TFG Completo Sia 2 Final

Página 1 de 72
UNIVERSIDAD NACIONAL DE ASUNCION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
TRABAJO FINAL DE GRADO PARA OBTENER EL TÍTULO PROFESIONAL

DE CONTADOR PÚBLICO NACIONAL
SEMINARIO DE INVESTIGACION APLICADA II
“INDICE DE MOROSIDAD DE OPERACIONES A CREDITO DE LA FIRMA

MBARETE S.A - UBICADO EN GRAN ASUNCION DEL PARAGUAY
PERIODO JUNIO A DICIEMBRE 2015”
TUTORA: C.P. Mg. Nadia Caroline Ruiz Ferreira
AUTORES:
 Brun Insaurralde Marian Jazmín (5.495.020)
 Duarte Ayala Higinio Javier (3.744.284)
 González Bernal Willian Rubén (3.648.782)
 Lezcano Carlos Andrés (4.690.177)
 Riveros Imas María Cecilia (4.552.695)
San Lorenzo - Paraguay

2016
Página 2 de 72
INDICE
I. INTRODUCCION 16
PROBLEMA Y JUSTIFICACIÓN 17
OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS 18
Objetivo General: 18
Objetivo Específicos: 18
HIPÓTESIS DE TRABAJO Y VARIABLES IDENTIFICADAS 18
Variable Independiente 18
Variable Dependiente 19
ALCANCES 19
LIMITACIONES 19
II. MARCO TEÓRICO 20
III. METODOLOGÍA 26
ENFOQUE, NIVELES, Y LINEA DE INVESTIGACIÓN 26
DETERMINACION DEL ESTUDIO SEGÚN EL TIEMPO: 26
AREA DE ESTUDIO 27
MUESTRA 27
MÉTODOS Y TÉCNICAS DE LA RECOLECCIÓN DE DATOS 27
INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 27
PRUEBA PILOTO 27
IV. DESARROLLO 29
SÍNTESIS DE ENTREVISTAS 46
RESUMEN DE ENCUESTAS 52
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 55
CONCLUSIONES 55
RECOMENDACIONES 58
VI. ANEXOS 60
ANEXO Nº 1CUESTIONARIOS 60
ANEXO Nº 2 BIBLIOGRAFIA 68
ANEXO Nº 3 GLOSARIO 69
Página 3 de 72
MATRIZ DE EVALUACIÓN ORAL DEL TFG
Carrera: Contaduría Pública Fecha: Sede: Central
Semestre: 10º Sección: “C” Turno: Noche Nº C.I.C: 5.495.020
Nombre y Apellido del estudiante: Marian Jazmín Brun Insaurralde

Puntaje Puntaje alcanzado
Indicadores máximo
asignado Profesor Profesor Profesor
A. Dominio del tema referente a la unidad o el capítulo seleccionado

1. Tiene ideas claras y exactas sobre el contenido del tema. 10
2. Estructura coherentemente la exposición de sus ideas. 10
3. Da ejemplos prácticos y relaciona con la realidad el contenido del tema. 5
B. Conocimiento de la materia
4. Responde concreta y coherentemente las preguntas adicionales sobre el tema. 5
5. Contesta con propiedad preguntas adicionales sobre otros capítulos del trabajo o
5
proyecto.
C. Manejo del lenguaje
6. Conoce y maneja el vocabulario técnico de la materia. 5
7. Se expresa con claridad, propiedad y corrección. 5
D. Apariencia personal
8. Presenta una apariencia personal adecuada a la ocasión. 5
Total 50
Observación:
Promedio del puntaje alcanzado en número y letra en la defensa oral:

Puntaje total alcanzado en la presentación escrita:
Sumatoria del puntaje alcanzado en la presentación escrita y oral:
Calificación final
Tribunal examinador
Presidente: ________________________________
Miembros: ________________________________
________________________________
Observación: se completará la matriz de evaluación oral por cada uno de los estudiantes.
La presentación es grupal pero la puntuación asignada es individual, conforme al
desempeño en el examen oral.
Página 4 de 72
Carrera: Contaduría Pública Fecha:
Nombre y Apellido del estudiante: Higinio Javier Duarte Ayala

Indicadores máximo

5
proyecto.
Total 50
Observación:

Calificación final
Tribunal examinador
Presidente: ________________________________
Miembros: ________________________________
________________________________
Página 5 de 72
Carrera: Contaduría Pública Fecha: Sede: Central
Nombre y Apellido del estudiante: Willian Rubén González Bernal

Indicadores máximo

5
proyecto.
Total 50
Observación:

Calificación final
Tribunal examinador
Presidente: ________________________________
Miembros: ________________________________
________________________________
Página 6 de 72
Carrera: Contaduría Pública___ Fecha:__________ Sede: Central
Semestre:__10º___ Sección:”C”_______ Turno: Noche____ Nº C.I.C.4.690.177
Nombre y Apellido del estudiante: Carlos Andres Lezcano

Indicadores máximo

5
proyecto.
Total 50
Observación:

Calificación final
Tribunal examinador
Presidente: ________________________________
Miembros: ________________________________
________________________________
Página 7 de 72
Carrera: Contaduría Pública___ Fecha:__________ Sede: Central
Semestre:__10º___ Sección:”C”_______ Turno: Noche____ Nº C.I.C.4.552.695
Nombre y Apellido del estudiante: María Cecilia Riveros Imas

Indicadores máximo

5
proyecto.
Total 50
Observación:

Calificación final
Tribunal examinador
Presidente: ________________________________
Miembros: ________________________________
________________________________
Página 8 de 72
MATRIZ DE EVALUACIÓN ESCRITA DEL TFG
Carrera: Contaduría Pública______________ Sede: Central
Semestre: 10° Sección:"C"__ Turno: Noche Periodo: 2.016
Componente Indicadores Puntaje Puntaje

asignado alcanzado
Portada Titulo
1
Portada
Hoja de aprobación Contiene toda la información requerida
1
Índice Refleja la estructura del trabajo 2

Resumen Contiene: problema estudiado, objetivo general, metodología,
principales resultado y principales conclusiones 5
Introducción Contiene el problema, motivación, pregunta general, pregunta

2
(Capítulo I) específica, objetivo general y objetivos específicos
Justificación de la investigación que incluye relevancia,
conveniencia, formulación de hipótesis, alcance y limitaciones 3
del trabajo, síntesis del contenido general
Contenido Marco Teórico: Revisión de la literatura actualizada y pertinente
3
(Capítulo II) al problema planteado, para dejar visos de solución
Plantea conceptos fundamentales relacionados con el tema 3
Incorpora legislación pertinente al tema de investigación 4
Metodología contempla diseño y nivel de investigación 2
Definición clara de la metodología 2
Estudio cuantitativo o cualitativo debe contener la población
definida en tiempo, espacio y alcance; definición de la muestra;
las técnicas o procedimientos e instrumentos de recolección de 4
datos pertinentes con el enfoque de la investigación; definición
clara de la hipótesis; presentación de los resultados.
Orden secuencial lógico en subcapítulos 2
Conclusión y Conclusión: Síntesis de los principales resultados, relevancia y
5
Recomendación relación con el objetivo propuesto
(Capítulo III) Recomendación: Los cursos de acción posibles a seguir,

5
surgidos de la investigación y de las conclusiones establecidas
Bibliografía Está redactada conforme a un sistema APA 2
Anexo y/o Presenta informaciones relevantes que complementan a los
Apéndice hallazgos de la investigación 4

Si son pertinentes las informaciones para el trabajo
Total 50
Observación
Página 9 de 72
Fecha de la aprobación del TFG escrito:
Nombre del Profesor Evaluador:
Firma del Profesor Evaluador:
Observación: se completará una matriz de evaluación por cada grupo de trabajo. El puntaje
obtenido les corresponde a todos los integrantes del equipo.
Página 10 de 72
DEDICATORIA
Es nuestro deseo como gesto de agradecimiento dedicar esta obra de trabajo

final de grado a nuestro s padres por sus infinitas palabras de aliento, por el esfuerzo
dedicado a nuestra perseverancia, por acompañarnos en cada una de las etapas de este
largo camino.
A nuestros hermanos y amigos quienes han sido, más que un hombro sobre el
cual reposar en momentos difíciles.
A los integrantes de la gran familia Mbarete S.A. por sus continuas

colaboraciones para la concesión de este trabajo.
Por último pero no menos importante a Dios por habernos permitido llegar a
nuestro destino con ganas de seguir enfrentando nuevos desafíos.
Página 11 de 72
AGRADECIMIENTOS
A Dios todopoderoso por permitirnos llegar hasta estas instancias de nuestra vida
sumando logros y cumpliendo metas fijadas, por convertirnos en profesionales
dispuestos a cumplir con un trabajo honesto y responsable, por darnos el don de la
perseverancia para llegar siempre a donde nos proponemos, por despertarnos cada día
con algo más por que agradecer.
A nuestros padres, hermanos/as, amigos/as, novios/as, maestros, tutores en

general sin cuya indispensable ayuda no lo hubiéramos logrado.
Principalmente a nosotros mismos, a este maravilloso equipo que conformamos,

cada uno con su propia esencia, por tener la fortaleza de levantarnos los unos a los otros
luego de cada caída y seguir adelante.
Por muchos años más de éxitos e infinitos logros compartidos.
Página 12 de 72
INDICE DE MOROSIDAD DE OPERACIONES A CRÉDITO DE LA FIRMA
“MBARETE S.A” - UBICADO EN GRAN ASUNCIÓN DEL PARAGUAY
PERIODO JUNIO A DICIEMBRE 2015
NOMBRE Y APELLIDO DE AUTORES

 Marian Jazmín Brun Insaurralde
 Higinio Javier Duarte Ayala
 Willian Rubén González Bernal
 Carlos Andrés Lezcano
 María Cecilia Riveros Imas
NOMBRE Y APELLIDO DEL TUTOR/A

