ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DE INVERSIÓN Y

FINANCIACIÓN DE CORTO PLAZO

GRUPO 07:

BECERRA MALAGON LINA TAHIRYN

CAICEDO FORERO MARISOL

CASALLAS MARTINEZ LEIDY TATIANA

MORENO RODRIGUEZ JUAN DIEGO

PEÑA CARDENAS MARLON ESTEBAN

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

ERNESTO MENDIETA SABOGAL

MAYO 2023
Tabla de contenido

1. Análisis rubros de la estructura de inversión y de financiación de corto plazo...............2

2. Con base en los estados financieros de empresas adjuntos proporcione una solución a
los siguientes puntos:..............................................................................................................2
3. Analice y concluya comparativamente las dos empresas................................................2
 Análisis rubros de la estructura de inversión y de financiación de corto plazo

Realice un detenido análisis de los diferentes rubros de la estructura de inversión y de

financiación de corto plazo, información que se encuentra en el archivo Excel adjunto, para
desarrollar la actividad que se menciona a continuación.

1. Con base en los estados financieros de empresas adjuntos proporcione una

solución a los siguientes puntos:

 Capital de trabajo CT

EMPRESA BEBIDAS: 860005265 GASEOSAS COLOMBIANAS S A

ACTIVOS 2022
1105 CAJA 1.709.497
1110 BANCOS 1.000.280
1120 CUENTAS DE AHORRO 1.356.238
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 4.609.930
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES (CP) 20.483.441
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) 204.636
1335 DEPÓSITOS (CP) 44.373
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR
(CP) 3.513.409
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) 373.791
1380 DEUDORES VARIOS (CP) 830.103
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 2.741.294
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 49.729
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 3.957.106
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 3.043.092
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 1.156.842
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 47.020
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45.120.781

TOTAL CT 45.120.781

EMPRESA QUIMICOS: 800106051 NOVOA ALARCON FARMACEUTICOS

LTDA
ACTIVOS $ 2.022,00
1105 CAJA $ 360,00
1120 CUENTAS DE AHORRO $ 10.533,00
12 INVERSIONES (ANEXO 7) $ 560,00
1305 CLIENTES (ANEXO 8) $ 716.576,00
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP) $ 5.271,00
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP)
$ 40.412,00
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP) $ 9.850,00
1380 DEUDORES VARIOS (CP) $ 492,00
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) $ 262.805,00
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) $ 79.520,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1.128.401,00

TOTAL CT 1.128.401
 Capital de trabajo operacional CTO

EMPRESA BEBIDAS: 860005265 GASEOSAS COLOMBIANAS S A

CAPITAL DE TRABAJO OPERACIONAL
1305 CLIENTES (ANEXO 8) 4.609.930
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES (CP) 20.483.441
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES -
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 2.741.294
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 49.729
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 3.957.106
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 3.043.092
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 1.156.842
CTO 36.041.434

EMPRESA QUIMICOS: 800106051 NOVOA ALARCON FARMACEUTICOS

LTDA
CUENTA VALOR
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) $ 262.805,00
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) $ 79.520,00
1305 CLIENTES (ANEXO 8) $ 716.576,00
CAPITAL DE TRABAJO OPERACIONAL $ 1.058.901,00 CTO

 Capital de trabajo neto operacional CTNO

EMPRESA BEBIDAS: 860005265 GASEOSAS COLOMBIANAS S A

CAPITAL DE TRABAJO OPERACIONAL

1305 CLIENTES (ANEXO 8) 4.609.930
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES (CP) 20.483.441
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES -
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) 2.741.294
1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2) 49.729
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 3.957.106
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS (CP) 3.043.092
1465 INVENTARIOS EN TRÁNSITO (CP) 1.156.842
CTO 36.041.434

22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) $ 19.020.273,00

CTNO 17.021.161
 EMPRESA QUIMICOS: 800106051 NOVOA ALARCON FARMACEUTICOS
LTDA
CUENTA VALOR
1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17) $ 262.805,00
1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) $ 79.520,00
1305 CLIENTES (ANEXO 8) $ 716.576,00
CAPITAL DE TRABAJO OPERACIONAL $ 1.058.901,00 CTO
22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP) $ 385.562,00
CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERACIONAL $ 673.339,00 CTNT

Se adjunta archivo Excel con las hojas correspondientes a la empresa de Bebidas y

Químicos
 860005265 GASEOSAS COLOMBIANAS S A
 800106051 NOVOA ALARCON FARMACEUTICOS LTDA

2. Analice y concluya comparativamente las dos empresas:

El CTO nos permite evidenciar la cantidad de dinero que tiene invertido cada compañía para la
operación directa del negocio.

La empresa GASEOSAS COLOMBIANAS.S.A. cuenta con un capital de trabajo operativo

de 36.041.434.
La empresa NOVOA ALARCON FARMACEUTICOS LTDA. cuenta con un capital de
trabajo operativo de 1.058.901.
Partiendo de estos valores se procede al cálculo del KTNO siendo un indicador financiero que nos
permite tener un control de los ingresos y costos de las ventas, logrando una eficiencia en la
liquidez y rentabilidad de las compañías.

Analizando las empresas relacionadas observamos que:

La empresa GASEOSAS COLOMBIANAS.S.A. requiere para realizar sus operaciones

mantener un KTNO DE 17.021.161.
La empresa NOVOA ALARCON FARMACEUTICOS LTDA. requiere para realizar sus
operaciones mantener un KTNO DE 673.339.
Dado lo anterior podemos evidenciar que el KTNO de las 2 compañías es positivo, lo que
indica que están generando mayores usos que fuentes y por lo tanto el flujo de efectivo
disminuye porque el capital de trabajo esta invertido en cartera e inventarios y no en
efectivo.