LOMAS POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
15/10/2020 COOP.LOMAS COMPRA DE MINERAL A COOP. LAS LOMAS 0,00 0,00 3132,60 3132,60
TOTAL 0,00 3132,60 3132,60
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5201020104
Nombre de cuenta: COMPRA DE MINERAL ZN.
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
15/10/2020 EMP. CERFHEL SRL COMPRA DE MINERAL ZN. EMP CERFHEL SRL 0,00 19100,21 0,00 19100,21
TOTAL 19100,21 0,00 19100,21
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030003
Nombre de cuenta: C.N.S. POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
15/10/2020 EMP. CERFHEL SRL COMPRA DE MINERAL ZN. EMP CERFHEL SRL 0,00 0,00 16687,83 16687,83
31/10/2020 COOP. N. SAN JOSE POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. SAN MIGUEL 9824,63 26512,46
TOTAL 0,00 26512,46 26512,46
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 10101010101
Nombre de cuenta: OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
16/10/2020 9758 PROMEX - BOL COMPRA DE ROLLOS DE 90 MICROONES 0,00 3828,00 0,00 3828,00
TOTAL 3828,00 0,00 3828,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501040117
Nombre de cuenta: PRODUCTOS QUIMICOS Y REACTIVOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
17/10/2020 1778 PROMEX - BOL COMPRA DE SULFATO DE COBRE 0,00 572,00 0,00 572,00
TOTAL 572,00 0,00 572,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5203140001
Nombre de cuenta: ENERGIA ELECTRICA PLANTA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
24/10/2020 PROMEX - BOL POR EL PAGO DE ENRGIA ELECTRICA 0,00 100132,75 0,00 100132,75
TOTAL 100132,75 0,00 100132,75
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 1102090001
Nombre de cuenta: SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
24/10/2020 PROMEX - BOL POR EL PAGO DE ENRGIA ELECTRICA 0,00 0,00 113863,30 113863,30
TOTAL 0,00 113863,30 113863,30
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202030003
Nombre de cuenta: SUBCIDIO PIL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
28/10/2020 1043 OMAR VICTORIO POR EL SUBCIDIO DEL MES DE DICIEMBRE 0,00 1740,00 0,00 1740,00
TOTAL 1740,00 0,00 1740,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5103060002
Nombre de cuenta: SERVICIO DE SUPERVICION DE PEAJE Y MUSTREO
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
28/10/2020 434 INTER NAL. SODIER POR EL ENVIO DE MUESTREO 0,00 2000,13 0,00 2000,13
TOTAL 2000,13 0,00 2000,13
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 520210001
Nombre de cuenta: HONORARIOS PROFECIONALES
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
30/10/2020 407 PROMEX- BOL POR EL PAGO DE HONORARIOS PROFECIONALES 0,00 327,60 0,00 327,60
TOTAL 327,60 0,00 327,60
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5203230001
Nombre de cuenta: SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO Nº CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
30/10/2020 944 PROMEX- BOL POR EL SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 0,00 13224,00 0,00 13224,00
TOTAL 13224,00 0,00 13224,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5110020001
Nombre de cuenta: DIFERENCIA DE CAMBIO
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. 23 MARZO 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030003
Nombre de cuenta: CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. 23 MARZO 0,00 0,00 732,10 732,10
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. SAN MIG. 57,20 789,30
TOTAL 0,00 789,30 1521,40
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030108
Nombre de cuenta: MTTO COOP. MIN. 23 DE MARZO POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. 23 MARZO 0,00 0,00 1200,00 1200,00
TOTAL 0,00 1200,00 1200,00
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030109
Nombre de cuenta: AP. VOLUNTARIO-COOP. MIN 23 DE MARZO POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. 23 MARZO 0,00 0,00 610,08 610,08
TOTAL 0,00 610,08 610,08
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030084
Nombre de cuenta: ADM.- COOP. MIN 23 DE MARZO POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. 23 MARZO 0,00 0,00 1626,89 1626,89
TOTAL 0,00 1626,89 1626,89
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5201010004
Nombre de cuenta: COMPRA DE MINERALES CU.