 C.P. Mg. Nadia Caroline Ruiz Ferreira
RESUMEN
Analizar los principales factores que inciden en el alto margen de morosidad de la
empresa Mbarete S.A. es el objetivo general que nos llevó a la investigación de este
tema en específico así como también verificar el tipo de capacitación que reciben los
oficiales de crédito de la empresa como un objetivo específico.
En base a los objetivos anteriormente citados, nos enfocamos a iniciar la investigación

de campo utilizando cuestionarios y realizando encuestas a los clientes y entrevistas a
los oficiales y analistas de créditos de la firma para poder comprobar la veracidad de los
objetivos y la hipótesis planteada, el enfoque utilizado en la investigación es
bibliográfica y de campo y el nivel empleado es exploratorio y descriptivo.
Los resultados obtenidos reflejan disparidad de criterios en cuanto a los objetivos y por
esa razón se da como fin rechazar la hipótesis planteada ya que los clientes tienen bien
organizadas sus listas de prioridades, saben en qué momento solicitar un crédito, y
priorizan mayormente la tasa de interés y no así la rapidez del desembolso y con
relación a los agentes y oficiales la mayoría maneja los procedimientos y requisitos que
debe cumplir el cliente al momento de solicitar créditos en la empresa.
Página 13 de 72
Finalmente llegamos a la conclusión de que la empresa cuenta con una cartera de
clientes que tienen la preparación y el conocimiento de los riesgos que corre al
momento de solicitar un crédito y por otro lado los agentes y oficiales de créditos
cuentan con la capacitación necesaria para ofrecer los mejores servicios y cumpliendo
con las reglas implantadas por la entidad.
Palabras claves: morosidad – capacitación – criterios – riesgos - requisitos
Página 14 de 72
SUMMARY
Analyze the main factors that affect the high margin of defaulting in the company
Mbarete S.A. Is the general objective that led us to carry out this work as well as to
verify the type of training that the employees of the company receive as a specific
objective.
Based on the aforementioned objectives, we focused on initiating field research using

questionnaires and conducting customer surveys and interviews with the firm's loan
officers and credit analysts in order to verify the accuracy of the objectives and the
hypothesis raised, the approach used in the research is bibliographical and field and the
level used is exploratory and descriptive.
The results obtained reflect a disparity of criteria regarding the objectives and for that
reason the aim is to reject the hypothesis raised since the clients have well organized
their lists of priorities, know when to apply for credit, and prioritize mainly the interest
rate and not so the speed of the disbursement and in relation to the agents and officers
most manage the procedures and requirements that the client must fulfill when applying
for credits in the company.
Finally we conclude that the company has a portfolio of clients who have the
preparation and knowledge of the risks that runs when requesting a loan and on the
other hand, agents and loan officers have the necessary training to offer the best services
and complying with the rules implemented by the entity.
Keywords: arrears - training - criteria - risks - requirements
Página 15 de 72
I. INTRODUCCION
En la actualidad la mayoría de la población paraguaya sufre una crisis de
endeudamiento y/o morosidad, y eso es a causa de la mala administración en la cual se
manejan las personas hoy día.
Las personas deben saber manejar sus deudas, lastimosamente no definen con exactitud
su lista de prioridades y eso hace que vayan cayendo en morosidad, las personas deben
ser conscientes que las deudas nunca debe sobrepasar al nivel de ingresos con que la
misma cuenta.
En la empresa “MBARETE S.A” se realizara un exhaustivo análisis del nivel de
morosidad con que cuentan los clientes, y se buscará una manera de combatir dicho
problema, para ello las armas utilizadas deben ser eficaces y eficientes.
La empresa debe realizar un control interno de cuáles serían los criterios utilizados en
casos donde se realice la concesión de créditos, los requisitos que el cliente debe
cumplir, si el mismo cuenta con los recursos necesarios.
Es vital que la empresa conozca todos los detalles del cliente que acude a la solicitud de
crédito, porque por dicho motivo la empresa se siente por un lado respaldado y por otro
lado seguro del cliente a quien otorgara el crédito.
Los agentes de créditos deben contar además con una capacitación constante para que
puedan saber manejar los detalles referente a los clientes con quienes cuentan, de esa
forma se podrá saber si el cliente está en condiciones de recibir un préstamo ya que la
idea central es que el cliente se adecue a las reglas y requisitos que la entidad dispone y
la entidad por su parte sepa todo los pormenores del cliente.
Otros de los puntos es que el cliente debe ser consciente de la realidad en que vive, no
puede solicitar un crédito si no cuenta con una solvencia suficiente para poder pagar
dicha deuda, se sabe que la necesidad conlleva a situaciones más allá del alcance que
uno pueda tener y eso nos lleva a cometer errores que a la larga termina perjudicando a
uno mismo, es por esa razón que la empresa que otorga el crédito debe estudiar de
Página 16 de 72
manera minuciosa al cliente y la situación en la que se encuentra para no caer en deudas
pendientes de cobro y que por ende termine en índices alarmantes de morosidad.
Finalmente lo que se pretende realizar en este trabajo es buscar las diferentes
alternativas de solución a esta crisis que agrava las finanzas de la entidad, el tema de la
morosidad es donde ya sea persona o empresa no desea estar entonces, se deben buscar
estrategias que ayuden a minimizar el riesgo de endeudamiento y una de las opciones es
realizando encuestas a los clientes sobre las diferentes causas que podrían ocasionar su
falta de pago, cuál es su organización referente a las prioridades, verificar si solo tiene
deudas con una o varias entidades, etc., de esa forma se direccionara de manera correcta
al cliente y la operación culminara con éxito.
A. PROBLEMA Y JUSTIFICACION
La población paraguaya en lo que se refiere al ámbito económico-financiero
lastimosamente no sabe medirse, se dejan llevar por las tentaciones que hoy día nos
ofrecen la entidades prestadoras de créditos.
El hecho de no saber administrar los recursos financieros hace que la persona o empresa
se quede sin solvencia y no pueda pagar las deudas que tiene pendiente, entonces es
fundamental conocer bien cuál es el estado financiero que se posee antes de aceptar o
solicitar cualquier crédito que afecte en el futuro vuestra liquidez y solvencia
económica.
Es de público conocimiento que no es fácil administrar los recursos económicos en un

mundo tan globalizado en donde cada día la tecnología y demás hace que nos dejemos
llevar por la necesidad misma de querer contar con algo nuevo, o algo vanguardista,
pero debemos ser conscientes de que eso a la larga nos perjudicaría gravemente.
Entonces, para que no ocurra eso, debemos buscar técnicas y estrategias de solución
saber definir de la mejor manera que deuda es prioridad, cuales son los gastos fijos y
cuáles serían los costos variables que una empresa o persona puede tener, si el nivel de
ingresos es rentable para cubrir la totalidad o gran parte de la deuda.
Página 17 de 72
El problema es que la entidad no cuenta con el conocimiento necesario de la situación
en que se encuentra cada cliente, la empresa debe realizar un profundo análisis, realizar
el seguimiento correspondiente, estudiar si el salario percibido por el cliente es
suficiente para poder solicitar un préstamo, si es fijo el lugar donde presta sus servicios
profesionales, si es dependiente o independiente, en caso de ser independiente verificar
sus niveles de ingresos, en fin comprobar si el cliente se encuentra en condiciones para
poder conceder el préstamo.
El grupo decidió proceder al tema investigado por los diferentes puntos a ser estudiados
en lo que refiere a morosidad y tal vez de esta forma abrir los ojos a la empresa para que
sepa las consecuencias que conlleva no saber analizar a sus clientes antes de conceder
un crédito.
¿Cuál es el principal causante del alto índice de morosidad en la empresa?
¿Se realiza el debido seguimiento y estudio al cliente, antes de otorgar el crédito?
¿Los funcionarios cuentan con la capacitación suficiente en lo que refiere a los
requisitos y reglas con que cuenta la entidad en el Departamento de Créditos?
¿Se lleva a cabo un control interno sobre la administración de fondos con que cuenta la
entidad?
B. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS

 Objetivo General:
1- Analizar las causas que derivan al elevado margen de morosidad en la empresa.
 Objetivos Específicos:
1- Realizar un adecuado estudio al cliente si cuenta con las condiciones necesarias
para cubrir sus deudas, y el status económico del mismo.
2- Verificar el tipo de capacitación que reciben los funcionarios.
3- Cotejar la veracidad con que se manejan los fondos de la empresa realizando un
exhaustivo control interno.
C. HIPOTESIS DE TRABAJO Y VARIABLE IDENTIFICADAS

El alto índice de morosidad existente se reducirá mediante un adecuado análisis
de los requisitos y criterios utilizados por los agentes de créditos.
Página 18 de 72
 Variable Independiente: El alto índice de morosidad existente.
 Variable Dependiente: Se reducirá mediante un adecuado análisis de los
requisitos y criterios utilizados por los agentes de créditos.
D. ALCANCES
1- El presente trabajo de investigación, tratara con personas cercanas a la
empresa y potenciales clientes de la misma.
2- El estudio está únicamente orientado a la Empresa MBARETE S.A por el
periodo Junio a Diciembre del 2015.
E. LIMITACIONES
1- El tiempo en que incurre el desarrollo del trabajo de investigación, para que
el trabajo tenga buena dirección y sentido de criterio adecuado requiere de
parte de las personas encargadas de la misma una buena inversión en tiempo
y entrega casi total, lo cual fue algo complicado por el corto cronograma de
estudios que brinda la facultad para esta materia, cabe mencionar además el
paro estudiantil que afecto un retroceso de aproximadamente 15 días de
suspensión de actividades académicas, y demás está decir las obligaciones
laborales de cada persona; y por ende se debió programar dentro del tiempo
disponible.
Página 19 de 72
II. MARCO TEÓRICO
En la antigüedad las tribus indígenas producían y cosechaban sus propios alimentos
y cuando tenían un sobrante lo llevaban a un cerro o una montaña cercana ofreciéndole
a su Dios sol en forma de reverencia, lo mismo hacían las demás tribus que existían en
la zona las cuales estaban en conflicto permanente con las demás tribus, cuando las
tribus llevaban algún alimento sobrante y encontraban otro tipo de alimento lo
intercambiaban pensando que el Dios sol los proveía y así lo hacia las otras tribus, con
todo esto comenzaron los primeros intercambios que se conocieron con el nombre de
trueque, desde ese entonces el mercado ha evolucionado y fue creciendo hasta hoy día
denominándose a ese intercambio con el nombre de Mercado.
En nuestro país actualmente la mayoría de la población se encuentra sobre

