Colegio Privado Evangélico Getsemaní

Jornada: Matutina
Plan Diario

Docente: Dina Ávila.

Materia Contabilidad Bancaria.

Tema: Bancos más Importantes de Guatemala.

Nombre: Daisy Nohomy Pedroza Vielman.

Grado: 6to. Perito Contador con Orientación en Computación.
Fecha: 25/03/2023.
 Índice
Bancos de Guatemala ................................................................................................................................... 4
1. Bancafé.............................................................................................................................................. 4
Las Infracciones de Bancafé .................................................................................................................. 5
La Suspensión de Operación ................................................................................................................. 5
La Quiebra Oficial .................................................................................................................................. 6
2. Banco Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala.......................................................................... 6
Fundación.............................................................................................................................................. 7
Fuentes con que iniciaron sus recursos ................................................................................................ 7
3. Banco de Desarrollo Rural, S.A .......................................................................................................... 9
 Introducción
A continuación, le presentaré tres de los bancos más importantes en Guatemala que
se dedican a brindar servicios relacionados a movimientos financieros, cobros,
créditos, pagos, ahorros, etc. Consiste en instrucciones que realizan actividades en
base al movimiento financiero, tiene como propósito principal el administrar y
prestar dinero además de realizar otras operaciones con el fin de contribuir al
desarrollo social y económico.
Así también en la cual se da a conocer la historia del proceso de fundación de los
mismos, cual es su misión, visión y objetivos.
Las operaciones mercantiles en general y siendo específicos, las bancarias,
constituyen en nuestro país, el elemento esencial para el dinamismo económico
siendo los bancos el eje principal de estas actividades. Un factor que ha jugado un
papel importante en el desarrollo comercial es la creación del sistema financiero el
cual acoge dentro de su estructura al sistema bancario, del cual forman parte no
solo los bancos sino también otras entidades sometidas a un régimen especial.
En los inicios de operaciones Bancafé se caracterizó por una tasa de interés, cada
vez más iba expandiendo su terreno con sucursales que iba obteniendo al paso de
los años. Se emiten los Cenis por el Banco Central, cuyo Consejo Directivo
aprueba las condiciones de tasas y plazos, se presupuesta su pago en el Presupuesto
General de la República, el que es aprobado por la anterior y actual Asamblea
Nacional, lo que llevo como uno de los principales causantes del quiebre mercantil
de cuatro entidades bancarias.
El Banco de Desarrollo Rural como un banco orientado a la población del interior
del país, con especial atención a micro, pequeños y medianos empresarios.
Espero que esta investigación se de su agrado.
 Bancos de Guatemala

El banco de Guatemala tiene como objetivo fundamental, contribuir a la creación y

mantenimiento de las condiciones más favorables al desarrollo ordenado de la economía
nacional, para lo cual, propiciará las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que
promuevan la estabilidad en el nivel general de precios.
La función más importante de los bancos puede ser la de hacer que coincidan acreedores y
prestatarios, pero también desempeñan una función esencial en el sistema nacional e
internacional de pagos, u en la creación de dinero.
En Guatemala un banco es una entidad estatal autónoma con patrimonio propio capaz de adquirir
derechos y contraer obligaciones; actúa como el encargado de centralizar los fondos de las
instituciones financieras que conforme el sistema financiero nacional (incluyendo el sistema
bancario nacional), también es emisor de la moneda nacional.
A continuación, les mencionaré tres de los bancos más importantes de Guatemala:

1. Bancafé

Moisés Dardón en su libro “Historia del Sistema Financiero Guatemalteco” detalla que la
constitución de Bancafé fue aprobada el 8 de febrero de q978 por la JM. Esta banca fue
habilitada para realizar operaciones comerciales e hipotecarias, con orientación hacia el
financiamiento agropecuario. Fue hasta el 13 de octubre de 1978 que la SIB autorizó la apertura
del banco.
Bancafé fue fundado el 16 de octubre de 1978, con el objetivo de apoyar la producción y
exportación del café. En ese entonces, contaba con 165 agencias. En 1998 también adquiere los
derechos de Multibanca, una entidad pequeña especializada en atender créditos personales.
La corporación a la que pertenecía Bancafé incluía un off shore fuera del país llamada Bancafé
International Bank, la cual operaba en Barbados. De acuerdo con el autor, Bancafé aumentó su
participación en el mercado, pensando del sexto al segundo puesto a través de la absorción de
Multibanca en 1999.
Cuatro años después, se conformó el grupo financiero: “Bancafé Grupo Financiero del País”,
integrado por una financiera, una aseguradora, un almacén general de depósito, una casa de bolsa
off shore.
 Las Infracciones de Bancafé