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX - BOL COMPRA DE MINERALES A COOP. N. SAN MIGUEL 0,00 3177,69 0,00 3177,69
TOTALES 3177,69 0,00 3177,69
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5201010001
Nombre de cuenta: COMPRA DE MINERALES AG.- PB.
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX - BOL COMPRA DE MINERALES A COOP. N. SAN JOSE 0,00 545812,60 0,00 545812,60
TOTALES 545812,60 0,00 545812,60
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030052
Nombre de cuenta: AFP COOP. NUEVA SAN JOSE POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. SAN JOSE 0,00 0,00 10916,25 10916,25
TOTAL 0,00 10916,25 10916,25
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030054
Nombre de cuenta: GARANTIA - COOP. MIN. SAN JOSE POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. SAN JOSE 0,00 0,00 54571,25 54571,25
TOTAL 0,00 54571,25 54571,25
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101030053
Nombre de cuenta: ADM. - COOP. MIN. NUEVA SAN JOSE POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX- BOL POR LA COMPRA DE MINERALES A COOP. SAN JOSE 0,00 0,00 54571,25 54571,25
TOTAL 0,00 54571,25 54571,25
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202010001
Nombre de cuenta: HABER BASICO - PLANTA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX - BOL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS MES DE OCT. 0,00 108198,69 0,00 108198,69
TOTALES 108198,69 0,00 108198,69
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202010002
Nombre de cuenta: BONO DE ANTIGÜEDAD
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX - BOL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS MES DE OCT. 0,00 15467,92 0,00 15467,92
TOTALES 15467,92 0,00 15467,92
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202010003
Nombre de cuenta: OTROS INGRESOS
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 PROMEX - BOL REGISTRO DE PLANILLA DE SUELDOS MES DE OCT. 0,00 9169,54 0,00 9169,54
TOTALES 9169,54 0,00 9169,54
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202020001
Nombre de cuenta: APORTES PATRONALES AFP. - PIL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 20 PROMEX - BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCI. MES DE OCT. 0,00 11570,03 0,00 11570,03
TOTALES 11570,03 0,00 11570,03
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202020002
Nombre de cuenta: APORTES PATRONALES CNS. - PIL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 20 PROMEX - BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCI. MES DE OCT. 0,00 13283,62 0,00 13283,62
TOTALES 13283,62 0,00 13283,62
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202030001
Nombre de cuenta: AGUINALDO PIL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 20 PROMEX - BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCI. MES DE OCT. 0,00 11065,25 0,00 11065,25
TOTALES 11065,25 0,00 11065,25
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 5202030002
Nombre de cuenta: INDEMNIZACION PIL
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 20 PROMEX - BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCI. MES DE OCT. 0,00 11065,25 0,00 11065,25
TOTALES 11065,25 0,00 11065,25
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2101270001