girada y sobre endeudada debido a las múltiples necesidades existentes para la
subsistencia diaria, es por esta razón que las personas acceden a préstamos en las
diferentes casas de créditos; y con mayor frecuencia de la casa de créditos Mbarete
S.A., que a la vez provee este servicio a las personas que están con este menester. En los
últimos años cada vez se ha fundado mayor cantidad de casas de créditos que proveen el
servicio de préstamos de dinero o financiación de proyectos debido a las múltiples
necesidades creadas por la población. Con esto se vino el crecimiento por parte de cada
empresa realizando operaciones financieras varias para poder ampliar su cartera de
clientes otorgando facilidades de acceso a créditos y microcréditos.
Una de las empresas afectadas por algunas falencias en las gestiones internas de
las casas de créditos es la firma Mbarete S.A. la cual está atravesando por problemas en
los controles de requisitos para la provisión de créditos, es por esa razón que realizamos
dicho trabajo de investigación mediante encuestas a los clientes y a su vez entrevistas a
Página 20 de 72
los oficiales y analistas de créditos para comprobar si realmente existe problemas de
morosidad en la entidad estudiada.1
“Si te falta dinero, tómalo prestado. Y no pidas nunca préstamos pequeños; pide
prestadas grandes cantidades, pero devuélvelas siempre con rapidez”. (Aristóteles
Onásis)
Desde la antigüedad los grandes pensadores ya dimensionaban las necesidades

que el ser humano atravesaría en cuestiones financieras y económicas debido a las
necesidades que generamos de forma natural y por ser seres ambiciosos, debido a esto
actualmente las personas acceden a créditos o préstamos para poder cubrir ciertas
necesidades básicas de alimentación, vestimenta, o muchas veces se generan gastos
innecesarios para poder estar “actualizados” o son absorbidos por la moda del momento
que es el consumismo; las personas que realizan todas estas acciones gastan más de lo
que tienen es decir generan más gastos que los ingresos que poseen, con esto las
empresas que proveen el servicio de crédito se ven afectadas con varios problemas a la
hora de volver a capitalizarse cobrando las cuotas de las deudas a sus clientes que la
mayoría de las veces ya no puede conseguir la totalidad del retorno de su dinero.
Los oficiales de créditos no realizan un correcto análisis de las documentaciones

y demás datos de sus clientes para poder facilitarles el servicio del préstamo o crédito,
lo que conlleva a un problema de retraso en el pago de las cuotas de la deuda adquirida,
arrojando resultados en el aumento de la tasa de morosidad interna de la empresa,
ocasionando una desestabilidad económica de la firma.
“Si eres pobre, no añadas a tus miserias la ansiedad de los préstamos y las deudas”.
(Jacques Amyot)
Uno de los pensadores de la antigüedad también se refirió a la “pobreza económica” o

“inteligencia financiera” que muchas personas no diferenciaban, muchas veces por no
poseer una educación financiera, es la razón por la cual accedemos a las famosas
1
Fuente de elaboración propia; basada en la lectura del siguiente libro BARBER.
W.J. (1978): Historia del pensamiento económico, Ed. Alianza Universidad, Madrid.
Página 21 de 72
facilidades de créditos que terminan siendo una carga más a las personas de escasos
recursos, salvo que sean para realizar una inversión y producir más flujo de efectivo y
poder aumentar su capital y/o patrimonio personal.
La pobreza en sí particularmente pensamos que no existe, lo que realmente existe es la

falta de interés de salir adelante y superarse, porque las oportunidades se aprovechan o
muchas veces se generan las oportunidades de negocios generando pequeños flujos de
dinero.
En nuestro país actualmente existe una fiebre de préstamos lo que hace que cada vez se
habiliten o se funden más casas de créditos o financieras; la firma Mbarete S.A. se
funda en vista a la demanda existente por adquirir créditos y poder realizar actividades
económicas ayudando a la sociedad a cumplir sus deseos o muchas veces sus
necesidades personales.
La firma cuenta con servicios amplios de créditos que ofrece al mercado desde sus
inicios en el ambiente, contando con una cartera de clientes que constantemente va en
aumento debido a sus amplias facilidades de créditos lo que le produce de igual manera
algunas falencias internas que va subsanando con el correr de los años aplicando
medidas correctivas a sus operaciones realizadas día a día.
La Firma Mbarete S.A. cuenta con variados servicios crediticios que proveen a clientes
y terceros interesados en contar con dicho servicio para la utilización de las mismas
acordes a las necesidades generadas por la parte interesada, cuenta con servicios de
préstamos variados tales como préstamos personales a corto y largo plazo acorde a la
necesidad de las personas solicitantes con controles previos de requisitos para la
obtención del crédito.
En la economía actual el aumento por gastos superfluos o innecesarios ha ido en

crecimiento por la cultura del consumismo, lo que esto conlleva a gastar más de lo que
uno tiene como ingresos. Esto hace que día a día aumente la cantidad de casas
crediticias debido a la alta demanda de clientes o usuarios.
Página 22 de 72
Créditos
Cantidad de dinero u otro medio de pago que una persona o entidad, especialmente banc
aria, presta a otra bajo determinadas condiciones de devolución.2
En el país el auge de las solicitudes de créditos en las entidades financieras van en
aumento constante debido a esto se generan nuevas necesidades y las empresas
financieras emiten distintos tipos de facilidades o modalidades de emisiones de las
mismas, una vez que la persona física o jurídica se acerca a la entidad emisora de dichos
créditos se le provee de los requisitos a ser completados o cumplidos para la obtención
del crédito. Cuando se finiquita el crédito el beneficiario se compromete con una
obligación con cantidad monetaria y plazos a ser cumplidos por la misma, las cuales son
establecidas por la entidad emisora de dicho beneficio basadas en porcentajes fijos o
rotativos dependiendo del tipo de crédito solicitado.
Normalmente lo solicitado son gastados o invertidos en bienes o servicios que se
generan en la mayoría de las veces de forma innecesaria y esto se complementan con las
facilidades de pago que ofrecen las casas comerciales o prestadoras de servicios, lo que
conlleva a un círculo vicioso que muchas veces a las personas hacen que entren en la
“Carrera de la Rata” como lo llamaba su autor Robert Koyosaki que es un círculo
vicioso causado por malos manejos o decisiones erróneas en la parte financiera personal
o colectiva.
Todo esto conlleva a que las empresas o casas crediticias en su afán de aumentar sus
ingresos reduzcan sus mecanismos o requisitos de control a la hora de otorgar sus
créditos lo que hace que la mayor parte de la población nacional esté sobre endeudado
gastando más de lo que tiene. Todo esto conlleva a que los beneficiarios de los créditos
otorgados por las casas o empresas crediticias del país se les imposibilite cumplir con
sus obligaciones contraídas con la entidad emisora de los beneficios en forma de
créditos ya sean de forma personal o en conjunto o sea cual fuere la forma de la
transacción.
La empresa en estudio Mbarete S.A. es una empresa que se creó con el objetivo de
trabajar en dos rubros, el de créditos y el de inmobiliaria.
1º Rubro: Créditos
2
http://dle.rae.es/?id=7CUEdL2 Definición extraída de la Real Academia Española. 17-11-2016. 18:09.
Página 23 de 72
¿Cuál es su objetivo?
Es el otorgamiento de créditos rápidos y accesibles a cortos plazos con montos que
ascienden preferentemente de 500.000 a 5.000.000 de Gs con tasas de intereses
moderados a precios de mercado, buscando siempre la satisfacción del cliente y tratando
de evitar los préstamos hipotecarios a largos plazos y con montos elevados.
Metas a mediano plazo
Aumentar el capital operativo mediante las utilidades preferentemente. O la inyección,
si es posible, de recursos propios de nuestro grupo de empresa, la emisión de tarjetas de
créditos para los clientes que le permita acceder con facilidad y beneficios a la compra
de productos o servicios y dinero en efectivo, que puede ser incluso ampliando el campo
de acción para todo tipo de compras a través de la adhesión a otras casas comerciales de
nuestro país
Metas a largo plazo
De acuerdo al crecimiento y un estudio de factibilidad, buscar la transformación de la
empresa en una financiera o banco.
2º Rubro: inmobiliaria
¿Cuál es su objetivo?
Tiene por objetivo la compra y venta de inmuebles, como por ejemplo, la adquisición de
terrenos y o casas en oferta para luego venderlos a precio del mercado, ya sea al contado
o a crédito.
En la actualidad cuenta con una cartera de clientes de 869.043.125 Gs, por un valor de
Gs 1.655.744.714 además con terrenos situados en diferentes puntos como: Capiatá,
Villa Elisa, Recoleta, Ñemby, CDE, San Lorenzo, entre otros, que están disponibles
para la venta. También con un terreno con casa en Luque, lo cual alquilamos y una
Fracción en el distrito de Villa Hayes que posee seis manzanas con ochenta y cuatro
lotes, la que financiamos a nuestros clientes y ellos abonan sus cuotas en los puntos de
ventas cercanos.
Actualmente la empresa cuenta con este local propio que tiene un costo aproximado de
800.000 USS, con modernas instalaciones que permiten trabajar con comodidad para
alcanzar los objetivos y las metas establecidas.
Con respecto a la base legal que regula el movimiento crediticio en nuestro país se
encuentran la LEY N° 861 “GENERAL DE BANCOS, FINANCIERAS Y OTRAS
ENTIDADES DE CRÉDITO” que regulan las distintas actividades financieras del país
Página 24 de 72
donde se restringen y se promueve distintas transacciones habilitadas o no en el
territorio nacional.
En la misma se detallan los mínimos exigidos para ser una determinada entidad
financiera o crediticia o al ramo financiero que quiera dedicarse la entidad interesada en
incursionar en el ramo en cuestión.
También se detallan las limitaciones y prohibiciones existen para el ramo de las
actividades financieras en el país, las cuales deben ser acatadas a cabalidad por los
ciudadanos del territorio nacional sin excepción alguna según las reglamentaciones
existentes nombradas en la mencionada Ley.
Basados en las distintas bases legales y políticas de la empresa a continuación podemos
observar los detalles de las investigaciones hechas sobre la alta tasa de endeudamiento
por parte de la empresa Mbarete S.A. detallando cada criterio o punto interesante en
cuestión.
En la empresa existen oficiales y analistas de créditos suficientemente capacitados para
estudiar la situación económica de cada cliente, verificar si es apto de que se le conceda
crédito alguno, pero en cuanto al cumplimiento de los requisitos y criterios existe una
leve deficiencia que se estudiara si afecta o no y de qué manera a la entidad, si
realmente el causante es la falta de conocimiento por parte de los clientes o
efectivamente se trata de la falta de cumplimiento respecto a las normas y criterios que
mantiene la entidad
Página 25 de 72
III. METODOLOGIA
ENFOQUE, NIVELES, Y LINEA DE INVESTIGACIÓN
ENFOQUE:
El enfoque utilizado en la Investigación realizada es bibliográfico y de campo
NIVELES:
El nivel empleado es EXPLORATORIO Y DESCRIPTIVO
Se realizaran investigaciones de campo que incluyen entrevistas en profundidad a
personas especializadas en la metodología de financiamiento del territorio nacional y
analizar cuáles serían los factores que incrementan el índice de endeudamiento en las
empresas dedicadas a la concesión de créditos, la información será recolectada y será
ordenada, clasificada, sistematizada, tabulada y analizada tanto cualitativa como de
forma cuantitativa con métodos estadísticos de manera a proporcionar los resultados
obtenidos, sobre las causas y posibles consecuencias de la mala otorgación de préstamos
realizada por la empresa y que desencadena a elevados picos de morosidad de los
clientes.
LINEA DE INVESTIGACION:
Económico financiero
DETERMINACION DEL ESTUDIO SEGUN EL TIEMPO:

