Universidad De San Carlos De Guatemala

Facultad De Ciencias Económicas

Jornada Fin De Semana
Curso: Recursos Económicos De Centroamérica
Licenciado Jorge Andrés Méndez Castañeda

EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Integrantes Carné
Jessica Elizabeth Calderón García 201506026
Vivian Michelle Ochoa Somarriba 201504751
Obed Adrian Abiasaf Guarcas Soto 201505534
Axel Augusto Chicol Xicay 201506021
Shirley Daniela Méndez Quino 201504904

Edificio S3, Salón 110

Guatemala, 11 de agosto de 2,015

 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo trata sobre el Sistema Financiero Nacional, el cual es un conjunto de

instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión,
dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación
que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos
que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas ó los usuarios
del crédito.

El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores

de toda clase, en moneda nacional y extranjera.

El sistema financiero nacional está dividido en dos partes; El sistema financiero formal, y el
sistema financiero informal. El primero, está integrado por la Junta Monetaria, el Banco de
Guatemala, los bancos (públicos, privados y mixtos), las sociedades financieras, las casas
de cambio, los almacenes generales de depósito, y las compañías aseguradoras; mientras
que el segundo está integrado por las compañías emisoras de tarjetas de crédito, las casas de
bolsa, las entidades fuera de plaza (off-shore) y otras instituciones que funcionan conforme
al Código de Comercio y leyes especiales.

A continuación, se explica de manera más detallada, la estructura del sistema financiero

nacional, así como también los 11 grupos financieros que hay en el país y las cooperativas
de ahorro y crédito.
 EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

El sistema financiero nacional es el conjunto de personas e instituciones y leyes

involucradas en la creación, captación, canalización y utilización del medio circulante, así
como de la normatividad y supervisión de las operaciones de crédito en todas sus formas.

ESTRUCTURA:

 JUNTA MONETARIA:
La Junta Monetaria, integrada conforme a la Constitución Política de la República de
Guatemala, tendrá a su cargo la determinación de la política monetaria, cambiaria y
crediticia de la República, así como ejercer la dirección suprema del Banco de Guatemala y
ejercer la dirección general de la Superintendencia de Bancos. Las actividades monetarias,
bancarias y financieras, estarán organizadas bajo el sistema de banca central, el cual ejerce
vigilancia sobre todo lo relativo a la circulación de dinero y a la deuda pública. Dirigirá este
sistema, la Junta Monetaria, de la que depende el Banco de Guatemala.

La Junta Monetaria se integra con los siguientes miembros:

 El Presidente del Banco de Guatemala.
 Ministro de Finanzas Públicas.
 Ministro de Economía.
 Ministro del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación (MAGA).
 Miembro del Congreso de la República.
 Miembro del Comité Coordinador de Asociaciones Agrícolas, Comerciales,
Industriales y Financieras. (CACIF)
 Miembro del Sistema Bancario.
 Miembro de la Universidad De San Carlos.

Las atribuciones de la junta monetaria son:

 Cumplir y hacer cumplir la política general y los deberes asignados al Banco de
Guatemala.
 Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.
 Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
 Nombrar y renombrar al gerente del Banco de Guatemala.
 Fijar y modificar los encajes de los bancos.
 Fijar y modificar las tasas de interés del Banco de Guatemala.
 Fijar las tasas máximas de interés en operaciones activas y pasivas de los bancos y
regular el crédito bancario de acuerdo a la ley.
 BANCO DE GUATEMALA
Es aquella institución de crédito que en beneficio de la economía nacional es creada por el
Estado, para regular las operaciones de crédito y el cambio que realizan los demás bancos,
así como ejercer el control de las condiciones monetarias, procurando mantener la
estabilidad o elasticidad de la moneda nacional, según las necesidades del medio en
general. El Banco de Guatemala es una entidad descentralizada, autónoma, con
personalidad jurídica, patrimonio propio, con plena capacidad de adquirir derechos y
contraer obligaciones.