Nombre de cuenta: APORTES PATRONALES CNS. POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 20 PROMEX- BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCIALES M. OCT. 0,00 0,00 13283,62 13283,62
TOTAL 0,00 13283,62 13283,62
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 2201030001
Nombre de cuenta: APORTES PATRONALES CNS. POR PAGAR
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
31/10/2020 20 PROMEX- BOL REGISTRO DE APORTES Y CARGAS SOCIALES M. OCT. 0,00 0,00 11570,03 11570,03
TOTAL 0,00 11570,03 11570,03
PROMEX - BOL
ORURO - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
del 01/10/2020 al 31/10/2020
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta: 501030901
Nombre de cuenta: REPUESTOS Y ACCESORIOS DE MAQUINARIA
Nº
FECHA Nro Doc. NOMBRE CONCEPTO CHEQ. T.C. DEBE HABER SALDO
21/10/2020 7641 PROMEX- BOL COMPRA DE CORREA Y RODAMIENTO 0,00 493.12 493.12
TOTAL 493.12 493.12
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Del 1 de octubre de 2020 al 28 de octubre
(Expresado en bolivianos)
SUMAS SALDOS
CUENTA NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101010101 CAJA MONEDA NACIONAL 40426198 110778,97 40315419,03
101010201 BANCO MONEDA NACIONAL 8287,08 1704224,44 0 1695937,36
101010202 BANCO MONEDA EXTRANJERA 11759,68 0 11759,68 0
CUENTAS POR COBRAR
101020201 50512530,8 0 50512530,8 0
EXPORTACIONES
ANTICIPO SIN RESPALDO DE
102040101 3933002,94 0 3933002,94 0
MINERALES
102040102 ANTICIPO ADICIONAL IUE 36300 0 36300 0
101020101 CREDITO FISCAL– IVA 5014896,36 0 5014896,36 0
102020202 INVETARIO DE MINERALES 8628828,15 0 8628828,15 0
102020203 CERTIFICADO DE APORTACION 38920,56 0 38920,56 0
102010101 TERRENO 6665485,12 0 6665485,12 0
102010201 EDIFICIO 9716416,15 0 9716416,15 0
102010401 MUEBLES y ENCERES 675871,48 0 675871,48 0
501020312 MAQUINARIA y EQUIPO 11232521,09 0 11232521,09 0
102010501 EQUIPO E INSTALACIONES 192473,36 0 192473,36 0
102010601 VEHICULO 6056301,15 0 6056301,15 0
102010701 EQUIPO DE COMPUTACION 394778,62 0 394778,62 0
501020307 HERRAMIENTAS 256552,18 0 256552,18 0
201010102 OBRAS EN CONSTRUCCION 3250039,4 0 3250039,4 0
201020301 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0 478605,22 0 478605,22
201020202 APORTES PATRONALES POR PAGAR 0 703971,44 0 703971,44
202020201 APORTES LABORALES POR PAGAR 0 105360,38 0 105360,38
RETENCIONES A COPERATIVA POR
201030102 0 2195653,84 0 2195653,84
PAGAR
DEPRECIACION ACUMULADA DE
102020101 0 10000000 0 10000000
ACTIVOS FIJOS
HIPOTECA ACORTO PLAZO BNB POR
201030406 0 17375558,07 0 17375558,07
PAGAR
201030702 AA- IUE POR PAGAR 0 40536,04 0 40536,04
201040102 SERVICIOS POR PAGAR 0 1680370,42 0 1680370,42
201050101 PROVISION POR AGUIALDO 0 116824,85 0 116824,85
PRESTAMOS EXPORTACIONES POR
202010101 0 5220000 0 5220000
PAGAR
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Del 1 de octubre de 2020 al 28 de octubre
(Expresado en bolivianos)
SUMAS SALDOS
CUENTA NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
202020101 PREVISION INDEMNISACION 0 451909,35 0 451909,35
CAPITAL SRA. CONSTANTINA GALARZA
301010101 0 15240000 0 15240000
CARDENAS
301020101 AJUSTE DE CAPITAL 0 7684335,49 0 7684335,49
301020102 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 0 24684,87 0 24684,87