Dardón cuenta que la entidad bancaria y el grupo financiero operó con normalidad por muchos
años; sin embargo, en agosto del 2006 la SIB confirmó que Bancafé infringió el artículo 47 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, por otorgar financiamiento a una unidad de riesgo en
exceso del 30% de su patrimonio computable, cuando el límite no puede exceder el 15%.
Un mes después de confirmar la infracción, la SIB le señaló al banco, que por reiterados
incumplimientos al artículo 47 de la referida Ley, estaba obligado a presentar un plan de
regulación.
A pesar de entregar el plan solicitado, la SIB estableció que la banca continuó dando
financiamiento al Bancafé International Bank Ltd., que conformaba parte del Grupo Financiero
del País.
Además, en el plan de regulación se estipuló que la negociación para la venta de participación
accionaria de las empresas miembro del grupo financiero, que se habían incluido en el plan, se
realizaría dentro del periodo del 28 de septiembre al 10 de octubre, pero Bancafé no lo cumplió.

La Suspensión de Operación

Derivado de lo anterior la JM, tras una recomendación de la SIB, resolvió la suspensión de

operaciones de Bancafé el 19 de octubre de 2006.
Luego de la suspensión, aplicando lo establecido en la Ley, se cubrió el 100% de depositantes
que poseían 1,001,809 cuentas constituidas en Bancafé, por un monto de Q6,869,931,964.89. Es
decir que recuperaron sus ahorros y el pago de pasivos laborales. Estos depósitos fueron
trasladados a tres bancos: Banco de Desarrollo Rural (Banrural), Banco Reformador y Banco
Agromercantil.
Bancafé International Bank fue una off shore que operaba en Guatemala y la única entidad del
grupo financiero que no pudo seguir operando “porque técnicamente estaba quebrada”, pues le
entregó a una empresa quebrada (REFCO Capital Markets, ubicada en Estados Unidos) un
monto importante de sus activos. Esta información había sido ocultada a la SIB hasta que salió a
la luz.
Los directivos de Bancafé invirtieron alrededor de US$204 millones del capital banco a la
corporación financiera REFCO.
En consecuencia, muchas personas perdieron parte de sus inversiones en dicha off shore, entidad
que, por radicar en Barbados, no aplicaba a la red de seguridad bancaria que cuentan los bancos
nacionales, como el Fondo para la Protección del Ahorro ni la supervisión de la SIB.
 La Quiebra Oficial

El 2 de enero de 2008 por unanimidad la JM resolvió instruir a la SIB solicitar al Juzgado de

Primera Instancia del Ramo Civil la declaratoria de quiebra de Bancafé, lo cual sucedió hasta el
25 de mayo de 2017, cuando el organismo jurisdiccional declaró la quimera fraudulenta de la
entidad.
Bancafé fue suspendido indefinidamente por la Junta Monetaria el viernes 20 de octubre de
2006, por faltas sucesivas a esa legislación, como haber rebasado el límite de créditos permitidos
a su off shore.

2. Banco Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala

El Crédito Hipotecario Nacional (CHN) es una institución de apoyo financiero, que participa en
el desarrollo económico del país; opera como banco comercial e hipotecario, ofreciendo un
portafolio integral de productos y servicios, tales como: afianzadora, aseguradora, almacenadora,
fideicomisos y préstamos.
Este tipo de créditos permiten a las personas adquirir una vivienda. Es un préstamo a mediano o
largo plazo que se otorga para la compra, ampliación, reparación o construcción de una vivienda,
compra de sitios, oficinas o locales comerciales. En este caso, la propiedad adquirida queda en
garantía o "hipotecada" a favor del Banco para asegurar el cumplimiento del crédito y por eso
este crédito lleva esa denominación. Sin embargo, también un crédito hipotecario puede ser
otorgado "para fines generales", es decir, para utilizar el dinero en los proyectos que el cliente
que recibe el préstamo desee llevar a cabo. En este caso, también se utiliza un bien inmueble
para ser hipotecado y quedar como garantía del pago del préstamo recibido. Los plazos a los
cuales se otorgan estos créditos son de varios años, lo cual debe ser informado dentro de las
características del crédito, junto a los otros costos y tasa de interés asociadas.
Por noventa y dos años han apoyado a los guatemaltecos en la consecución de sus proyectos.
Desde el inicio de un nuevo hogar o el desarrollo de un proyecto habitacional, la adquisición de
un vehículo o el financiamiento de una flota, el apoyo a un negocio pequeño o la ampliación de
una empresa en expansión, contamos para cada uno con productos que se ajusten al tamaño de
tus sueños.
Su visión dice que son una Institución Financiera que cuenta con la garantía incondicional e
ilimitada del Estado, que desde 1930 contribuye al desarrollo económico y social del país
ofreciendo un portafolio integral de productos y servicios financieros.
Y su misión, ser una entidad financiera sólida, confiable, servicial, competitiva e innovadora, que
facilite productos y servicios de banca múltiple de alta calidad, para coadyuvar eficazmente al
desarrollo de los sectores sociales y productivos del país.
 Fundación

