Parte 2 reabsacciones contables

CINDY JOHANNA DIAZ BELTRAN

ID 88573 NCR 3357

Cintabilidad financiera I
ELIZABETH PEÑA SIERRA
Mayo 7 de 2022
 Actividad # 1
CASO 1
1 )The Company Financieros SAS tiene como actividad económica principal la comercialización de camisa
presenta las siguientes transacciones con sus assets. Entonces, solicita la ayuda de un accountant para q

Actividades para desarrollar

Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas de cálculo del format

1.    Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes
($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.0
a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

Reembolso Petty Cash

CUENTAS
513540 Correo
529535 Combustible
519525 Elemento de Aseo
519545 Transporte urbano
519545 Transporte (Taxi)
519530 Papeleria
529560 Restaurante
514520 Gastos Diversos ( Bombillo)
111005 Banco moneda nacional

REGISTRO CUENTA
5195 Gastos diversos
110510 Caja menor

CUENTA DEBITO
Efectivo $ 20,000
otros Ingresos

2) Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y ef
débito (ND) y notas crédito (NC):
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36

Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045

Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

CONCILIACION BANCARIA
SALDO EXTRACTOS
CTAS PDTES DE PAGO
CTA Descripcion
Cheque por cobro
Comnsignacion en transito

Valor que no se encuentra en los extractos

Saldo en libro
Gastos extractos

Valores que no se encuentran en los libros

Cta Descripcion
51157501 4X1000
53051501 Comision
24081501 IVA por comisiones
530505 OTROS
511510 Timbres
42 Rendimientos
1105 Bancos

4X1000 COMISIONES
$ 125,632.21 $ 189,521.00
 $ 125,632.21 $ 189,521.00

1.    El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, q
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo

·         Accounting measurement and recognition

·         Asiento del interés ganado en el trimestre
·         Asiento de venta del 60 %
·         Asiento de venta final y de los rendimientos

Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversio
“Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables”.

Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones económicas correspondientes a los
and cash equivalent, según NIIF-NIC
pymes.

2 de Febrero
Valor 500,000.00
CAPITAL 10,000,000.00
TIEMPO 6 MESES
REDNDIMIENTO 36,00% ANUAL
3,00 % MENSUAL
RENDIMIENTO MESUAL 300,000.00

2-Aug
VENTA 60% 600.000,00 CADA CEDULA SIN INTERES
VALOR 600,000.00
CAPITAL 7,200,000.00
 2-Nov
VALOR 650,000.00
CAPITAL 5,200,000.00
 Actividad # 1
CASO 1
ómica principal la comercialización de camisas, y para el mes de febrero de 20XX
ces, solicita la ayuda de un accountant para que realice las tareas que se reseñan a continuación:

rse en diferentes hojas de cálculo del formato Excel.

rmación:

00 y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo
000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar

o Petty Cash
DEBITO CREDITO
$ 40,000
$ 150,000
$ 60,000
$ 70,000
$ 40,000
$ 20,000
$ 70,000
$ 30,000
$ 480,000

DEBITO CREDITO
$ 480,000
$ 480,000

CREDITO

$ 20,000

aldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas
ON BANCARIA
$12.958.714.67

DEBITO CREDITO
$19.408.606.00
$6.951.451.00

$12.457.155.00
$1.236.521.36
$734.961.69

DEBITO CREDITO
$ 125,632.21
$189-521,00
$ 67,545.00
$ 355,500
$ 7,000.00
$ 10,236.52
734,961.69
$745198.21 $745198.21

IVA COMISIONES OTROS TIMBRES RENDIMIENTOS

$ 66,500.00 $ 350,000.00 $ 7,000.00 $ 10,236.52
$1.045.00 $ 5,500.00
 $ 67,545.00 $ 355,500.00 $ 7,000.00 $ 10,236.52

capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.

intereses.

oja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

ítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”, del libro

internacionales con laboratorios contables”.

ansacciones económicas correspondientes a los activos: cash

·         Accounting measurement and recognition

CUENTAS CONCEPTO DEBITO
2-Feb 1110 BANCO
INVERSIONES 1205 INVERSIONES 10,000,000.00
10,000,000.00

CUENTAS CONCEPTO DEBITO

2-Feb 27 INGRESO X ANTICIPO
RENDIMIENTO 1110 BANCO 1.800.00
1.800.00

·         Asiento del interés ganado en el trimestre

CUENTAS CONCEPTO DEBITO
INTERES 1304 CXC BANCOS 900,000.00
GANADO 4210 INGRESOS FINANCIEROS
900,000.00

·         Asiento de venta del 60 %

CUENTAS CONCEPTO DEBITO
1110 BANCOS 7,200,000.00
VENTA 1205 INVERSIONES
60% 4240 UTILIDAD DE VENTA X IN
7,200,000.00
 ·         Asiento de venta final y de los rendimientos
CUENTAS CONCEPTO DEBITO
1110 BANCOS 5,200,000.00
VENTA 1205 INVERSIONES
FINAL 4240 UTILIDAD DE VENTA X IN
5,200,000.00

CUENTAS CONCEPTO DEBITO

1305 CXC BANCOS 900,000.00
RENDIMIENTO 4210 INGRESOS FINANCIEROS
2 TRIMESTRE 900,000.00

CUENTAS CONCEPTO DEBITO

CONSIGNACION 1305 CXC BANCOS
RENDIMIENTOS 1110 BANCO 1,800,000.00
1,800,000.00
CREDITO
10,000,000.00

10,000,000.00

CREDITO
1.800.00

1.800.00

CREDITO

900,000.00
900,000.00

CREDITO

6,000,000.00
1,200,000.00
7,200,000.00
CREDITO

4,000,000.00
1,200,000.00
5,200,000.00

CREDITO

900,000.00
900,000.00

CREDITO
1,800,000.00

1,800,000.00