301030101 UTILIDAD ACUMULADA 0 2114101,33 0 2114101,33
301040101 RESULTADO DEL EJERCICIO 0 19206,87 0 19206,87
501020313 FLETE POR EXPORTACIONES 15938,4 0 15938,4 0
201030101 SERVICIO DE TRANSPORTE POR PAGAR 0 15938,4 0 15938,4
SUMAS SALDOS
CUENTA NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
5203140001 ENERGIA ELECTRICA PLANTA 100132,75 0 100132,75 0
SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA POR
1102090001 0 113863,3 0 113863,3
PAGAR
5202030003 SUBCIDIO PIL 1740 0 1740 0
SERVICIO DE SUPERVICION DE PEAJE Y
5103060002 2000,13 0 2000,13 0
MUSTREO
520210001 HONORARIOS PROFECIONALES 3023,6 0 3023,6 0
5203230001 SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 13224 0 13224 0
2101030003 CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR 0 789,3 0 789,3
MTTO COOP. MIN. 23 DE MARZO POR
2101030108 0 1200 0 1200
PAGAR
AP. VOLUNTARIO-COOP. MIN 23 DE
2101030109 0 610,08 0 610,08
MARZO POR PAGAR
ADM.- COOP. MIN 23 DE MARZO POR
2101030084 0 1626,89 0 1626,89
PAGAR
5201010004 COMPRA DE MINERALES CU 3177,69 0 3177,69 0
5201010001 COMPRA DE MINERALES AG.- PB 545812,6 0 545812,6 0
2101030052 AFP COOP. NUEVA SAN JOSE POR PAGAR 0 10916,25 0 10916,25
GARANTIA - COOP. MIN. SAN JOSE POR
2101030054 0 54571,25 0 54571,25
PAGAR
ADM. - COOP. MIN. NUEVA SAN JOSE POR
2101030053 0 54571,25 0 54571,25
PAGAR
5202010001 HABER BASICO - PLANTA 108198,69 0 108198,69 0
5202010002 BONO DE ANTIGÜEDAD 15467,92 0 15467,92 0
5202010003 OTROS INGRESOS 9169,54 0 9169,54 0
5202020001 APORTES PATRONALES AFP. - PIL 11570,03 0 11570,03 0
5202020002 APORTES PATRONALES CNS. - PIL 13283,62 0 13283,62 0
5202030001 AGUINALDO PIL 11065,25 0 11065,25 0
5202030002 INDEMNIZACION PIL 11065,25 0 11065,25 0
2101270001 APORTES PATRONALES CNS. POR PAGAR 0 13283,62 0 13283,62
2201030001 APORTES PATRONALES CNS. POR PAGAR 0 11570,03 0 11570,03
TOTALES 149947225 65717710,49 149703351,8 65473837,34
PROMEX-BOL
Oruro-Bolivia
VENTAS 1012924,72
Venta concentrada Mineral ZN 1012924,72
(-) COSTO DE VENTA 10571321,60
Costo de comercialización de Mineral
Existencia Inicial 8628828,15
(+) Compras 1942493,45
Compra Mineral ZN 19100,21
Compra Mineral ZN-AG-PB 1371402,95
Compra Mineral AG-PB 548812,60
Compra Mineral CU 3177,69
COSTO DISPONIBLE PARA LA VENTA 10571321,60
(-) Existencia Final 0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (9558396,88)
(-) Gastos Operativos (183267,16)
Energía Eléctrica- Planta 10132,75
Servicio de Superv. De Peaje 2000,13
Servicio de Vigilancia 1324,00
Alquiler de Maquinaria 3166,80
Combustible y Lubricante 2928,37
Servicio de Contenedor 2714,40
Flete por Exportación 10440.00
Honorarios Profesionales 3023,60
Indemnización PIL 11065,25
Aguinaldo PIL 11065,25
Bono Antigüedad 15467,92
Sueldos y Salarios 108198,69
Subsidio PIL 1740,00
UTILIDAD EN OPERACIONES (9741664,04)
(+) OTROS IN GRESOS
Otros ingresos 9169,54
RESULTADO DEL EJERCICIO (9732494.6)
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO (9732494.6)
PROMEX-BOL
Oruro – Bolivia
PROMOTORA DE MINERALES EXPORTABLES DE BOLIVIA
BALANCE GENERAL
al 31 de octubre de 2020
(expresado en bolivianos)
SALDOS AL SALDOS AL
30/09/2020 31/10/2020
(Reexpresados)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES NOTA
CAJA MONEDA NACIONAL NOTA 136.106.00 129.176.95
