Nombre del alumno: Medina Pérez Yair

Matrícula 145130

Grupo: CF85

CONTABILIDADES ESPECIALES
Nombre del docente asesor de la materia: ARACELI MORALES VAZQUE

Actividad 2. Cuentas contables empleadas en las operaciones de

activo y pasivo de una entidad bancaria.

Ciudad y fecha.
Puebla, Pue. 16 de Septiembre de 2023
ACELI MORALES VAZQUEZ

en las operaciones de
d bancaria.
INTRODUCCION

Instrucciones:
1. Revisa los apuntes y lecturas sugeridas del bloque.

2. Realiza los siguientes movimientos bancarios llevados a cabo en la ventanilla de la institución bancaria, utilizando
correspondientes, además de establecer a tu consideración el monto de cada operación.
• Recibe depósitos en efectivo para depósitos en una cuenta de ahorros
• Recibe depósitos en efectivo para depósitos para cuenta corriente
• Recibe depósitos en efectivo para depósitos en plazos fijos
• Realiza el pago de un cheque contra la cuenta corriente del mismo banco
• Realiza los registros bancarios correspondientes en un libro diario de contabilidad y realiza el arqueo de caja para
operaciones de pasivo

3. Realiza los siguientes movimientos bancarios relacionados a las inversiones de créditos que las instituciones ban
cuentas de activo correspondientes, estableciendo a tu consideración el monto de cada operación.
• Se otorga un préstamo quirografario
• Se otorga un préstamo prendario
• Se otorga un crédito simple
• Presenta una relación de la cartera de crédito de la institución bancaria elegida.
• Presenta tus registros bancarios en un libro diario de contabilidad

4. Finalmente presenta una opinión sobre la importancia de la finalidad de las operaciones de activo y pasivo para l
bancaria

5. Integra los elementos que se solicitan en un documento de Excel y súbelo en el espacio indicado en plataforma.
• Revisa el instrumento de evaluación para que conozcas los criterios con los que serás evaluado.
 nstitución bancaria, utilizando las cuentas de pasivo
ón.

ealiza el arqueo de caja para presentar el saldo final de las

ditos que las instituciones bancarias otorgan, utilizando las

a operación.

nes de activo y pasivo para la actividad de una entidad

acio indicado en plataforma. Considera lo siguiente:

s evaluado.
 Saldo inicial $100,000.00

1.- Recibe depósitos en efectivo para depósitos en una cuenta de ahorros

Caja $ 50,000.00
Cuenta de ahorros $ 50,000.00

2.- Recibe depósitos en efectivo para depósitos para cuenta corriente

Caja $ 35,000.00
Cuenta corriente $ 35,000.00

3.- Recibe depósitos en efectivo para depósitos en plazos fijos

Caja $ 40,000.00
Déposito en plazos $ 40,000.00

4.- Realiza el pago de un cheque contra la cuenta corriente del mismo banco

Cuenta corriente $ 15,000.00

Caja $ 15,000.00

Realiza los registros bancarios correspondientes en un libro diario de contabilidad y realiza el arqueo d

Realiza los siguientes movimientos bancarios relacionados a las inversiones de créditos que la

5.- Se otorga un préstamo quirografario

Créditos otorgados sobre la cuenta corriente $ 10,000.00

Obligaciones créditos otorgados $ 10,000.00

6.- Se otorga un préstamo prendario

Créditos otorgados sobre la cuenta corriente $ 25,000.00

Obligaciones créditos otorgados $ 25,000.00

7.- Se otorga un crédito simple

Créditos otorgados sobre la cuenta corriente $ 10,000.00

Obligaciones créditos otorgados $ 10,000.00
ilidad y realiza el arqueo de caja para presentar el saldo final de las operaciones de pasivo

siones de créditos que las instituciones bancarias otorgan, utilizando las cuentas de activo correspondientes, estable
vo correspondientes, estableciendo a tu consideración el monto de cada operación
 CAJA
SI) $ 100,000.00 $ 15,000.00 (4 4)
1) $ 50,000.00 5)
2) $ 35,000.00 6)
3) $ 40,000.00 7)
$ 225,000.00 $ 15,000.00
SF) $ 210,000.00

TESORERIA
$ 100,000.00 (SI

$ - $ 100,000.00

AHORROS
$ 50,000.00 (1

$ - $ 50,000.00
 DEBE
CUENTA CORRIENTE $ 225,000.00
$ 15,000.00 $ 35,000.00 (2 $ -
$ 10,000.00 $ 60,000.00
$ 25,000.00 $ -
$ 10,000.00 $ -
$ 60,000.00 $ 35,000.00 $ -

$ 285,000.00

OBLIGACIONES CREDITOS OTORGADOS

$ 10,000.00 (5
$ 25,000.00 (6
$ 10,000.00 (7

$ - $ 45,000.00 (SF

DEPOSITOS EN PLAZOS
$ 40,000.00 (3

$ - $ 40,000.00
DEPTOS HABER
CAJA $ 15,000.00
TESORERIA $ 100,000.00
CUENTA CORRIENTE $ 35,000.00
AHORROS $ 50,000.00
DEPOSITO EN PLAZOS $ 40,000.00
OBLIGACIONES CREDITOS OTORGADOS $ 45,000.00

TOTALES IGUALES $ 285,000.00

CONCLUSION

La contabilidad bancaria suele aplicarse con las mismas normas que en cualquier otro tipo de entidad financiera o c
caso hay elementos que van cambiando en una manera dinámica, y también van exigiendo cierta flexibilidad en tod

contabilidad bancaria, el balance de un banco está formado por activos y pasivos, aunque su actividad lleva a que t
respecto a los balances de empresas no financieras.
El Activo: Estará formado por el activo corriente, por los activos líquidos, por las inversiones crediticias, y por el acti
o activo intangible).
El Pasivo: En una entidad financiera, el pasivo lo forman los depósitos de los clientes, los bonos emitidos por el ban
en el periodo al que se refiera el balance.
Patrimonio Neto: Lo forman los fondos propios, que contienen partidas como capital o reservas, y los ajustes por va
La contabilidad bancaria, al igual que la del resto de empresas, tiene como objetivo cumplir con las obligaciones
información financiera útil para los usuarios de la misma. El registro contable de las entidades financieras tiene com
obligaciones legales ya que tienen que realizar su contabilidad conforme a la legislación vigente en el Plan Contable
tipo de entidad financiera o compañía. Sin embargo, para este
endo cierta flexibilidad en todos los procesos donde intervenga.
En la
que su actividad lleva a que tenga diferencias significativas

iones crediticias, y por el activo no corriente (como activo material

los bonos emitidos por el banco y los préstamos que haya recibido

reservas, y los ajustes por valoración.

o cumplir con las obligaciones legales además de proporcionar
tidades financieras tiene como objetivo cumplir con las
n vigente en el Plan Contable.
BIBLIOGRAFIA

Castaño Gutiérrez, F. (2017). Gestión y operativa bancaria. (pp. 205-272) (pp. 273-292) Madrid, Difusora Larousse
2) Madrid, Difusora Larousse - Ediciones Pirámide. Recuperado de https://elibro.net/es/ereader/ieu/105559