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Cédula: 8-1001-2313
Salón: CN11A
Principios de Contabilidad II
Parcial #1 Profesor: Eddy González
Propósitos:
1. Prever merma por engaños o hurtos.
2. Exigir que los ingresos, pagos y saldos de dinero presenten
razonablemente la exactitud contable.
3. Mantener el efectivo razonable para cubrir las obligaciones normales
del negocio y eventualidades.
4. No mantener dinero ocioso que no produzca beneficios o rentabilidad
a la empresa.
Funciones Generales:
1. Asegurar la adherencia de las políticas contables
2. Promover y asegurar la eficiencia de las operaciones,
3. Asegurar la confiabilidad e integridad de los sistemas que proveen
información general en la empresa, adecuada segregación de
funciones
Se clasifica en:
Caja General: activo corriente que permite reconocer el efectivo que ingresó
Caja Menuda: Fondo fijo que se establece para hacerle frente a pequeños
desembolsos de efectivo para gastos menores o de urgencia.
Banco: efectivo custodiado por una entidad o empresa crediticia, sea estatal o
privada.
Es aquel Informe financiero que justifica las diferencias que pueden existir entre el
estado de cuenta bancario y los registros en libros.
Estudiante: Jonatan Padilla
Cédula: 8-1001-2313
Salón: CN11A
4. Mencioné algunos conceptos que forman parte de una cuenta
corriente y por ende en la preparación de la conciliación bancaria.
Es un Análisis de los débitos que integran cada uno de los saldos a cargo de
clientes, tomando como base la fecha de la factura o la fecha de vencimiento. Esta
forma de análisis se usa como auxiliar en la determinación de saldos vencidos y
de dudosa recuperación.