FACULTAD DE INFORMATICA Y CIENCIAS APLICADAS

AREA DE CIENCIAS Y MATEMATICAS

Asignatura:
Matemáticas Financieras
Docente:
Ingeniero. Otto Francisco Paredes Rosales
Sección:
01
Tema:
Periodo de Recuperación de la Inversión y como calcularlo
Integrantes:

No. Apellidos Nombre No. Carne

1 Lopez Muñoz Jonathan Misael 18-5854-2013
2 (coordinador) Martinez Lopez Henry Francisco 12-3497-2021
3 Martinez Navarrete Jonathan Lombardo 11-0730-2014
4 Martinez Quintanilla Melvin Stanley 13-3133-2017
5 Montiel Lopez Tania Margarita 20-3537-2019
6 Munguía Guzmán Emanuel Adonay 25-4063-2019
7 Muñoz Raymundo William Ernesto 25-3174-2018

Fecha de Entrega:

14/05/2023
 ÍNDICE

I. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 3
II. OBJETIVOS ................................................................................................................................. 3
General:......................................................................................................................................... 3
Específicos: ................................................................................................................................. 3
III. DESARROLLO DEL CONTENIDO ......................................................................................... 4
VI. CONCLUSION .......................................................................................................................... 10
V. ANEXOS ..................................................................................................................................... 11
 I. INTRODUCCIÓN

El periodo de recuperación del efectivo es una medida importante en la evaluación

de la rentabilidad de una inversión. En el mundo empresarial, es esencial que las
empresas puedan recuperar el dinero invertido en sus operaciones en un plazo
razonable. Por ello, el periodo de recuperación del efectivo se utiliza como una
herramienta para determinar el tiempo que una empresa tardará en recuperar su
inversión inicial.

A través de la revisión de estudios y casos empresariales, se buscará brindar una

perspectiva crítica y actualizada sobre el uso del periodo de recuperación del
efectivo en la gestión financiera de las empresas. Además, se discutirán las
implicaciones prácticas de esta medida en diferentes sectores y contextos
empresariales.

II. OBJETIVOS

General:

o Conocer sobre el periodo de recuperación de la inversión (PRI) y como se

calcula.

Específicos:

A. Consultar información sobre el indicador: Periodo de Recuperación de la

Inversión (PRI).

B. Consultar información sobre el calculo de periodo de recuperación de la

inversión (PRI).

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 III. DESARROLLO DEL CONTENIDO

A. Nuestro grupo consulto diferentes fuentes de información, sobre el

Periodo de la Recuperación de La Inversión (PRI) y logramos determinar lo
siguiente:

• El concepto que define claramente el PRI es el siguiente:

El tiempo o periodo de recuperación simple es el tiempo que se necesita para
poder recuperar el dinero que se invirtió inicialmente en un negocio o proyecto. Es
un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los
flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial.

Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la Inversión

es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también
el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.

• Los principales usos que se le dan al PRI son los siguientes:

Es muy utilizado a la hora de evaluar proyectos de inversión Por su facilidad de
cálculo y aplicación indicando así la liquidez del proyecto como el riesgo relativo.

Es utilizado también para la toma de decisiones de aceptación o rechazo de

alguna inversión.

Al realizar una inversión inicial en un proyecto empresarial es más que

aconsejable conocer el periodo de recuperación de la inversión.

• La importancia del PRI en los proyectos de inversión es la siguiente:

Creemos que un sistema financiero global económicamente eficiente y sostenible
es una necesidad para la creación de valor a largo plazo. Este sistema
recompensará la inversión responsable a largo plazo y beneficiará tanto al medio
ambiente como a la sociedad en conjunto. El PRI trabajará en pro de lograr
establecer este sistema financiero global y sostenible incentivando la adopción de
4
los Principios y la colaboración para su aplicación, promoviendo el buen gobierno
corporativo, la integridad y la rendición de cuentas, y superando obstáculos para
instaurarlo como base de las prácticas, estructuras y regulación del mercado.

