CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ESTUDIO DE CASOS SOBRE EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO E

INVERSIONES.

MARIA FERNANDA NAVARRO RODRIGUEZ

ID 884222

CONTABILIDAD FINACIERA II
2023
 INTRODUCCIÓN

Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de

Flujo de Efectivo en la toma de decisiones de la empresa, cualquiera que sea su
actividad; con el objetivo de identificar cuales son cada uno de sus componentes,
como se utilizan y se aplican contablemente
 Actividad 1

Estudio de caso 1

En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la

temática del curso. El objetivo es que el estudiante se familiarice con el
vocabulario en un segundo idioma, y los ubique en un contexto.

The Company Financieros SAS tiene como actividad económica principal la

comercialización de camisas, y para el mes de febrero de 20XX presenta las
siguientes transacciones con sus assets. Entonces, solicita la ayuda de un
accountant para que realice las tareas que se reseñan a continuación:

Actividades para desarrollar

Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes

hojas de cálculo del formato Excel.

1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los

siguientes expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo
($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano
($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente
($70.000), bombillos ($30.000).

Con base en lo anterior, efectúe los registros contables , partiendo de las

indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e
inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en
estándares internacionales con laboratorios contables", y establezca el valor por el
que se debe hacer el reembolso de petty cash. Llene los formatos de arqueo de
caja y de reembolso de petty cash, que encontrará en el texto mencionado.

2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y

“Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y
notas crédito (NC):

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36

Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
 ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045

Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización,

a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir
intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de

Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

 Accounting measurement and recognition

 Asiento del interés ganado en el trimestre
 Asiento de venta del 60 %
 Asiento de venta final y de los rendimientos

Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y

equivalente de efectivo e inversiones”, del libro “Contabilidad general y análisis
financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables”.

Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones

económicas correspondientes a los activos: cash and cash equivalent, según NIIF-
NIC pymes.