El 4 de diciembre de 1929, el Señor presidente de la República de Guatemala, en ese entonces

General Lázaro Chacón, emitió el Decreto No. 1040, mediante el cual se promulgó la Ley de
Creación de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala. Diez meses después, el 6 de octubre
de 1930, se inauguró la institución; y el día 07 del mismo mes y año, era emitido el Decreto No.
1098, con el cual se otorgaba vigencia a su Ley Reglamentaria.
El Crédito Hipotecario inició operaciones el 7 de octubre de 1930, con un capital de Q
2,000,000.00 provenientes del empréstito celebrado, el 16 de agosto de 1930, entre la República
de Guatemala y la Compañía de Fósforos Svenska Tandsticks Aktiebolaget, de Estocolmo –
Suecia-, y la N.V. Financieele Maatscchappij Kreuger y Toll, de Amsterdam Holanda
Su objetivo principal eran los préstamos con hipotecas. Durante el Gobierno de Jorge Ubico
patrocinó varios proyectos de vivienda popular, entre ellos, la Colonia Ubico. En junio de 1942,
el Gobierno dispuso que El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala realizara la intervención
de bienes pertenecientes a personas o entidades que figuraban en listas específicas publicadas en
el diario oficial de la república, siempre que en dichas propiedades no se produjera café, en cuyo
caso tal acción correspondía al Banco Central de Guatemala
El 1 de agosto de 1945 se creó el Departamento Cooperativo de El Crédito Hipotecario Nacional
de Guatemala, para impulsar el cooperativismo agrícola y artesanal, por medio del necesario
apoyo financiero y crediticio. Sin embargo, tanto por los escasos recursos canalizados como por
la poca rentabilidad obtenida en las cooperativas -cuyos miembros insistían en la producción de
maíz y frijol para la subsistencia, sin lograr progresos empresariales de diversificación-, el
Departamento Cooperativo apenas tuvo relevancia y fue clausurado, en 1953, por el Gobierno de
Jacobo Arbenz
Entre noviembre de 1953 y diciembre de 1954 el banco otorgó 36,100 créditos a los caficultores.
Su actual edificio fue construido, entre 1960 y 1963, por los arquitectos Jorge Montes, Raúl
Minondo y Carlos Haeussler. La fachada poniente se ornamentó con bajorrelieves de Efraín
Recinos, al lado oriente, con cinco murales de Óscar González Goyri y el interior del área de
ingreso, con murales de Carlos Mérida

Fuentes con que iniciaron sus recursos

La nueva institución fue dotada con un capital de un millón y medio de quetzales, distribuidos
así: Un millón de capital pagado y quinientos mil quetzales como fondo inicial de reserva.
Contaría, además, para financiar sus operaciones activas, con el producto de la colocación de sus
bonos y con parte de las utilidades que obtuviera, ya que, en determinadas circunstancias,
establecidas por la propia Ley, el excedente de tales utilidades debía ser enterado al Gobierno de
la República.
El Crédito Hipotecario Nacional (CHN) es una institución de apoyo financiero, que participa en
el desarrollo económico del país; opera como banco comercial e hipotecario, ofreciendo un
portafolio integral de productos y servicios, tales como: afianzadora, aseguradora, almacenadora,
fideicomisos y préstamos.
El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala como Institución bancaria del Estado, desempeña
un papel importante en el financiamiento de las diversas actividades productivas del país y ha
contribuido de manera vigorosa al desarrollo económico del mismo. Es necesario armonizar la
Ley Orgánica de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala con la legislación vigente, a fin
de que mantenga su importante función financiera y pueda desempeñar en mejor forma su labor
de intermediación crediticia.
El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, creado por Decreto Gubernativo 1040, es una
Institución bancaria del Estado, descentralizada y autónoma, con personalidad jurídica,
patrimonio propio y plena capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones. Se
denominará El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, para los efectos de la presente ley y
sus reglamentos. Para cualquier acto, contrato u operación, podrá denominarse simplemente el
crédito. El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala tendrá su domicilio en el Departamento
de Guatemala y su sede en la ciudad capital. Podrá establecer sucursales, agencias y oficinas
dentro y fuera del territorio nacional. La duración de El Crédito Hipotecario Nacional de
Guatemala, es indefinida, y si llegare a liquidarse, el Estado asumirá todo el activo y pasivo de
dicha institución.