Funciones:
 Es el Banco Central.
 Es el único emisor de la moneda.
 Recibe el encaje bancario.
 Administra las reservas monetarias internacionales.

 BANCOS PRIVADOS (NACIONALES Y MIXTOS)

Los bancos son instituciones formadas como sociedades anónimas, cuya función primordial
es la de servir de intermediarios en operaciones de crédito. En otras palabras, estas
instituciones sirven de intermediarios entre deudores y acreedores, entre el capital y el
trabajo.

Las instituciones bancarias que hay en Guatemala son:

1. El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala
2. Banco Inmobiliario, S. A.
3. Banco de los Trabajadores
4. Banco Industrial, S. A.
5. Banco de Desarrollo Rural, S. A.
6. Banco Internacional, S. A.
7. Banco Reformador, S. A.
8. Citibank, N.A., Sucursal Guatemala
9. Vivibanco, S. A.
10. Banco Ficohsa Guatemala, S. A.
11. Banco Promérica, S. A.
12. Banco de Antigua, S. A.
13. Banco de América Central, S. A.
14. Banco Citibank de Guatemala, S. A.
15. Banco Agromercantil de Guatemala, S. A.
16. Banco G&T Continental, S. A.
17. Banco de Crédito, S. A.
18. Banco Azteca de Guatemala, S. A.
 SOCIEDADES FINANCIERAS
Son instituciones bancarias especializadas en operaciones de banco de inversión,
promueven la creación de empresas productivas mediante la captación y canalización de
dinero interno y externo de mediano y largo plazo, ganando un porcentaje de interés entre
las cantidades que captan y las que se canalizan.

Las sociedades financieras que hay en Guatemala son:

1. Corporación Financiera Nacional
2. Financiera Industrial, S. A.
3. Financiera de Inversión, S. A.
4. Financiera Rural, S. A.
5. Financiera de Occidente, S. A.
6. Financiera de Capitales, S. A.
7. Financiera Summa, S. A.
8. Financiera Progreso, S. A.
9. Financiera Agromercantil, S. A.
10. Financiera MVA, S. A.
11. Financiera Consolidada, S. A.
12. Financiera de los Trabajadores, S. A.
13. Financiera Credicorp, S. A.
14. Financiera G & T Continental, S. A.

 COMPAÑIAS ALMACENADORAS
Las almacenadoras tienen como función principal guardar y proteger la mercancía que no
será trasportada pronto, ni requieren movimientos en un tiempo. Además lleva un control
detallado del número de productos (unidades) con las que cuenta la empresa. Las
almacenadoras deben llevar procesos de planificación, control de existencias,
almacenamiento adecuado de acuerdo al producto, conocer a detalle las cantidades y
especificaciones de los pedidos, organizar la distribución de la mercancía y brindar un
excelente servicio al cliente.

Las compañías almacenadoras en Guatemala son:

1. Almacenes de Depósito de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala.
2. Almacenadora Guatemalteca, S. A.
3. Almacenes Generales, S. A.
4. Almacenadora Integrada, S. A.
5. Central Almacenadora, S. A.
6. Centroamericana de Almacenes, S. A.
7. Almacenadora del País, S. A.
8. Almacenadora Internacional, S. A.
9. Almacenes y Servicios, S. A.
10. Almacenadora de la Nación, S. A.
11. Almacenadora Corporativa, S. A.
12. Almacenadora de la Producción, S. A.
13. Almacenes y Silos, S. A.
14. Almacenadora Tecún Umán, S. A.
15. Almacenadora Pelícano, S. A.

 COMPAÑIAS DE SEGUROS
Son instituciones constituidas bajo la modalidad de sociedades anónimas autorizadas
conforme a una ley específica para vender seguros. Estas instituciones son de apoyo
financiero a las empresas, participando en el desarrollo económico del país de las cuales
prestan servicios de: seguros y funciones de intermediación financiera, mediante la
captación de recursos del público para invertirlos en operaciones crediticias para un
incremento y diversificación de la producción del país.