El estudio es transversal ya que el tiempo duro la investigación fue de semanas
teniendo en cuenta la recolección de datos, determinar la hipótesis, las encuestas, etc.
Página 26 de 72
AREA DE ESTUDIO:
La investigación de campo se llevo a cabo dentro de la empresa auditada y la
recolección de datos y desarrollo de la investigación en las instalaciones de la
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS.
MUESTRA
93 CLIENTES DE LA ENTIDAD
7 OFICIALES DE CREDITO
6 ANALISTAS DE CREDITOS, ESPECIALISTAS EXPERIMENTADOS EN
ÁMBITO DE FINANCIERAS Y BANCOS
METODOS Y TECNICAS DE LA RECOLECCION DE DATOS

El método utilizado fue investigación de campo, tanto en la recolección de documentos
e información de la empresa estudiada y la investigación bibliográfica para plantear
todas las variables que contiene el trabajo.
INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS

Se solicitó a la empresa la siguiente base de datos:
- Requisitos para la otorgación de créditos;
- Política del departamento de riesgos;
- Créditos otorgados en montos y en cantidad de clientes al periodo estudiado;
- Saldos actuales, vencidos, a vencer, totales del periodo estudiado;
- Los saldos vencidos, discriminados por tramo de atraso del periodo estudiado;
- Flujo de fondos de la empresa.
 Para determinar la situación económica del consumidor

- Encuesta a clientes de la empresa;
Entrevistas a oficiales de créditos;
- Entrevistas a analistas de créditos.
PRUEBA DE PILOTO
Página 27 de 72
Se realizaron encuestas a 93 clientes de la empresa, 7 oficiales de crédito, 6 analistas de
créditos especialistas en el sector financiero de modo a considerar si el motivo a ser
estudiado y de la forma que se plantean las problemáticas, producirá efectos positivos
para optimizar los resultados de la empresa.
Página 28 de 72
Página 29 de 72
IV. DESARROLLO
Se estudió utilizar como instrumento de investigación, los modelos de encuestas y
entrevistas a los consumidores, funcionarios y profesionales del área, relacionado a los
objetivos principales y secundarios de la investigación.
El cuestionario consiste en preguntas abiertas y cerradas, donde las personas
seleccionan la opción que aparecen en las encuestas de acuerdo a su punto de vista y
también los profesionales exponen sus conocimientos en las entrevistas realizadas.
En cuando a los resultados procesados se visualiza más abajo. Se puede destacar que
los clientes, asesores de créditos y analistas de crédito, son netamente grupo integrante
de la empresa MBARETE S.A.
ENCUESTA A CLIENTES
1- ¿CUAL ES EL ORDEN DE PRIORIDAD DE SUS GASTOS?
Fuente: Elaboración propia.

 El grafico denota los resultados de la pregunta se ha de la encuesta, en una
selección de 93 clientes de la empresa MBARETE S.A., el 31% de los mismos,
le dan prioridad a los gastos de canasta familiar, que da indicio a que el pago de
sus cuentas no es prioridad.
Página 30 de 72
 2. ¿LE CONVIENE MANTENER SUS OPERACIONES CREDITICIAS
CON UNA O MAS ENTIDADES?

 El grafico denota los resultados de la pregunta de la encuesta, en una selección
de 93 clientes de la empresa MBARETE S.A. el 57% de los clientes operan con
dos entidades a más a lo que consigna que pueden poseer un mayor nivel de
endeudamiento.
3. ¿CREE CONVENIENTE REALIZAR PRESTAMOS A LARGO PLAZO?

de 93 clientes, el 53% considera que no es conveniente realizar préstamos a
largo plazo, sin embargo no es lo recomendable a no ser que se trate de una
inversión.
Página 31 de 72
4. ¿SUELE VERIFICAR LAS TASAS DE INTERES QUE SE LE OFRECE
PARA REALIZAR UN PRÉSTAMO?

de 93 clientes de la empresa MBARETE S.A. verifica la tasa de interés, cuando
solicita un préstamo, es un punto positivo ya que una cuota con interés bajo evita
el atraso.
5. ¿SOLICITA PRESTAMOS CON FRECUENCIA?

de 93 clientes de la empresa MBARETE S.A, el 80% no solicita préstamos con
frecuencia, esto demuestra que poseen un ordenamiento en sus finanzas.
Página 32 de 72
6. ¿CONSIDERA QUE PUEDE AHORRAR TENIENDO EN CUENTA QUE
DEBE PAGAR UN PRÉSTAMO?

de 93 clientes el 43% considera que si se puede ahorrar, pagando paralelamente
una cuenta, es un punto positivo considerando que el ahorro es fundamentar para
las finanzas personales.
7. EN CUANTO A LOS REQUISITOS DE LOS PRESTAMOS, A USTED ¿QUE

INFORMACIÓN LE DIFICULTA BRINDAR?

de 93 clientes, el 43% no le cuesta en nada brindar los requisitos solicitados, da
la pauta que poseen conocimiento y capacidad para adquirir un crédito.
Página 33 de 72
8. ¿PARA USTED ES MÁS IMPORTANTE LA RAPIDEZ DEL DESEMBOLSO
U OBTENER MEJORES TASAS DE INTERESES?

de 93 clientes. el 61% prefiere obtener mejores tasas de intereses, da la pauta
que el crédito fue planeado y será bien invertido ya que la prisa para cubrir una
emergencia no es la prioridad.
9. ¿TIENE USTED CONOCIMIENTO DEL LÍMITE DE LA TASA USURARIA

IMPLEMENTADA POR EL BCP?

de 93 clientes de la empresa MBARETE S.A. el 65% no tiene conocimiento del
límite de la tasa de interés establecida por el BCP, denota que no sabrán si se les
cobra una tarifa alta.
10. ¿ALGUNA VEZ LE HAN RECHAZADO UNA SOLICITUD DE CRÉDITO?

Página 34 de 72
de 93 clientes de la empresa MBARETE S.A., el 72% menciona que no le
habían rechazado nunca una solicitud de crédito, demuestra que los mismos
tienen capacidad de pago.
ENTREVISTAS A LOS OFICIALES DE CREDITO

1. ¿CONOCE USTED LOS REQUISITOS PARA CONCEDER PRESTAMOS DE
PERSONAS FISICAS?

 El gráfico denota los resultados de la pregunta de la encuesta, en una selección de
7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 100% tiene conocimiento
de los requisitos de préstamos para personas físicas. Tienen entendimiento del
producto y pueden colocar en base a eso buenos créditos.
2. ¿QUE ANTIGUEDAD LABORAL ES RECOMENDABLE QUE UN CLIENTE
Página 35 de 72
POSEA EN SU TRABAJO PARA QUE PUEDA ACCEDER A UN CREDITO?

7 asesores de crédito el 86% considera que un cliente debe tener al menos un 1 año
de antigüedad laboral, lo que es correcto, sin embargo algunos erraron en la
respuesta.
3. ¿CONOCE USTED LOS REQUISITOS PARA CONCEDER PRÉSTAMOS A

EMPRESAS?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 71% conoce los requisitos
para préstamos a empresas. Tienen entendimiento sobre el producto, sin embargo
algunos no.
4. ¿SABE USTED CUANTAS DECLARACIONES JURADAS DE IVA ES
Página 36 de 72
RECOMENDABLE SOLICITAR AL CLIENTE QUE ES CONTRIBUYENTE?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 100% si conoce cuantas
declaraciones debe presentar un cliente cuando es contribuyente. Están a pleno
entendiendo y pueden colocar buenos créditos para este sector.
5. ¿QUE SE VERIFICAR EN EL ESTATUTO SOCIAL AL MOMENTO DE
CONCEDER CREDITO?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A.; el 60% considera que se
debe verificar en los estatutos sociales los firmantes de la empresa. Es correcta la
afirmación, sin embargo, algunos, erraron en la respuesta.
6. ¿QUE SE VERIFICA EN EL ACTA DE ASABLEA AL MOMENTO DE
Página 37 de 72
CONCEDER CREDITO?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 67% considera que se
verifica los representantes de la empresa. Es correcta la afirmación, sin embargo,
algunos erraron en las respuestas.
7. ¿ES OBLIGATORIO PRESENTAR CERTIFICADO DE CUMPLIENTO

TRIBUTARIO AL MOMENTO DE GESTIONAR UN CREDITO?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 100% considera que es
necesario presentar el certificado de cumplimiento tributario. Lo que es correcto.
8. ¿EL PORCENTAJE DE ENDEUDAMIENTO MAXIMO RECOMENDABLE

Página 38 de 72
SOBRE LOS SALARIOS ES EL 25%?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. El 43% considera que no es
el 25% el porcentaje de endeudamiento máximo recomendable sobre los ingresos.
Y es errada ya que si es recomendable.
9. ¿CONOCE SOBRE EL SCORING Y EL CONTENIDO DEL INFORMCONF?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 100% tiene conocimiento
del Scoring y contenido del INFORMCONF, lo que da indicio que pueden colocar
buenos créditos.
10. ¿A PARTIR DE QUE EDAD Y HASTA QUE EDAD ES RECOMENDABLE

OTORGAR CREDITOS?
Página 39 de 72
7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 57% considera que las
edades recomendables para otorgar créditos exila entre los 20 a 65 años. La
afirmación es correcta, sin embargo algunos erraron en las respuestas.
11. ¿CUAL ES EL PRINCIPAL REQUISITO PARA OTORGAR CREDITOS?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 57% considera que los
principales requisitos para otorgar un crédito es la antigüedad laboral y referencias
comerciales. La afirmación es correcta, sin embargo algunos erraron en las
respuestas.
12. ¿COMO SE MIDE SI LA DIRECCION DOMICILIARIA QUE DECLARA EL

CLIENTE ES LA INDICADA?
Página 40 de 72
7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 57% considera que para
confirmar la dirección domiciliaria que declara el cliente, se verifica la boleta de
servicios básicos. Es correcta la afirmación.
13. SI EL CLIENTE POSEE CONYUGUE, ¿ES NECESARIO SOLICITAR LOS
DATOS DEL MISMO?