El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala tiene por objeto fundamental realizar funciones
de intermediación financiera, mediante la captación de recursos del público, para invertirlos en
operaciones crediticias relacionadas con el incremento y diversificación de la producción del
país.
Como Banco del Estado, El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala debe orientar su política
de préstamos preferentemente hacia las actividades productivas que tengan afinidad con los
programas generales de desarrollo económico, coordinando su acción con las demás instituciones
financieras estatales y especialmente con el Banco de Guatemala, con el objeto de colaborar con
éste en la creación y mantenimiento de las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias más
favorables al desarrollo ordenado de la economía nacional.

La Junta Directiva es la autoridad máxima de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala y le

corresponde la planificación, dirección y coordinación de sus actividades.
El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala podrá comprar, vender, permutar o disponer en
cualquier otra forma de sus propios bienes, de acuerdo con un reglamento específico que emitirá
la Junta Directiva, el cual deberá ser aprobado por el Organismo Ejecutivo.
Además, el ejercicio contable de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala deberá
corresponder a la duración del año calendario. Sus sistemas de contabilidad se ajustarán a las
disposiciones de la Ley de Bancos y a las normas que dicte la Superintendencia de Bancos.

3. Banco de Desarrollo Rural, S.A

Es un banco regulado que ofrece fondos para el sector rural y microempresarial de Guatemala. El
banco se fundó en Guatemala en 1997 como banco de desarrollo, con especial énfasis en los
micro, pequeños y medianos empresarios que no podían obtener financiación en los bancos
tradicionales.
Visión: Ocupar en la región la posición de Grupo Financiero líder en el financiamiento del
desarrollo, a través de sus agencias y diferentes canales; con rentabilidad justa sin descuidar la
responsabilidad social.
Misión: Somos un grupo financiero orientado al desarrollo rural integral del país, con capital
privado y multisectorial con servicios de banca universal y cobertura nacional y regional,
dirigido preferentemente al micro, pequeño y mediano empresario, agricultor y artesano.
Tiene por objetivo el desarrollo rural de Guatemala, a través del financiamiento de las
actividades económicas y de la oferta de una gama amplia de servicios financieros que faciliten
las actividades productivas, sociales, de inversión y de consumo en el ámbito rural.
Pertenece a una sociedad anónima de carácter mixto. Cuenta con aproximadamente 11,000
empleados y 1,151 agencias, 1,000 puntos de cajeros automáticos (ATM) y 2,000 cajas rurales
alrededor del país. Registra, en moneda nacional, 1.3 millones de cuentas en depósitos
monetarios y 5.3 millones de cuentas de ahorro, en Guatemala.1 En 2014, Banrural extendió sus
servicios a Honduras.
En Guatemala, en 1997, surge el Banco de Desarrollo Rural, S.A. – Banrural - como un banco de
desarrollo orientado a la población del interior del país, con especial atención a micro, pequeños
y medianos empresarios, que, en ese tiempo, no eran sujetos de crédito en la banca tradicional.
Banrural surge de la transformación de Banco de Desarrollo Agrícola (Bandesa), un banco estatal
creado en 1971, el cual fue liquidado mediante Decreto Número 57-97 del Congreso de la
República de Guatemala, documento donde se otorgó el respaldo legal para la liquidación de
Bandesa y la creación de Banrural; asimismo esto abrió el espacio, para que la capitalización del
banco se hiciera con recursos provenientes de diferentes sectores económicos y sociales del país.
Bajo esta modalidad, la aportación del Estado se redujo y se incrementó la de integrantes de
Cooperativas, de Organizaciones Mayas, Xincas y Garífunas, organizaciones de mujeres, grupos
de trabajadores, organizaciones no gubernamentales y pequeños empresarios.
El saldo de la cartera crediticia, en moneda nacional, equivale a 3.2 millardos de dólares, lo que
duplica la cartera del banco situado en segundo lugar.
En la actualidad BANRURAL es un banco grande y prestigioso de Guatemala, con alrededor de
1 700 000 clientes. El banco ofrece una variada gama de servicios financieros para los menos
privilegiados. Para llegar a sus clientes, BANRURAL elige instalar muchas de sus oficinas cerca
de farmacias, parques o centros comerciales, a fin de optimizar su accesibilidad. Esto se alinea
con su objetivo principal: promover el desarrollo económico y social de las áreas rurales del país.