En Guatemala, las compañías de seguros que existen son:

1. Departamento de seguros y previsión de El crédito Hipotecario Nacional de Guatemala.

2. Seguros G&T, S.A.
3. BMI compañía de seguros de Guatemala.
4. Seguros Universales, S.A.
5. AIG seguros de Guatemala S.A.
6. Pan American Life insurance de Guatemala.
7. Seguros Alianza, S.A.
8. Aseguradora General, S.A
9. Seguros El Roble, S.A.
10. Aseguradora Guatemalteca, S.A
11. Seguros de Occidente, S.A.
12. Aseguradora La Ceiba.
13. Aseguradora De los Trabajadores, S.A.
14. Columna Compañía de Seguros, S.A.
15. MAPFRE Seguros Guatemala, S.A
16. Seguros Agromercantil, S.A
17. Aseguradora Rural, S.A.
18. Departamento de Finanzas de Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala.
19. Afianzadora guatemalteca, S.A
20. Afianzadora G&T, S.A.
21. Aseguradora Fidelis, S.A.
22. Fianzas de Occidente, S.A.
23. Fianzas El Roble, S.A
24. Seguros Privanza, S.A
25. Corporación de Fianzas, Confianza, S.A
26. Afianzadora solidaria, S.A.
27. Afianzadora de la Nación, S.A.
 CASAS DE CAMBIO
Las casas de cambio son instituciones no bancarias constituidas como sociedades anónimas,
que operan en el mercado institucional de divisas, por cuenta y riesgo propio, autorizada
conforme a la Ley, cuyo objeto es comprar divisas a un precio para luego venderlas a un
precio mayor del que las compraron.

Las Casas de Cambio que hay en Guatemala son:

1. Lafise Guatemala, S. A.
2. Multinacional de Servicios Cambiarios, S. A.
3. Casa de Cambio Micoope, S. A.

 CASAS DE BOLSA
Son instituciones de Derecho mercantil que tienen por objeto la prestación de servicios para
facilitar las operaciones bursátiles. Es una intermediaria financiera que vincula a través de
la bolsa, la oferta y demanda de dinero, mediante el cruce de títulos valores.

Las Casas de Bolsa que existen en Guatemala son:

1. Mercado de transacciones, S.A.

2. Asesores Bursátiles de Occidente, S.A
3. Sociedad de Corretaje de Inversiones en Valores, S.A.
4. Agrovalores, S.A.
5. G&T Contivalores ,S.A.
6. Bac Valores Guatemala, S.A.
7. Asesoría de Valores. S.A.
8. Casa de Bolsa G&T continental, S.A.
9. Internacional Casa de Bolsa, S.A.
10. Citinversiones, S.A.

 EMPRESAS EMISORAS DE TARJETA DE CRÉDITO

Son instituciones formadas como sociedades anónimas que prestan el servicio de
intermediación financiera a través de la emisión de contratos mercantiles de crédito, que
celebran con personas particulares, emitiendo al mismo tiempo una tarjeta plástica
denominada tarjeta de crédito, con la cual se lleva el control del crédito otorgado y
utilizado.

Las empresas emisoras de tarjeta de crédito que existen en Guatemala son:

1. Contécnica, S. A.
2. Tarjetas de Crédito de Occidente, S. A.
3. Tarjeta Agromercantil, S. A.
4. Credomatic de Guatemala, S. A.
5. G&T Conticredit, S. A.
6. Cititarjetas de Guatemala, Limitada.
 ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF SHORE)
El término off shore, significa literalmente “fuera de costa” y lo utilizaban los propietarios
de cuentas bancarias en el extranjero para referirse a sus inversiones foráneas. Las
entidades fuera de plaza son entidades representativas de bancos del exterior, que tienen
restricciones para realizar operaciones activas y pasivas en moneda extranjera en sus países
de origen y que se constituyen en nuestro país, donde si obtienen facilidades de operación.
Estas empresas prestan servicios de operaciones en moneda extranjera, tales como:
depósitos a la vista, de ahorro, a plazo y créditos.