7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. El 86% considera que si es
necesario solicitar los datos del conyugue al cliente. La afirmación es correcta, sin
embargo algunos erraron en las respuestas.
14. PARA EL DESEMBOLSO DEL CREDITO ¿QUE SE DEBE VERIFICAR?
Página 41 de 72
 El gráfico denota los resultados de la pregunta de la encuesta, en una selección
de 7 asesores de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 71% considera que
para desembolsar un préstamo, todos los documentos deben estar en regla. La
afirmación es correcta, sin embargo algunos erraron en las respuestas.
ENTREVISTAS A LOS ANALISTAS DE CREDITOS

1. ¿QUE SALARIO MINIMAMENTE DEBE PERCIBIR UNA PERSONA PARA
ACCEDER A UN CREDITO?

6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 100% considera que debe
percibir al menos el salario mínimo vigente para poder acceder a un crédito. la
afirmación es correcta.
2. ¿CUAL ES LA ANTIGUEDAD LABORAL MINIMA QUE REQUIERE UN

Página 42 de 72
CLIENTE PARA ACCEDER A UN CREDITO?

6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 100% considera que el
cliente debe poseer una antigüedad laboral mínima de 1 año. la afirmación es
correcta.
3. ¿CUALES SON LAS CAUSAS MÁS COMUNES DEL MOTIVO DE ATRASO
DESDE SU PUNTO DE VISTA?

6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 67% considera que las
causas más comunes de los atrasos de los clientes es la falta de manejo económico
del cliente. La afirmación es correcta.
4. ¿CUALES SON LAS TARIFAS Y COMISIONES PARA PRESTAMOS?
Página 43 de 72
6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 34% considera que la
tarifa más común del préstamo es una tasa del 36%. Lo que indica que no tienen
conocimiento preciso de las tasas del mercado.
5. ¿POR QUE LAS EMPRESAS FINANCIERAS SOLICITAN PUNTAJE DE

CREDITO A LOS CLIENTES?

6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 60% considera que las
financieras solicitan el puntaje de créditos para medir el comportamiento de pago
del cliente. La afirmación es correcta.
6. SI LA EMPRESA REVISA EL CREDITO EN EL MOMENTO DE RENOVAR

LA POLIZA ¿SERA PARA NEGAR LA RENOVACION, PARA AUMENTAR LAS
Página 44 de 72
TARIFAS, O PARA BAJAR LAS TARIFAS?
Fuente: Elaboración propia

6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A., el 67% considera que la
entidad revisa para renovar el crédito del cliente de acuerdo a la medición del
comportamiento de pago del cliente. La afirmación es correcta.
7. ¿EN QUE EPOCAS DEL AÑO ES DONDE MAS LAS PERSONAS SOLICITAN
CREDITOS?

6 analistas de Crédito de la empresa MBARETE S.A., el 67% considera que la
época donde más los clientes solicitan los prestamos es el mes de Febrero. La
afirmación es correcta.
8. ¿LLEVA MUCHO EN CUENTA USTED LA EDAD DE LAS PERSONAS A LA

HORA DE OTORGAR UN CREDITO?
Página 45 de 72
6 analistas de crédito el 100% lleva en cuenta la edad del cliente para otorgar un
crédito. Es un requisito indispensable para el análisis de un crédito, por lo que se
puede considerar que tienen un buen criterio sobre este punto.
9. ¿SON MUJERES O VARONES LOS QUE MAS SOLICITAN PRESTAMOS?

6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A. el 75% considera que
indistintamente entre varones y mujeres solicitan créditos. Es correcta la
afirmación.
10. ¿EL PROMEDIO DE RECHAZOS DE CREDITOS VA MAS PARA LAS

MUJERES O PARA LOS HOMBRES EN CUESTION?
Página 46 de 72
 El gráfico denota los resultados de la pregunta de la encuesta, en una selección
de 6 analistas de crédito de la empresa MBARETE S.A. considera que el
rechazo de los créditos se da más hacia los varones. Lo que implica que los
créditos al sector del sexo masculino son más riesgosos.
SINTESIS DE ENTREVISTAS
Por otra parte, se procedió a la realización de entrevistas a profesionales
del tema quienes se desempeñan laboralmente en el área de investigación,
contadores públicos, administradores de empresas y otros profesionales con
vasta experiencia en el ámbito del crédito con el fin único de comprobar las
hipótesis planteadas referentes al trabajo presentado.
Se recurrió principalmente a profesionales que se desempeñan como asesores de
crédito y oficiales de crédito de la firma Mbarete S.A. teniendo en cuenta la experiencia
con la cual se desenvuelven diariamente en sus áreas de trabajo, creemos que los
mismos pueden brindar una información adecuada con el fin de obtener una visión más
objetiva acerca de la tratativa investigada.
Los datos recogidos en base a las entrevistas realizadas a los asesores de
crédito de la firma Mbarete S.A. arrojan los siguientes resultados:
Entrevista a Analistas de Crédito
1- ¿QUÉ SALARIO MINIMAMENTE DEBE PERCIBIR UNA PERSONA

PARA ACCEDER A UN CRÉDITO?
Página 47 de 72
 Del presente grafico podemos deducir que los 5 analistas de crédito
entrevistados de la firma Mbarete S.A. coinciden plenamente en que para
acceder a un crédito, una persona debe percibir como mínimo un total de
guaraníes 1.824.055.- lo que corresponde al salario mínimo actual.
2- ¿EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO ES DONDE MÁS LAS PERSONAS

SOLICITAN CRÉDITOS?

 En el siguiente grafico se observa que un total de 60% coincide que la época del
año en donde se realizan más solicitudes de préstamo por parte de los clientes es
entre enero, febrero y marzo, el cual sería el primer trimestre, otra arista refleja
que un total de 40% de entrevistados cree que en la mitad del año es en donde se
realizan más solicitudes de crédito.
3- ¿SON LOS HOMBRES O MUJERES LOS QUE MÁS SOLICITAN UN

PRÉSTAMO?
Página 48 de 72
 Se observa en la gráfica que, según la entrevista realizada un porcentaje de 67%
asegura que son ambos, tanto hombres como mujeres quienes se acercan a la
firma Mbarete S.A. a solicitar un préstamo, sin embargo el 33% restante opina
que son los hombres quienes lo solicitan con mayor frecuencia.
4- ¿EL PROMEDIO DE RECHAZOS DE CRÉDITOS VA MÁS PARA LAS

MUJERES O PARA LOS HOMBRES EN CUESTIÓN?

 En el gráfico se observa que de una muestra de 6 analistas de créditos
entrevistados, el 100% inclina la balanza a favor de los hombres en cuanto a
rechazos de créditos se trata.
Entrevista a Oficiales de Crédito
Página 49 de 72
1- ¿CONOCE USTED LOS REQUISITOS PARA CONCEDER
PRÉSTAMOS A PERSONAS FÍSICAS?

 Como se puede observar en el grafico presentado, un porcentaje total de los
entrevistados conoce acerca de los requisitos para conceder préstamos a las
personas físicas que lo soliciten.
2- ¿QUE ANTIGÜEDAD LABORAL ES RECOMENDABLE QUE UN

CLIENTE POSEA PARA QUE PUEDA ACCEDER A UN CRÉDITO?

 De acuerdo a la descripción del grafico presentado, de un total de 7 muestras se
obtiene que un 87% opina que la antigüedad laboral recomendable en un cliente
es de doce meses, no obstante, un 13% sugiere seis meses de antigüedad laboral.
Página 50 de 72
3- ¿CONOCE USTED LOS REQUISITOS PARA OBTENER PRÉSTAMOS
A EMPRESAS?

 Se aprecia en la gráfica que de una muestra de 7 entrevistados el 28.6%
desconoce los requisitos para la concesión de un préstamo, mientras que la
diferencia, un 71.4% admite conocer dicho requisito.
4- ¿CONOCE QUE ES EL SCORING Y EL CONTENIDO DE

INFORMCONF?

 En el grafico propuesto se observa que un 100% de nuestros entrevistados
conoce cuál es la función de utilizar el scoring y el contenido de informconf.
Página 51 de 72
5- ¿A PARTIR DE QUÉ EDAD Y HASTA QUE EDAD ES
RECOMENDABLE OTORGAR CRÉDITOS?

 De acuerdo al grafico presentado, un 14% de los entrevistados sugiere que la
edad recomendable es a partir de los 20 a 65 años, otro 29% sugiere que debería
ser desde los 20 a 70 años y el restante 57% desde los 20 años en adelante.
6- ¿CUAL ES EL PRINCIPAL REQUISITO PARA OTORGAR

CRÉDITOS?

 De acuerdo al gráfico presentado un mayor porcentaje, el 43% opina que el
principal requisito para otorgar créditos es la estabilidad laboral es la antigüedad
laboral, y tener buenas referencias crediticias, mientras que el 57% da énfasis a
la cedula de identidad policial.
Concluida la entrevista a los analistas y oficiales de créditos con los que cuenta el
ente Mbarete S.A., los mismos argumentan que la capacidad de endeudamiento de
las personas influye mucho al momento de determinar si es o no factible la
Página 52 de 72
aprobación de los créditos. Se puede mencionar que los profesionales tienen
criterios unificados y un conocimiento completo en lo que respecta a su trabajo.
Los mismos llevan muy en cuenta criterios fundamentales a la hora de decidir si se
puede otorgar un crédito. De la misma manera en que desarrollamos las encuestas
abiertas con los asesores de créditos, decidimos utilizar el mismo criterio para los
analistas de crédito.
RESUMEN DE ENCUESTAS
Clientes
1- ¿SOLICITA PRÉSTAMOS CON FRECUENCIA?

 De acuerdo al gráfico presentado, de un total de 93 clientes encuestados el 80%
no acostumbra solicitar préstamos de manera frecuente pues cree conveniente
realizarlo solo cuando lo necesita, mientras que el otro 20% si lo solicita para
aumentar sus oportunidades de acceder a un crédito mayor más adelante.
2- ¿CONSIDERA QUE PUEDE AHORRAR TENIENDO EN CUENTA QUE


 En el gráfico se puede apreciar que de una muestra de 93 clientes encuestados, el
30% opina que tal vez podría ahorrar a la par que paga un préstamo, el 43%
Página 53 de 72
responde que sí es posible ahorrar dependiendo del monto o fracción a pagar por
el reembolso del préstamo y el restante 27% opina que no podrá pues el dinero
obtenido como compensación por su trabajo no es suficiente.
3- ¿PARA USTED ES MÁS IMPORTAMTE LA RÁPIDEZ DEL

DESEMBOLSO U OBTENER MEJORES TASAS DE INTERÉS?