BANCO MONEDA NACIONAL NOTA 1.681.001.87 1.595.423.36
BANCO MONEDA EXTRANJERA NOTA 12.390.47 11.759.68
EXIGIBLE NOTA
CUENTAS POR COBRAR EXPORTACIONES NOTA 17.336.513.16 16.453.924.64
ANTICIPO SIN RESALDO DE MINERALES NOTA 4.143.969.22 3.933.002.94
ANTICIPO ADICIONAL I.U.E. NOTA 38.247.13 36.300.00
CREDITO FISCAL NOTA
REALIZABLE NOTA
INVENTARIOS DE MINERALES NOTA 9.091.678.49 8.628.828.15
ACTIVO NO CORRIENTE NOTA
INVERSIONES NOTA
CERTIFICADOS DE APORTACIONES NOTA 41.008.26 38.920.56
ACTIVOS FIJOS NOTA
TERRENOS NOTA 7.023.021.74 6.665.485.12
EDIFICIOS NOTA 10.237.604.71 9.716.416.15
MUEBLES Y ENSERES NOTA 712.125.56 675.871.48
MAQUINARIA Y EQUIPO NOTA 11.835.033.53 11.232.521.10
EQUIPO E INSTALACIONES NOTA 202.797.63 192.473.36
VEHICULOS NOTA 6.381.161.14 6.056.301.15
EQUIPO DE COMPUTACION NOTA 415.954.55 394.778.62
HERRAMIENTAS NOTA 270.313.64 256.552.18
(-) DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS NOTA 10.536.400.00 10.000.000.00
ACTIVOS DIFERIDOS NOTA
OBRAS EN CONSTRUCCION NOTA 3.424.371.51 3.250.039.40
TOTAL ACTIVO 64.282.536.31
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS SOCIALES NOTA
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR NOTA 478.605,22
362.887,89
PROVISION PARA AGUINALDOS NOTA 116.824,85
105.691,01
DEUDAS FISCALES NOTA
RETENCIONES A COOPERATIVAS POR PAGAR NOTA 2.195.653,84
2.194.229,83
APORTES PATRONALES POR PAGAR NOTA 703.971,44
73.923,47
APORTES LABORALES POR PAGAR NOTA 105.360,38
88.419,53
APORTES PATRONALES CNS. POR PAGAR NOTA 0 13.283,62
APORTES PATRONALES CNS. POR PAGAR NOTA 0 11.570,03
I.U.E. POR PAGAR NOTA 40.536,04
99.007,84
DEUDAS FINANCIERAS NOTA
NOTA 17.375.558,07
HIPOTECA A CORTO PLAZO BNB POR PAGAR
9.993.514,42
DEUDAS COMERCIALES NOTA
SERVICIOS POR PAGAR NOTA 1.680.370,42
1.679.280,60
SERVICIO DE TRANSPORTE POR PAGAR NOTA 0 10.440,00
REGALIA MINERA POR PAGAR NOTA 0 416.161,33
FEDECOMIN POR PAGAR NOTA 0 8.916,52
ADM. COOPERATIVA MINERA MINAS LOMAS POR NOTA
9.279,86
PAGAR 0
C.N.S. POR PAGAR NOTA 0 3.132,60
SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR NOTA 0 113.863,30
CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR NOTA 0 789,30
MTTO COOP. MIN. 23 DE MARZO POR PAGAR NOTA 0 1200,00
AP. VOLUNTARIO-COOP. MIN 23 DE MARZO POR PAGAR NOTA 0 610,08
ADM. COOP. MIN 23 DE MARZO POR PAGAR NOTA 0 1.626,89
AFP COOP. NUEVA SAN JOSE POR PAGAR NOTA 0 10.916,25
GARANTIA - COOP. MIN. SAN JOSE POR PAGAR NOTA 0 54.571,25
ADM. - COOP. MIN. NUEVA SAN JOSE POR PAGAR NOTA 0 54.571,25
PASIVO NO CORRIENTE NOTA
NOTA
PRESTAMOS EXPORTACIONES POR PAGAR 5.220.000,00
5.216.614,53
PREVISION INDEMNIZACION NOTA
462.974,06
451.616,26
PATRIMONIO NETO NOTA
CAPITAL NOTA
NOTA
CAPITAL SRA. CONSTANTINA GALARZA CARDENAS 15.240.000,00
15.230.115,98
NOTA
AJUSTE DE CAPITAL 7.684.335,49
7.679.351,75
NOTA
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 24.684,87
24.668,86
NOTA
UTILIDAD ACUMULADA 2.114.101,33
2.112.730,21
NOTA
RESULTADO DEL EJERCICIO 19.206,87
19.194,41
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 64.282.536,31
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
a. Efectivo
Los valores de este rubro son productos del flujo de fondos emergentes de
operaciones ordinarias, siendo de libre disponibilidad y legitima propiedad de la
empresa.