Las entidades fuera de plaza (Off Shore) en Guatemala son:

1. Westrust Bank (International) Limited

2. Occidente International Corporation
3. Mercom Bank Ltd.
4. BAC Bank Inc.
5. GTC Bank Inc.
6. Transcom Bank (Barbados) Limited
7. Citibank Centrak América (Nassau) Limited

 GRUPOS FINANCIEROS
Grupo Financiero es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades
de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deberá ser un banco, que operan de
forma integrada bajo el compromiso de seguir políticas comunes. La condición
indispensable que las instituciones deben cumplir para conformarse en grupo, es tener una
empresa controladora o una empresa responsable que será un banco entre las cuales existe
control común por las relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa,
o bien sin existir estas relaciones, según acuerdo, deciden el control común.

Los grupos financieros que operan actualmente en Guatemala son:

1. GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN BI

Banco Industrial, S. A.
Financiera Industrial, S. A.
Almacenes Generales, S. A.
Almacenadora Integrada, S. A.
Seguros El Roble, S. A.
Fianzas El Roble, S. A.
Mercado de Transacciones, S. A.
Westrust Bank (International) Limited
Contécnica, S. A.
2. GRUPO FINANCIERO DE OCCIDENTE
Financiera de Occidente, S. A.
Seguros de Occidente, S. A.
Fianzas de Occidente, S. A.
Asesores Bursátiles de Occidente, S. A.
Occidente International Corporation
Tarjetas de Crédito de Occidente, S. A.

3. GRUPO FINANCIERO AGROMERCANTIL

Banco Agromercantil de Guatemala, S. A.
Financiera Agromercantil, S. A.
Agrovalores, S. A.
Mercom Bank Ltd.
Tarjeta Agromercantil, S. A.
Arrendadora Agromercantil, S. A.
Seguros Agromercantil, S. A.

4. GRUPO FINANCIERO CITIBANK DE GUATEMALA

Banco Citibank de Guatemala, S. A.
Citivalores, S. A.
Citinversiones, S. A.
Cititarjetas de Guatemala, Limitada

5. GRUPO FINANCIERO BAC-CREDOMATIC

Banco de América Central, S. A.
Banco Reformador, S. A.
Financiera de Capitales, S. A.
BAC Bank Inc.
Transcom Bank (Barbados) Limited
Bac Valores Guatemala, S. A.
Credomatic de Guatemala, S. A.
Sociedad de Corretaje de Inversiones en Valores, S. A.

6. GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL

Banco G&T Continental, S. A.
Financiera G & T Continental, S. A.
Asesoría en Valores, S. A.
GTC Bank Inc.
Casa de Bolsa G&T Continental, S. A.
G&T Conticredit, S. A.
G&T Contivalores, S. A.
Seguros G&T, S. A.
Afianzadora G&T, S. A.
7. GRUPO FINANCIERO REFORMADOR
Banco Reformador, S.A.
Transcom Bank (Barbados) Limited
Financiera de Capitales, S.A.
Sociedad de Corretaje de Inversiones en Valores, S.A.

8. GRUPO FINANCIERO BANCO INTERNACIONAL

Banco Internacional, S. A.
Almacenadora Internacional, S. A.
Internacional Casa de Bolsa, S. A.
Interconsumo, S. A.

9. GRUPO FINANCIERO BANRURAL

Banco de Desarrollo Rural, S. A.
Financiera Rural, S. A.
Aseguradora Rural, S. A.

10. GRUPO FINANCIERO DE LOS TRABAJADORES

Banco de los Trabajadores
Financiera de los Trabajadores, S. A.
Aseguradora de los Trabajadores, S. A.