 De acuerdo a las encuestas realizadas, la mayoría es decir un 61% de los clientes
prefiere optar por mejores tasas de interés a la hora de retirar un préstamo,
mientras que el 18% requiere de rapidez tal vez por la necesidad del dinero,
mientras que el 21% se muestra indiferente ante ambas opciones.
4- ¿CUAL ES EL ORDEN DE PRIORIDAD DE SUS GASTOS?

 De un total de 93 clientes encuestados, se observa claramente que solamente el
18% es decir, poco más de 15 personas superpone como prioridad el pago de las
cuentas a crédito, los gastos más importantes son aquellos destinados al pago de
la alimentación diaria, la educación, salud y otros de dispersión.
Página 54 de 72
5- ¿CREE CONVENIENTE REALIZAR PRÉSTAMOS A CORTO O A
LARGO PLAZO?

 Como destaca el gráfico de una muestra de 93 encuestados, sólo la minoría, el
11% opina conveniente realizar préstamos a largo plazo, el 36% esta inseguro
con respecto a si cree o o conveniente la realización de un préstamo a corto o
largo plazo y el restante 53% cree conveniente realizarlo a corto plazo para
evitar aumentar sus intereses.
Para la realización de las encuestas a los clientes de la firma Mbarete S.A., se utilizó el
estilo de cuestionarios en base a preguntas abiertas y cerradas, de modo a obtener
respuestas más oportunas que consideramos podrían ser pertinentes para llegar al
objetivo de nuestra indagación.
Se destaca que los clientes de la empresa son personas objetivas en lo que al uso del
dinero respecta y tienen el conocimiento necesario acerca de lo que conviene o no al
momento de adquirir una obligación monetaria.
Sin embargo, en un mayor porcentaje de los casos impera la necesidad de
tener dinero disponible antes que cualquier otro factor lo que puede conllevar a
tomar decisiones no acertadas por parte de los clientes.
Página 55 de 72
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El tema abordado consiste en el índice de morosidad de operaciones a créditos de la
firma Mbareté S.A.-Ubicado en gran Asunción del Paraguay, periodo junio a diciembre
del 2015.
Con la investigación realizada se comprueba que la hipótesis planteada se rechaza ya
que en vista a las respuestas que se tuvo en las encuestas y entrevistas se refleja una
gran disparidad de criterios respecto a la formulación de los objetivos e hipótesis
planteados
Es eficiente el monitoreo y control interno realizado por la empresa a sus operadores de
crédito en lo que se refiere a los requisitos que debe cumplir el cliente para la
concesión de un crédito.
El objetivo general de este trabajo es analizar los principales factores que inciden en el
alto margen de morosidad en la empresa. Los objetivos específicos consisten en:
1- Realizar un adecuado estudio y seguimiento al cliente antes de conceder crédito
alguno, sin cuenta con las condiciones necesarias para cubrir sus deudas, y el
estatus económico del mismo
2- Verificar el tipo de capacitación que reciben los funcionarios, sin cumplen las
políticas y requisitos de la empresa en lo que refiere a la consecución de crédito.
3- Cotejar la veracidad donde se manejan los fondos de la empresa realizando un
exhaustivo control interno.
Se ha encontrado que la empresa tiene buena recepción en la mayoría de sus

operaciones de créditos concedidos a sus clientes. Además los directivos de la compañía
cuentan con capacidad de gestión y una estrategia adecuada en cuanto a operaciones
crediticias se refiere, además realizan muy buena orientación a sus oficiales y analistas
de créditos, pues las normas y reglas están para ser cumplidas y por ende los empleados
deben estar suficientemente conscientes de los procedimientos a ser realizados.
Página 56 de 72
En cuanto a los funcionarios, siguen los requisitos implementados por la empresa para
la concesión de préstamos solicitados. Los oficiales de créditos son personas
contratadas en bases a experiencias acumuladas y un alto criterio en la evaluación de
desempeño. Gracias a una buena estrategia de selección utilizada por los directivos la
empresa cuenta con agentes de créditos de primer nivel.
El analista de crédito se guía de la información remitida por los oficiales de cuenta. Es
el encardado de verificar a los clientes su capacidad de pago.
En forma general los oficiales de cuentas tienen la experiencia necesaria para discernir
y extraer la información requerida a los clientes quienes solicitan la atención de nuestra
compañía, es común aprobar los créditos, siendo así buenos clientes cumplidores,
responsables y honestos.
Lo que respecta a los clientes de la entidad, de acuerdo a las respuestas recogidas en la
investigación de campo se refleja que tienen el conocimiento necesario de lo que
implica solicitar un crédito y generalmente tienen bien en claro el orden de prioridades
de sus correspondientes gastos ya sean mensuales o diarios, lo cual es de vital
trascendencia ya que de esa forma la empresa por un lado se siente segura ya que el
cliente tiene conocimiento de los peligros que podría ocasionar la solicitud de un crédito
sin antes ser estudiado y analizado de forma correcta y siguiendo las pautas, criterios y
requisitos con que cuenta la empresa, y por otro al tener el cliente el conocimiento de
los criterios se hace mucho más fácil y rápido la concesión de crédito al mismo.
En vista a los resultados también nos percatamos de las personas que acuden a la
empresa no realizan prestamos con frecuencia, y si los realiza, lo hacen solo con una
entidad, esto es de suma importancia ya que el cliente sabe medir hasta qué punto puede
de acuerdo a sus necesidades y maneja con exactitud en qué momento solicitar y no
necesariamente prioriza la rapidez del desembolso sino el nivel de la tasa de interés
sobre el capital.
Entonces finalizado las encuestas a los clientes, debemos decir que en un gran
porcentaje se encuentran en conocimiento de los riesgos crediticios y a su vez los
requisitos que deben seguir al momento de solicitar un crédito, reflejan una buena
organización en sus gastos y manejan las posibles consecuencias que podría acarrear el
manejo incorrecto de sus ingresos.
De la misma forma terminada las entrevistas a los oficiales y agentes de crédito los
mismos se encuentran suficientemente capacitados para conceder créditos a sus clientes,
Página 57 de 72
saben del análisis y estudio que deben realizar y todos los requisitos, normas y criterios
a seguir.
Página 58 de 72
RECOMENDACIONES
Como la empresa cuenta con un plantel de recursos humanos capacitados y directivos