b. Bienes de cambio
Los valores de este rubro están conformados por inventarios de sus productos,
que fueron valuados respectivamente.
c. Bienes de uso
Los activos fijos al cierre de gestión se encuentran registrados a su costo de
adquisición actualizada en relación al incremento de Unidad al Fomento de la
Vivienda, la contrapartida del mayor valor abona a resultados en la cuenta "Ajuste
por inflación a tenencia de bienes"
Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta aplicado las
tasas anuales vigentes, porcentajes que se consideran suficientes para para
extinguir sus valores durante la vida útil estimada de los bienes.
d. Patrimonio
El patrimonio ha sido ajustado por efectos de la inflación clasificado en este
capítulo los grupos de capital, reservas y resultados.
e. Ajuste de capital
La empresa actual el capital social al cierre de gestión, en función a la variación de
Unidades de Fomento a la Vivienda.
i. Ingresos
Los ingresos generados por la actividad de la empresa, se hallan registradas en su
totalidad, mismos que se reconocen bajo el criterio general del principio del
devengado.
j. Egresos
Los egresos que la empresa eroga, son los normales y necesarios para las
actividades de la empresa, los cuales se muestran en el estado de resultados,
estos egresos se reconocen bajo el criterio del devengado.
DETALLE IMPORTE
CAJA MONEDA NACIONAL 129.176,95
TOTAL 129.176,95
NOTA 6 BANCOS
DETALLE IMPORTE
BANCON M/N 1.595.423,36
BANCOS M/E 11.759,68
TOTAL 1.607.183,04
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR EXPORTACIONES
DETALLE IMPORTE
CUENTAS POR COBRAR EXPORTACIONES 16.453.924,64
TOTAL 16.453.924,64
DETALLE IMPORTE
ANTICIPO SIN RESPALDO DE MINERALES 3.933.002,94
TOTAL 3.933.002,94
Al 31 de octubre del 2020 presenta el saldo de la cuenta ANTICIPO ADICIONAL IUE está
compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
ANTICIPO ADICIONAL IUE 36.300,00
TOTAL 36.300,00
Al 31 de octubre del 2020 presenta el saldo de la cuenta CREDITO FISCAL – IVA está
compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
CREDITO FISCAL – IVA
TOTAL
DETALLE IMPORTE
INVENTARIO DE MINERALES 8.628.828,15
TOTAL 8.628.828,15
NOTA 12 TERRENOS
DETALLE IMPORTE
TERRENOS 6.665.484,12
TOTAL 6.665.484,12
NOTA 13 EDIFICIOS
DETALLE IMPORTE
EDIFICIOS 9.716.416,15
TOTAL 9.716.416,15
DETALLE IMPORTE
MUEBLES Y ENSERES 675.871,48
TOTAL 675.871,48
NOTA 15 MAQUINARIA Y EQUIPO
DETALLE IMPORTE
MAQUINARIA Y EQUIPO 11.232.521,09
TOTAL 11.232.521,09
DETALLE IMPORTE
EQUIPOS E INSTALACION 192.473,36
TOTAL 192.473,36
NOTA 17 VEHICULOS
A continuación:
DETALLE IMPORTE
VEHICULOS 6.056.301,15
TOTAL 6.056.301,15
DETALLE IMPORTE
EQUIPO DE COMPUTACION 394.778,62
TOTAL 394.778,62
NOTA 19 HERRAMIENTAS
DETALLE IMPORTE
HERRAMIENTAS 256.552,18
TOTAL 256.552,18
DETALLE IMPORTE
OBRAS EN CONSTRUCCION 3.250.039,4
TOTAL 3.250.039,4