JACINTO TOVAR COMERCIAL EL CHANCE

BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES

REF CUENTA DEBE HABER

1 CAJA 2,500.00
2 EFECTOS POR PAGAR 1,700.00
3 HIPOTECA POR PAGAR 1,000.00
4 CERTIFICADOS DE AHORROS 1,500.00
5 BANCOS 6,000.00
6 VEHÍCULO 1,000.00
7 DEPRECIACION VEHÍCULO 300.00
8 DEP.ACUM.VEHÍCULO 410.00
9 CAMPAÑA PUBLICITARIA 45.00
10 ALQUILERES GANADOS 700.00
11 SUELDOS Y SALARIOS 230.00
12 GASTOS DE ALQUILERE 85.00
13 GASTOS POR SEGUROS 60.00
14 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 120.00
15 PATENTE DE INVENCION 190.00
16 AMORT. ACUM. PATENTE DE INV. 40.00
17 INTERESES COB. P/ANTIC. 140.00
18 MAQUINARIA 900.00
19 DEPREC. MAQUINARIA 300.00
20 DEPREC. ACUM. MAQUINARIA 540.00
21 VENTAS 15,000.00
22 MERCANCIA 1,000.00
23 AMORT. PANTENTE DE INVENCION 20.00
24 INVERSION EN ACCIONES 780.00
25 GASTOS POR INTERESES 100.00
26 COMPRAS 3,600.00
27 DEVOLUCION EN VENTAS 100.00
28 DESCUENTO SOBRE COMPRAS 140.00
29 PATENTE MUNICIPAL 60.00
30 GASTOS DE IMPORTACION 80.00
31 GASTOS GENERALES 250.00
32 FLETES SOBRE COMPRAS 780.00
33 COMISIONES A VENDEDORES 350.00
34 CUENTAS POR COBRAR 2,000.00
35 PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS 550.00
36 CUENTAS POR PAGAR 1,350.00
 37 JP CTA PERSONAL 260.00
38 CAPITAL 6,000.00
39 EFECTOS POR COBRAR 1,000.00
40 TERRENO 120.00
41 FLETES EN VENTAS 170.00
42 PRESTAMO BANCARIO 200.00
43 PERDIDA EN VTA MOBILIARIO 500.00
44 INVERSION EN BONOS 400.00
45 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 90.00
46 GANANCIA EN VTA ACTIVO PPYEQ 200.00
47 DEPOSITOS DADOS EN GARANTIA 1,000.00
48 PLUSVALIA 1,000.00
TOTALES 26,110.00 28,750.00

INFORMACIÓN ADICIONAL:
* El inventario final de mercancia es Bs. 750,00
* El 70% del saldo de la hipoteca sera cancelado en el año 2021
* Los certificados de ahorro vencen en 6 meses
*El saldo de los efectos a pagar corresponden a 20 letras mensuales y consecutiva, la primera se pagara el 01/01/2022
*El prestamo bancario corresponde a una unica cuota que vence el 15/01/2022
 JACINTO TOVAR COMERCIAL EL CHANCE
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01/01/2021 AL 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES

VENTAS 15,000.00
Menos: Devoluciones en ventas -100.00
VENTAS NETAS 14,900.00
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercancias 1,000.00
Compras 3,600.00
Más: Fletes en compras 780.00
Gastos de importacion 80.00
Compras totales 4,460.00
Menos: Descuento en compras -140.00
Compras Netas 4,320.00
Mercancías disponible para la venta 5,320.00
Menos: Inventario Final de Mercancias -750.00
Total Costo de Ventas -4,570.00
Utilidad Bruta en Venta 10,330.00
GASTO DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas
Sueldos y salarios 230.00
Publicidad y propaganda 90.00
Fletes en ventas 170.00
Comision de vendedores 350.00
Patente municipal 60.00
Campaña publicitaria 45.00
Total Gastos de Ventas (A) 945.00
Gastos de Administración
Gastos por Seguros 60.00
Gastos de Alquiler 85.00
Gastos generales 250.00
Gastos por intereses 100.00
Amortizacion patente de invencion 20.00
Depreciación Maquinaria 300.00
Depreciación Vehículo 300.00
Total Gastos de Administración (B) 1,115.00
Total Gastos de Operación -2,060.00
Perdida Neta de Operación 8,270.00
OTROS INGRESOS
Ganancia en venta de Activo PPyEQ 200.00
 Alquileres Ganados 700.00
Total Otros Ingresos 900.00
OTROS EGRESOS
Perdida en venta mobiliario 500.00
Total Otros Egresos -500.00
Total Otros Ingresos/ Otros Egresos 400.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 8,670.00