eficientes en sus labores, se debe poner especial atención a que, debido a la explosión-
expansión de nuestra compañía el lugar físico es insuficiente ya que contamos con una
amplia cartera de personas que nos visitan.
Se sabe que la comodidad es fundamental para cualquier cliente en una empresa y
nuestros clientes se sienten incómodos al momento de esperar su turno ya que hay
pocos asientos de espera en el salón principal. Los operadores se encuentran en una
situación incómoda, los departamentos están cerca uno de otros, esta situación hace que
nuestros clientes no sepan donde recurrir porque nuestros agentes abarcan casi el
mismo espacio.
Esto a futuro traerá consecuencias que afectaría el nivel de ingresos con que cuenta
actualmente la empresa y nuestra gestión puede decaer porque existe mucha
acumulación de personas en un lugar fijo.
Debemos pensar en poner sucursales en lugares de gran concurrencia, de ser posible en
una esquina y en semáforo de mucho tráfico, para ello se debe realizar un estudio
minucioso de mercado para captar la atención de los clientes, contar con
estacionamiento para muchos vehículos sería una solución para que nuestros clientes se
tengan la comodidad que les corresponde y la seguridad sea factor determinante en las
transacciones realizadas por los mismos. Al tener sucursales ayudaría a que en nuestra
oficina central cese la cantidad de personas.
Solo nos queda organizar nuestro espacio, asegurar de ese modo el crecimiento
exponencial de nuestra empresa de manera organizada, estudiada con un buen plan
estratégico, contratando ingenieros y arquitectos capacitados en construcción de
oficinas. Con un buen diseño estructural se atraerá la mayor cantidad de personas eso
significa que a mayor lucidez tendremos mayor demanda.
Es sabido que según los resultados obtenidos el nivel de capacitación de nuestros
agentes de crédito es elevado, sin embargo siempre es bueno seguir actualizándose
sobre las leyes y resoluciones que van cambiando día a día y de esa manera ofrecer el
mejor servicio crediticio a sus clientes.
Lo que se refiere al tipo de atención ofrecido a los clientes, debe ser lo más eficaz y
eficiente posible y que el departamento de créditos sea ágil en lo que respecta a los
Página 59 de 72
servicios crediticios, esto se logra realizando las labores con la mejor tecnología
implementada, hoy día la infraestructura en tecnología ha avanzado de forma veloz,
entonces la empresa debe seguir el rumbo de la modernidad y utilizar la mejor
infraestructura posible en cuanto a tecnología se refiere, todo artefacto utilizado con
frecuencia en la empresa debe ser de primer nivel, esto es para que las personas no
pierdan mucho tiempo en espera y se pueda otorgar servicios de buena calidad y
utilizando herramientas que ayuden a los agentes de créditos a ser más eficaces.
Los agentes y oficiales de créditos se encuentran suficientemente capacitados sin
embargo existe un leve porcentaje en donde si se tiene un pequeño déficit, para ello
siempre a parte de las normas y requisitos implementados por la empresa, deben realizar
capacitaciones constantes en cuanto a las normas y requisitos del ámbito crediticio, para
que de esa forma brinde mejores servicios y los clientes vayan a sus casas con la
seguridad de que fueron atendidos de buena forma.
Página 60 de 72
VII. ANEXOS
ANEXO Nº 1
CUESTIONARIOS
Clientes Encuestados
Nombres Apellidos Edad Sexo Profesión Dirección de Correo
Ignacio Agustti 26 M Empleado arielagustti@gmail.com
Ariel
Marcos Disteffano 28 M Empleado distefano_marcos@hotmail.com
Lourdes Benítez 25 F Empleado lourdes.benitez@bakertillyparaguay.com.py
Leticia Medina 27 F Empleado leticiamedinaf@gmail.com
Víctor Bogarin 24 M Empleado vbogarin13@gmail.com
Mauricio Benitez 28 M Empleado mau_benitez10@hotmail.com
Laura Alvarenga 35 F Empleado laura@mobiliarte.com.br
Alexander Valdez 25 M Empleado avaldezarrua@gmail.com
Arrúa
Edith Jara 31 F Empleado edith.jara.britez@gmail.com
Benitez
Juan Pablo Martínez 26 M Empleado javilu_83@hotmail.com
Armando Casco 30 M Empleado csarma_47@hotmail.es
Malena Rojas 23 F Empleado malerojas1996@gmail.com
Armando Samaniego 28 M TIC armando_samaniego@tupisa.com.py
Andrea Jara 21 F Estudiante aux.adm.maehara@gmail.com
Monica Riveros 26 F Empleado monica_riveros@tupisa.com.py
Ruth Corvalan 27 F Contadora ruty1206@hotmail.com
Lorena Palacios 21 F Estudiante lorena_palacios@bellavista.com.py
Sanchez
Diego González 23 M Empleado diegosnead@gmail.com
Página 61 de 72
Esteban Snead
Federico Villamayor 20 M Empleado federicovillamayor9@gmail.com
Ruth Bento 27 F Administración rbentogonza@gmail.com
Rebeca Rojas 27 F Empleado rebe_rojas@tupisa.com.py
Araceli Bareiro 23 F Empleado arlybareiro@hotmail.com
Pablo González 19 M Empleado pgonzalezgr941@gmail.com
Sabina González 29 F Empleado gsabinaandrea@gmail.com
Nadia Giménez 30 F Empleado nadia_agc@hotmail.com.py
Mabel Ferreira 23 F Empleado mabelferreira26@gmail.com
Jean Piere Cuttier 23 M Estudiante jean_pier@bellavista.com.py
Alexandra Riveros 26 F Empleado monicariveros87@gmail.com
Maria Benitez 28 F Empleado marilu_benitez@tupisa.com.py
Lourdes
Martha Cañete 27 F Empleado martha_canhete@tupisa.com.py
Diego Diaz 25 M Empleado dirossitto86@gmail.com
Sanabria
Emilce Cano 23 F Empleado emilce_cano@tupisa.com.py
Laura Diaz 23 F Estudiante luchdiaz77@hotmail.com
Gloria Pando 27 F Empleado gloria_pando@tupisa.com.py
Olga Ríos 27 F Empleado olga_rios@tupisa.com.py
Maria Sanabria 31 F Empleado mabii.star1990@gmail.com
Mabel
Rossana Paredes 32 F Empleado rossanaparedes2016@gmail.com
Rocio Acuña 35 F Empleado rocio_acuna@tupisa.com
Norma Arguello 35 F Empleado norma_arguello@tupisa.com.py
Carlos Cantero 27 M Empleado carloshugocan@gmail.com
Maria José Sanchez 23 F Empleado majose_sanchez@tupisa.com.py
Thiago González 23 M Estudiante lua.thiago.01@gmail.com.py
Yessica Santander 23 F Estudiante santanderyessi2@gmail.com
Raquel Vera 25 F Empleado vaquel1991@gmail.com
Pamela Nuñez 23 F Empleado npamela19@gmail.com
Página 62 de 72
Denisse Brun 24 F Empleado deni_brun@gmail.com
Julia Benitez 25 F Empleado jolly93@outlook.es
Maria Vera 30 F Empleado ma_regi02@hotmail.com
Regina
Alejandro Osorio 31 M Empleado aleosorio89@gmail.com
Verónica Santander 24 F Empleado veronicasantander@hotmail.com
Denisse Insaurralde 26 F Empleado denichu_77@hotmail.com
Emilio Cuevas 25 M Empleado emilio_cuevas@tupisa.com.py
Liz Mabel Contreras 23 F Empleado liz_mb93@hotmail.com
Diego Morinigo 23 M Empleado diegomorinigo932@gmail.com
Daysi Segovia 23 F Estudiante daysegovia@gmail.com
Lorena Martinez 23 F Estudiante lorenamartinezrobledo@hotmail.com
Gloria Martinez 51 F Empleado gloria_martinez@tupisa.com.py
Delmira Paez 53 F Contadora delmira_paez@tupisa.com.py
Frida Puentes 23 F Estudiante a93belen@hotmail.com
Esther
Monica Riveros 26 F Empleado monica_riveros@tupisa.com.py
Jessica Vuletich 26 F Estudiante jessivuletich_91@hotmail.com
Amanda Martinez 23 F Empleado amanda_martinez@tupisa.com.py
Beatriz Galeano 27 F Empleado vidalia_galeano@tupisa.com.py
Victoria Centurión 35 F Contadora vickycent17@hotmail.com
Emanuel Rivas 28 M Empleado emanuel_rivas@tupisa.com.py
Miguel Soler 27 M Empleado miguel_soler@bellavista.com.py
Laura Salinas 24 F Estudiante laursaliinas@hotmail.com
Cecilio Lezcano 26 M Empleado rastafari-cecilio69@hotmail.com
Daysi Vera 24 F Empleado daynoee01@gmail.com
Hilgred Renaut 24 F Empleado hilgred_renaut@hotmail.comp
Gabriel Villanueva 24 M Estudiante gabo.contable@gmail.com
Andrea Alfonzo 26 F Estudiante andi.alfonzo@hotmail.com
Rocio Acuña 25 F Estudiante rocio_acuna@tupisa.com
Jessica Bareiro 30 F Estudiante jessibell@hotmail.es
Página 63 de 72
Laura Robledo 45 F Empleado laura_robledo@tupisa.com.py
Clara Bareiro 40 F Empleado ventas_convenio@bellavista.com.py
Noelia Coronel 21 F Empleado recepcion@bellavista.com.py
Gabriela Ynsfran 26 F Empleado gabriela_ynsfran@tupisa.com.py
Leticia Baez 27 F Estudiante leticia_baez@hotmail.com
Lorena Paredes 30 F Estudiante loreparedeslepm@gmail.com
Isabel Zarate 32 F Empleado isoldehf@hotmail.com
Guido Vazquez 33 M Empleado supervisiondeventas@bellavista.com.py
Jazmin Villalba 37 F Empleado jazvillalbapacher@gmail.com
Ruth Corvalan 51 F Contadora ruty1206@hotmail.com
Lorena Palacios 24 F Estudiante lorena_palacios@bellavista.com.py
Yessica Santander 31 F Estudiante santanderyessi2@gmail.com
Vidalia Galeano 28 F Empleado vidaliabeatrizgaleano@gmail.com
Angel Soler 27 M Empleado miguel.soler@hotmail.com
ENCUESTA A CLIENTES
1. ¿CUAL ES EL ORDEN DE PRIORIDAD DE SUS GASTOS?
2. ¿LE CONVIENE MANTENER SUS OPERACIONES CREDITICIAS CON

UNA O MAS ENTIDADES?
3. ¿CREE CONVENIENTE REALIZAR PRESTAMOS A CORTO O A LARGO

PLAZO?
 Si
 No
 Tal vez
4. ¿SUELE VERIFICAR LAS TASAS DE INTERESES QUE SE LE OFRECE

PARA REALIZAR UN PRÉSTAMO?
 Si
 No
5. ¿SOLICITA PRESTAMOS CON FRECUENCIA?

Página 64 de 72
 Si
 No
6. ¿CONSIDERA QUE PUEDE AHORRAR TENIENDO EN CUENTA QUE

 Si
 No
 Tal vez
7. EN CUANTO A LOS REQUISITOS DE LOS PRESTAMOS, A USTED ¿QUE

INFORMACIÓN LE DIFICULTA BRINDAR?
8. ¿PARA USTED ES MÁS IMPORTANTE LA RAPIDEZ DEL DESEMBOLSO

U OBTENER MEJORES TASAS DE INTERESES?
9. ¿TIENE USTED CONOCIMIENTO DEL LÍMITE DE LA TASA USURARIA

IMPLEMENTADA POR EL BCP?
 Si
 No
10. ¿ALGUNA VEZ LE HAN RECHAZADO UNA SOLICITUD DE CRÉDITO?

 Si
 No
ANALISTAS DE CRÉDITO ENTREVISTADOS

Nombre Apellido Eda Sex Profesión Dirección de Correo
s s d o
Ruth Bento 35 F Administrador rbentogonza@gmail.com
a
Miguel Soler 27 M Contador miguel.soler@hotmail.com
Soledad Fernande 31 F Empelado soledad_fernandez@tupisa.com.
z py
Jean Cuttier 27 F Empleado jeancuttier10@hotmail.com
Lucia Riveros 27 F Empleado carolriverosimas@gmail.com
Página 65 de 72
ENTREVISTA A OFICIALES DE CREDITO
1. ¿QUE SALARIO MINIMAMENTE DEBE PERCIBIR UNA PERSONA PARA
ACCEDER A UN CREDITO?
2. ¿CUAL ES LA ANTIGUEDAD LABORAL MINIMA QUE REQUIERE UN

CLIENTE PARA ACCEDER A UN CREDITO?
3. ¿CUALES SON LAS CAUSAS MÁS COMUNES DEL MOTIVO DE

ATRASO DESDE SU PUNTO DE VISTA?
4. ¿CUALES SON LAS TARIFAS Y COMISIONES PARA PRESTAMOS?
5. ¿POR QUE LAS EMPRESAS FINANCIERAS SOLICITAN PUNTAJE DE

CREDITO A LOS CLIENTES?
6. SI LA EMPRESA REVISA EL CREDITO EN EL MOMENTO DE RENOVAR

LA POLIZA ¿SERA PARA NEGAR LA RENOVACION, PARA
AUMENTAR LAS TARIFAS, O PARA BAJAR LAS TARIFAS?
7. ¿EN QUE EPOCAS DEL AÑO ES DONDE MAS LAS PERSONAS

SOLICITAN CREDITOS?
Página 66 de 72
8. ¿LLEVA MUCHO EN CUENTA USTED LA EDAD DE LAS PERSONAS A
LA HORA DE OTORGAR UN CREDITO?
 Si
 No
9. ¿SON MUJERES O VARONES LOS QUE MAS SOLICITAN PRESTAMOS?
10. ¿EL PROMEDIO DE RECHAZOS DE CREDITOS VA MAS PARA LAS

MUJERES O PARA LOS HOMBRES EN CUESTION?
Nombres Apellidos Edad Sexo Profesión Dirección de Correo

