PREGUNTAS

¿Qué COMPONE EL EFECTIVO Y

EFECTIVO EQUIVALENTE?

¿Cuál ES EL USO QUE SE LES PUEDE DAR

EN UNA ORGANIZACIÓN?
 RESPUESTA

Se considera efectivo y equivalente al efectivo [disponible] todo valor

representativo en dinero (papel moneda, representado en billetes y metálico) y
otros valores representados en cheques de la clientela, comprobantes (váucher)
de tarjetas débito y crédito que se tienen tanto en la caja general como en
bancos nacionales en cuentas corrientes, las remesas en tránsito, cuentas de
ahorro y los fondos especiales para fines múltiples, sin embargo, no hay que
desconocer que también lo son los títulos valores a corto plazo y de alta
rentabilidad y convertibilidad al efectivo.
Fierro Martínez, Á. M. (2016). Contabilidad de activos con enfoque NIIF para las
pymes (4a. ed.). Bogotá, Colombia: Ecoe Ediciones. Recuperado de
https://elibro.net/es/ereader/uniminuto/70454?page=59.

Su uso depende del objeto de la empresa, sin embargo es base fundamental

para realizar cualquier tipo de transacciones, sean ventas, compras, pagos a
proveedores, pagos a empleados, inversiones, entre otros.
 CODIGO CUENTA
1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la
110510 CAJA MENOR
siguiente información:
1110 BANCOS
Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen
$20.000 y se realizaron los siguientes expenses, de
los cuales se tienen las invoices: envío de correo
($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba
($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi
($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a
almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

CODIGO CUENTA
110510 CAJA MENOR
110510 CAJA MENOR
513540 CORREO, PORTE
Con base en lo anterior, efectúe los registros 519535 COMBUSTIBLES
contables, partiendo de las indicaciones que se dan
en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e 519525 ELEMENTOS DE
inversiones”, del libro "Contabilidad general y 519545 TAXIS Y BUSES
análisis financiero: Enfoque en estándares 519545 TAXIS Y BUSES
internacionales con laboratorios contables", y
establezca el valor por el que se debe hacer el 519530 UTILES PAPELER
reembolso de petty cash. Llene los formatos de 519560 CASINO Y REST
arqueo de caja y de reembolso de petty cash, que 515005 INSTALACIONES
encontrará en el texto mencionado.
 DEBE HABER
$ 500,000
$ 500,000

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

FONDO FIJO $ 500,000
EFECTIVO $ 20,000 $ 480,000
ENVIO POR CORREO $ 40,000 $ 440,000
GASOLINA $ 150,000 $ 290,000
TRAPERO Y ESCOBA $ 60,000 $ 230,000
TRANSPORTE URBANO $ 70,000 $ 160,000
TAXI $ 40,000 $ 120,000
RESMA PAPEL $ 20,000 $ 100,000
INVITACION A ALMORZAR $ 70,000 $ 30,000
BOMBILLOS $ 30,000 $ -
 12.958.714.67

2. Organice la siguiente bank reconciliation por el

método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y
efectúe los registros contables de las notas débito
(ND) y notas crédito (NC):
 20

3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de

capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 %
anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir
intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de

cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

• Accounting measurement and recognition

• Asiento del interés ganado en el trimestre
• Asiento de venta del 60 %
• Asiento de venta final y de los rendimientos
500000 10000000