a se pagara el 01/01/2022
Asientos de Cierre: Activos
Efectivo y Equivalente de Efecti
12/31/2021 -------------- 1 ---------------- Caja
Costo de Ventas 5,460.00 Bancos
Inventario Inicial de Mercancías 1,000.00 Total Disponible
Compras 3,600.00 Activos Financieros Corrientes
Fletes en compras 780.00 Certificados de Ahorros
Gastos de Impotacion 80.00 Total Activos Financieros Corrie
Cierre ejercicio 2021 Exigible a Corto Plazo
Cuentas por cobrar
12/31/2021 ---------------- 2 ---------------- Menos: Provisión Para Cuentas
Inventario Final de Mercancías 750.00 Efectos Por Cobrar
Descuento en compras 140.00 Total Exigible a Corto Plazo
Costo de Ventas 890.00 Existencias
Cierre ejercicio 2021 Inventario de Mercancías
Total Existencias
12/31/2021 ---------------- 3 ---------------- Prepagados
Ganancias y Perdidas 7,230.00 Seguros pagados por anticipad
Devolucion en Ventas 100.00 Total Prepagados
Sueldos y Salarios Vendedores 230.00 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Fletes en ventas 170.00 Activos No Corrientes
Comision de Vendedores 350.00 Propiedad, Planta y Equipo
Patente municipal 60.00 Vehículo
Campaña publicitaria 45.00 Depreciación Acumulada Vehíc
Publicidad y propaganda 90.00 Maquinaria
Gastos por Seguros 60.00 Depreciación Acumulada Maqu
Gastos de Alquiler 85.00 Terreno
Gastos Generales 250.00 Total Propiedad, Planta y Equi
Gastos por intereses 100.00 Activos Financieros No Corrien
Depreciación Vehículo 300.00 Inversion en acciones
Amortizacion patente de invencio 20.00 Inversion en bonos
Depreciacion maquinaria 300.00 Total Activos Financieros No Co
Perdidas en venta mobiliriario 500.00 Otros Activos No Financieros, N
Costo de Ventas 4,570.00 Depositos dados en garantia
Cierre ejercicio 2021 Total Otros Activos
Activos Intangibles
12/31/2021 ---------------- 4 ---------------- Plusvalia
Ventas 15,000.00 Patente de Invencion
Alquileres Ganados 700.00 Menos: Amortizacion Acumula
Ganancia en venta de Activo PPyEQ 200.00 Total Activos Intangibles
Ganancias y Perdidas 15,900.00 Propiedades de Inversión
Cierre ejercicio 2021 Total Propiedades de Inversión
Activos por Impuestos Diferido
12/31/2021 ---------------- 5 ---------------- Total Activos por Impuestos Di
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENT
Ganancias y Perdidas 8,670.00 TOTAL ACTIVOS
JC Cuenta Personal 260.00 Pasivos y Patrimonios
Capital Bs. F 8,410.00 Pasivos
Cierre ejercicio 2021 Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar
Efectos por pagar
Prestamo bancario
Intereses cobradas por anticipa
Total pasivos corrientes
Pasivos No Corrientes
Hipoteca por Pagar
Total Pasivos No Corrientes
TOTAL PASIVOS
Patrimonio
Capital
Menos: Sr. JC Cuenta personal
Mas o menos: Resuktado neto d
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 JACINTO TOVAR COMERCIAL EL CHANCE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01/01/2021 AL 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES

ctivo y Equivalente de Efectivo-Disponible

2,500.00
6,000.00
al Disponible 8,500.00
vos Financieros Corrientes
tificados de Ahorros 1,500.00
al Activos Financieros Corrientes 1,500.00
gible a Corto Plazo
entas por cobrar 2,000.00
nos: Provisión Para Cuentas Dudosas -550.00
tos Por Cobrar 1,000.00
al Exigible a Corto Plazo 2,450.00

entario de Mercancías 1,750.00

al Existencias 1,750.00

uros pagados por anticipado 120

al Prepagados 120
TAL ACTIVOS CORRIENTES 14,320.00
tivos No Corrientes
piedad, Planta y Equipo
1,000.00
preciación Acumulada Vehículo -410
900
preciación Acumulada Maquinaria -540
120
al Propiedad, Planta y Equipo 1,070.00
vos Financieros No Corrientes
ersion en acciones 780
ersion en bonos 400.00
al Activos Financieros No Corrientes 1,180.00
os Activos No Financieros, No Corrientes
ositos dados en garantia 1,000.00
al Otros Activos 1,000.00
tivos Intangibles
1,000.00
ente de Invencion Bs. F 190.00
nos: Amortizacion Acumulada Bs. F -40.00
al Activos Intangibles 1,150.00
piedades de Inversión -
al Propiedades de Inversión -
vos por Impuestos Diferidos -
al Activos por Impuestos Diferidos -
TAL ACTIVOS NO CORRIENTES 4,400.00
AL ACTIVOS 18,720.00
vos y Patrimonios

vos Corrientes
ntas por pagar 1,350.00
tos por pagar 1,700.00
stamo bancario 200.00
reses cobradas por anticipado 140.00
al pasivos corrientes 3,390.00
vos No Corrientes -
oteca por Pagar 1,000.00
al Pasivos No Corrientes 1,000.00
AL PASIVOS 4,390.00

6,000.00
nos: Sr. JC Cuenta personal -260.00
s o menos: Resuktado neto del ejercicio 8,670.00 8,410.00
AL PATRIMONIO 14,410.00
AL PASIVO Y PATRIMONIO 18,800.00