Gloria Castillo 26 F Estudiante lua.thiago.01@gmail.com
Ester Armoa
Diana Morel 30 F Estudiante dirossitto86@gmail.com
Alice Rossito
Maria Lezcano 22 F Estudiante antolez@gmail.com
Antonia Paez
Nailea Coronel 22 F Estudiante nailea22coronel@gmail.com
Susana Nuñez
Sully Centurion 19 F Estudiante
Andrea Vega sully_centurion@bellavista.com.py
Lorena Palacios 22 F Estudiante
Elizabeth Sanchez
lorena_palacios@bellavista.com.py
ENTREVISTA A OFICIALES DE CREDITO
Página 67 de 72
1. ¿CONOCE USTED LOS REQUISITOS PARA CONCEDER
PRESTAMOS DE PERSONAS FISICAS?
 Si
 No
2. ¿QUE ANTIGUEDAD LABORAL ES RECOMENDABLE QUE UN
CLIENTE POSEA EN SU TRABAJO PARA QUE PUEDA ACCEDER A
UN CREDITO?
3. ¿CONOCE USTED LOS REQUISITOS PARA CONCEDER

PRÉSTAMOS A EMPRESAS?
 Si
 No
4. ¿SABE USTED CUANTAS DECLARACIONES JURADAS DE IVA ES
RECOMENDABLE SOLICITAR AL CLIENTE QUE ES
CONTRIBUYENTE?
 Si
 No
5. ¿QUE SE VERIFICA EN EL ESTATUTO SOCIAL AL MOMENTO DE
CONCEDER CREDITO?
6. ¿QUE SE VERIFICA EN EL ACTA DE ASABLEA AL MOMENTO DE

CONCEDER CREDITO?
7. ¿ES OBLIGATORIO PRESENTAR CERTIFICADO DE CUMPLIENTO

TRIBUTARIO AL MOMENTO DE GESTIONAR UN CREDITO?
 Si
 No
Página 68 de 72
8. ¿EL PORCENTAJE DE ENDEUDAMIENTO MAXIMO RECOMDABLE
SOBRE LOS SALARIOS ES EL 25%?
 Si
 No
 No sabe
9. ¿CONOCE SOBRE EL SCORING Y EL CONTENIDO DEL

INFORCONF?
 Si
 No
10. ¿A PARTIR DE QUE EDAD Y HASTA QUE EDAD ES
RECOMENDABLE OTORGAR CREDITOS?
11. ¿CUAL ES EL PRINCIPAL REQUISITO PARA OTORGAR CREDITOS?
12. ¿COMO SE MIDE SI LA DIRECCION DOMICILIARIA QUE DECLARA

EL CLIENTE ES LA INDICADA?
13. SI EL CLIENTE POSEE CONYUGUE, ¿ES NECESARIO SOLICITAR

LOS DATOS DEL MISMO?
 Si
 No
 No sabe
14. PARA EL DESEMBOLSO DEL CREDITO ¿QUE SE DEBE VERIFICAR?
ANEXO Nº 2
Página 69 de 72
BIBLIOGRAFIA
http://dle.rae.es/?id=7CUEdL2 Definición extraída de la Real Academia Española. 17-11-2016.
18:09.
Adam Smith: "Una investigación sobre la naturaleza y causas de la riqueza de las naciones”. A.
S. (1776). “La riqueza de las naciones”
https://www.bcp.gov.py/userfiles/files/LEYNro86196.pdf Ley utilizada de la página web
principal del Banco Central del Paraguay. 16-11-2016. 17:59.
Fuente de elaboración propia; basada en la lectura del siguiente libro BARBER. W.J. (1978):
Historia del pensamiento económico, Ed. Alianza Universidad, Madrid.
ANEXO Nº 3
GLOSARIO
 Superfluos: Se refiere a aquello que sobra o que es incensario.
 SCORING: Sistema de evaluación automática de solicitudes de
operaciones de crédito, tales como préstamos al consumo, hipotecas o
concesiones de tarjetas de crédito.
 INFORMCONF: Firma líder en la prestación de servicios de créditos,
que brinda información sobre créditos, consumidores y fuerza laboral,
cubriendo la vasta mayoría de la población consumidora del país.
Página 70 de 72
MATRIZ DE EVALUACIÓN ESCRITA DEL TFG
Carrera: Contaduría Publica______________ Sede: Central

Semestre: 10° Sección:"C"__ Turno: Noche Periodo: 2.016
Componente Indicadores Puntaje Puntaje

asignado alcanzado
Portada Titulo 1
1
Portada
Hoja de aprobación Contiene toda la información requerida 1
1
Índice Refleja la estructura del trabajo 2 2
Resumen Contiene: problema estudiado, objetivo general, metodología, 5

principales resultado y principales conclusiones 5
Introducción Contiene el problema, motivación, pregunta general, pregunta 2

2
(Capítulo I) específica, objetivo general y objetivos específicos
Justificación de la investigación que incluye relevancia, 2
conveniencia, formulación de hipótesis, alcance y limitaciones 3
del trabajo, síntesis del contenido general
Contenido Marco Teórico: Revisión de la literatura actualizada y 2
3
(Capítulo II) pertinente al problema planteado, para dejar visos de solución
Plantea conceptos fundamentales relacionados con el tema 3 3
Incorpora legislación pertinente al tema de investigación 4 3
Metodología contempla diseño y nivel de investigación 2 2
Definición clara de la metodología 2 1
Estudio cuantitativo o cualitativo debe contener la población
definida en tiempo, espacio y alcance; definición de la muestra;
las técnicas o procedimientos e instrumentos de recolección de 4 3
datos pertinentes con el enfoque de la investigación; definición
clara de la hipótesis; presentación de los resultados.
Orden secuencial lógico en subcapítulos 2 2
Página 71 de 72
Conclusión y Conclusión: Síntesis de los principales resultados, relevancia y 5
5
Recomendación relación con el objetivo propuesto
(Capítulo III) Recomendación: Los cursos de acción posibles a seguir,

5
surgidos de la investigación y de las conclusiones establecidas 4
Bibliografía Está redactada conforme a un sistema APA 2 2
Anexo y/o Presenta informaciones relevantes que complementan a los
Apéndice hallazgos de la investigación 4 4

Si son pertinentes las informaciones para el trabajo
Total 50 44
Observación
Fecha de la aprobación del TFG escrito:
Nombre del Profesor Evaluador:
Firma del Profesor Evaluador:
Observación: se completará una matriz de evaluación por cada grupo de trabajo. El puntaje
obtenido les corresponde a todos los integrantes del equipo.
Página 72 de 72

TFG Completo Sia 2 Final

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

TFG Completo Sia 2 Final

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Página 1 de 72

UNIVERSIDAD NACIONAL DE ASUNCION

TRABAJO FINAL DE GRADO PARA OBTENER EL TÍTULO PROFESIONAL

SEMINARIO DE INVESTIGACION APLICADA II

“INDICE DE MOROSIDAD DE OPERACIONES A CREDITO DE LA FIRMA

TUTORA: C.P. Mg. Nadia Caroline Ruiz Ferreira

San Lorenzo - Paraguay

A. Dominio del tema referente a la unidad o el capítulo seleccionado

Promedio del puntaje alcanzado en número y letra en la defensa oral:

A. Dominio del tema referente a la unidad o el capítulo seleccionado

Promedio del puntaje alcanzado en número y letra en la defensa oral:

A. Dominio del tema referente a la unidad o el capítulo seleccionado

Promedio del puntaje alcanzado en número y letra en la defensa oral:

A. Dominio del tema referente a la unidad o el capítulo seleccionado

Promedio del puntaje alcanzado en número y letra en la defensa oral:

A. Dominio del tema referente a la unidad o el capítulo seleccionado

Promedio del puntaje alcanzado en número y letra en la defensa oral:

Componente Indicadores Puntaje Puntaje

Índice Refleja la estructura del trabajo 2

Introducción Contiene el problema, motivación, pregunta general, pregunta

(Capítulo III) Recomendación: Los cursos de acción posibles a seguir,

Apéndice hallazgos de la investigación 4

Nombre del Profesor Evaluador:

Firma del Profesor Evaluador:

Es nuestro deseo como gesto de agradecimiento dedicar esta obra de trabajo

A los integrantes de la gran familia Mbarete S.A. por sus continuas

A nuestros padres, hermanos/as, amigos/as, novios/as, maestros, tutores en

Principalmente a nosotros mismos, a este maravilloso equipo que conformamos,

Por muchos años más de éxitos e infinitos logros compartidos.

NOMBRE Y APELLIDO DE AUTORES

NOMBRE Y APELLIDO DEL TUTOR/A

En base a los objetivos anteriormente citados, nos enfocamos a iniciar la investigación

Palabras claves: morosidad – capacitación – criterios – riesgos - requisitos

Based on the aforementioned objectives, we focused on initiating field research using

Keywords: arrears - training - criteria - risks - requirements

Es de público conocimiento que no es fácil administrar los recursos económicos en un

B. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS

C. HIPOTESIS DE TRABAJO Y VARIABLE IDENTIFICADAS

En nuestro país actualmente la mayoría de la población se encuentra sobre

Desde la antigüedad los grandes pensadores ya dimensionaban las necesidades

Los oficiales de créditos no realizan un correcto análisis de las documentaciones

Uno de los pensadores de la antigüedad también se refirió a la “pobreza económica” o

La pobreza en sí particularmente pensamos que no existe, lo que realmente existe es la

En la economía actual el aumento por gastos superfluos o innecesarios ha ido en

ENFOQUE, NIVELES, Y LINEA DE INVESTIGACIÓN

DETERMINACION DEL ESTUDIO SEGUN EL TIEMPO:

METODOS Y TECNICAS DE LA RECOLECCION DE DATOS

INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS

 Para determinar la situación económica del consumidor

Fuente: Elaboración propia.

Fuente: Elaboración propia.

3. ¿CREE CONVENIENTE REALIZAR PRESTAMOS A LARGO PLAZO?

Fuente: Elaboración propia.

Fuente: Elaboración propia.

5. ¿SOLICITA PRESTAMOS CON FRECUENCIA?

Fuente: Elaboración propia.

Fuente: Elaboración propia.

7. EN CUANTO A LOS REQUISITOS DE LOS PRESTAMOS, A USTED ¿QUE

Fuente: Elaboración propia.

Fuente: Elaboración propia.

9. ¿TIENE USTED CONOCIMIENTO DEL LÍMITE DE LA TASA USURARIA

Fuente: Elaboración propia.

10. ¿ALGUNA VEZ LE HAN RECHAZADO UNA SOLICITUD DE CRÉDITO?