11. GRUPO FINANCIERO VIVIBANCO

Vivibanco, S. A
Corporación de Fianzas, Confianza, S. A.

 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Las cooperativas de ahorro y crédito son empresas que en Guatemala se dedican a prestar
servicio de: ahorro corriente, infantil, juvenil, préstamos, etc.

Las cooperativas de ahorro y crédito en Guatemala, se encuentran divididas por

Departamento, de la siguiente forma:

 Alta Verapaz
Cooperativa Coopsama (3)
Cooperativa Cobán (4)

 Baja Verapaz
Cooperativa Coosanjer (6)
Cooperativa Coopsama (1)

 Chimaltenango
Cooperativa Ecosaba (1)
Cooperativa Copecom (3)
 Chiquimula
Cooperativo Chiquimulja (9)
Cooperativo Coosajo (9)

 El Progreso
Cooperativa Guayacan (7)

 Escuintla
Cooperativa Horizontes (4)
Cooperativa Unión Popular (5)
Cooperativa UPA (1)

 Guatemala
FENACOAC R.L. (1)
SEGUROS COLUMNA S.A. (3)
Cooperativa Guadalupana (11)
Cooperativa Tonantel (2)
Cooperativa Ecosaba (6)
Cooperativa UPA (8)
Cooperativa Coosajo (1)

 Huehuetenango
Cooperativa Acredicom (3)
Cooperativa La Encarnación (2)
Cooperativa San Pedro (2)
Cooperativa Yaman Kutx (2)

 Izabal
Cooperativa Coosajo (2)

 Jalapa
Cooperativa Coosajo (1)
Cooperativa Moyutan (1)
Cooperativa Tonantel (1)
Cooperativa Guayacan  (3)

 Jutiapa
Cooperativa Tonantel  (2)
Cooperativa Moyutan (2)
Cooperativa Guayacán (6)
 Petén
Cooperativa Chiquimulja (1)

 Quiché
Cooperativa Coopsama (1)
Cooperativa Cotoneb (2)
Cooperativa Cosami  (2)
Cooperativa Colua (1)

 Quetzaltenango
Cooperativa El Bienestar (3)
Cooperativa Salcaja (3)
Cooperativa Cosami (2)
Cooperativa Acredicom (1)

 Retalhuleu
Cooperativa El Bienestar (1)
Cooperativa Cosami  (1)

 Sacatepéquez
Cooperativa Guadalupana (1)
Cooperativa Ecosaba (3)
Cooperativa UPA (1)

 San Marcos
Cooperativa Acredicom (15)

 Santa Rosa
Cooperativa Moyutan (1)
Cooperativa Tonantel (3)

 Sololá
Cooperativa Horizontes (1)
Cooperativa Cosami  (1)
Cooperativa Colua (8)

 Suchitepéquez
Cooperativa Unión Popular (3)
 Totonicapán
Cooperativa Salcajá (1)
Cooperativa Cosami (3)
Cooperativa Colua (1)

 Zacapa
Cooperativa Coosajo  (1)
Cooperativa San Miguel Gualan (2)
Cooperativa Cootecu (5)

 OTRAS INSTITUCIONES
1. Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA-
2. Departamento de Monte de Piedad de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala
3. Arrendadora Agromercantil, S.A.
4. Negocios y Transacciones Institucionales, S.A.
5. Leasing Cuscatlán de Guatemala, S.A.
6. Interconsumo, S.A.
7. Citivalores, S.A.
 BIBLIOGRAFÍA

El presente trabajo fue investigado en:

Libro “Contabilidad Bancaria”, José Ernesto Molina, XXIII Edición, Guatemala, C.A.

Texto de Contabilidad Bancaria, autor: Prof. Juventino Reyes Cabrera

http://www.sib.gob.gt/web/sib/entidades_supervisadas/listas-de-entidades_supervisadas

http://www.sib.gob.gt/web/sib/entidades_supervisadas/listado-financiero-e-instituciones

http://www.micoope.com.gt/