Dada su estructura de propiedad, BANRURAL está obligada por ley a que un porcentaje mínimo
de las acciones pertenezcan a grupos indígenas, tales como mayas, garífunas y xincas, para
permitirles mejorar su desarrollo e independencia económicos. Es una característica importante
que distingue a BANRURAL de otros bancos.
En la actualidad BANRURAL es un banco grande y prestigioso de Guatemala, con alrededor de
1 700 000 clientes. El banco ofrece una variada gama de servicios financieros para los menos
privilegiados. Para llegar a sus clientes, BANRURAL elige instalar muchas de sus oficinas cerca
de farmacias, parques o centros comerciales, a fin de optimizar su accesibilidad. Esto se alinea
con su objetivo principal: promover el desarrollo económico y social de las áreas rurales del país.
Dada su estructura de propiedad, BANRURAL está obligada por ley a que un porcentaje mínimo
de las acciones pertenezcan a grupos indígenas, tales como mayas, garífunas y xincas, para
permitirles mejorar su desarrollo e independencia económicos. Es una característica importante
que distingue a BANRURAL de otros bancos.
Banrural S. A. es un caso particular entre las entidades financieras de desarrollo
latinoamericanas, no sólo por su historia en especial su proceso de creación con criterios muy
modernos y por sus resultados hoy es el banco más rentable de Guatemala, sino sobre todo
porque es un ejemplo de un nuevo concepto de banca de desarrollo. Como dijimos, Banrural S.
A. es el banco más rentable de Guatemala. Es, también, el tercero en importancia en el sistema
financiero del país: posee el 12% de los activos del sistema bancario guatemalteco. Asimismo, ha
pasado de ser un banco desconocido en América Central a ser el banco con mayor rentabilidad
(ROE), el noveno en términos de activos y el cuarto en cuanto a las utilidades que genera. Hoy
en día, Banrural S. A. posee bajas tasas de morosidad (menos del 3%) y menos del2% de sus
colocaciones se hallan en situación de incobrables.
Banrural es un banco privado y multisectorial con 23 años de trayectoria en Guatemala. Han
apoyado desde 1997 a la mujer rural, conscientes que son agentes clave para el desarrollo
económico y social de su entorno. Cuentan con una cobertura que abarca el 91% del total de los
municipios del país, logrando así mayores niveles de inclusión y democratización del acceso y
uso de los servicios financieros. No obstante, el camino recorrido, Banrural continúa innovando,
con el propósito de brindar mejores y mayores oportunidades de desarrollo con una visión
integral, que permita que las mujeres alcancen su autonomía financiera. Al mismo tiempo
Banrural reconoce y valora el liderazgo femenino y el aporte de las mujeres en el cumplimiento
de nuestra misión, fomentando el desarrollo profesional de nuestras colaboradoras. En el marco
de la crisis del COVID-19 priorizó el cuidado y atención de su recurso humano, principalmente
de las necesidades del personal femenino. Actualmente se está desarrollando y diseñando el
Programa Mujer Banrural, incorporado procesos innovadores, dirigidos a emprendedoras y
mujeres que lideran MIPYMES. Cumplimos nuestra misión de favorecer el desarrollo rural
integral del país y el de segmentos que tradicionalmente, no han sido atendidos por el sistema
financiero nacional.
 Conclusión

Guatemala está preparada para atender los compromisos adquiridos, por lo que los beneficios que del
mismo se deriven propiciarán una mejora a los usuarios de los servicios financieros y mejores
oportunidades para los inversionistas, tanto nacionales como de los otros países signatarios. La Ley de
implementación, con su capítulo correspondiente, asegurará la competitividad del Sistema Financiero
guatemalteco y el cumplimiento de los compromisos adquiridos.

El buen funcionamiento de los bancos es fundamental para el crecimiento de la economía de nuestro

país, ya que son los medios que permiten la asignación eficiente de capital. Promueven el desarrollo
económico porque permiten la inversión de capital hacia actividades productivas, como la construcción,
la industria, tecnologías y la expansión de los mercados.

Los bancos han aportado de diversas maneras en la reactivación económica del país, puesto que su
administración preventiva y proactiva del riesgo ha permitido buenos resultados en sus indicadores
financieros, defendiendo la estabilidad financiera.

Es imposible pensar en lograr resultados relevantes en los esfuerzos por atraer cada vez más personas
hacia la bancarización sin el uso de la tecnología. La tecnología provee el alcance y los costos razonables
que se requieren para que se tenga continuidad y éxito