¿Qué es la inversión responsable?

El PRI define la inversión responsable como una estrategia y práctica para

incorporar factores ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG) en las
decisiones de inversión y el ejercicio activo de la propiedad. Existen muchos
términos (tales como inversión sostenible, inversión ética e inversión de impacto)
asociados con el sinfín de enfoques de inversión que tienen en cuenta los diversos
asuntos ASG. La mayoría de los términos carecen de definiciones formales y a
menudo se usan indistintamente. Una clave para comprender que la inversión
responsable es algo más amplio que estos conceptos, es que en los casos en los
que muchos establecen metas morales o éticas como propósito primario, los
inversores cuya única prioridad es el desempeño financiero también pueden y
deben practicar la inversión responsable, al igual que aquellos que buscan
construir un puente entre las oportunidades y riesgos financieros, y los resultados
tangibles.

¿Por qué invertir de manera responsable?

El PRI trabaja con su red internacional de signatarios para poner en práctica los
seis Principios para la Inversión Responsable. Tiene como objetivo entender el
impacto que las cuestiones ambientales, sociales y de gobierno corporativo tienen
en las inversiones y asesorar a los signatarios para integrar estos asuntos a sus
decisiones sobre las inversiones y el ejercicio de la propiedad. Los seis Principios
fueron desarrollados por inversores y tienen el respaldo de la ONU. Además,
cuentan con más de 4.000 signatarios de más de 60 países que representan más
de USD 120 billones en activos.

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¿Cómo inicio todo?

Los Principios para la Inversión Responsable fueron desarrollados por un grupo

internacional de inversores institucionales para reflejar la creciente relevancia de
los asuntos ambientales, sociales y de gobierno corporativo en el contexto de las
prácticas de inversión. A principios del año 2005, el entonces secretario general de
las Naciones Unidas, Kofi Annan, invitó a un grupo de los principales inversores
institucionales de todo el planeta para que se incorporaran en un proceso con el
fin de desarrollar los Principios para la Inversión Responsable. Un grupo de
inversores formado por 20 personas de instituciones provenientes de 12 países
contó con el apoyo de un grupo de 70 expertos del sector de las inversiones,
organizaciones intergubernamentales y la sociedad civil. MISIÓN DEL PRI
Creemos que un sistema financiero global económicamente eficiente y sostenible
es una necesidad para la creación de valor a largo plazo. Este sistema
recompensará la inversión responsable a largo plazo y beneficiará tanto al medio
ambiente como a la sociedad en conjunto. El PRI trabajará en pro de lograr
establecer este sistema financiero global y sostenible incentivando la adopción de
los Principios y la colaboración para su aplicación, promoviendo el buen gobierno
corporativo, la integridad y la rendición de cuentas, y superando obstáculos para
instaurarlo como base de las prácticas, estructuras y regulación del mercado.

Los seis principios y el compromiso de los signatarios

Como inversores institucionales tenemos el deber de actuar en el mejor interés de

nuestros beneficiarios a largo plazo. Como base de este papel fiduciario, estamos
convencidos de que los asuntos ambientales, sociales y de gobierno corporativo
(ASG) pueden afectar el rendimiento de los portafolios de inversión (en diferente
medida entre distintas empresas, sectores, regiones, clases de activos y a lo largo
del tiempo). Además, reconocemos que la aplicación de estos Principios puede
alinear de mejor manera a los inversores con objetivos más amplios de la
sociedad. Por lo tanto, siendo consecuentes con nuestras responsabilidades
fiduciarias, nos comprometemos con las siguientes premisas:

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 1. Incorporaremos asuntos ASG en los análisis de inversión y en los procesos
de toma de decisiones.
2. Seremos propietarios activos e incorporaremos asuntos ASG en nuestras
prácticas y políticas de propiedad.
3. Procuraremos una divulgación adecuada de los asuntos ASG por parte de
las entidades en las que invertimos.
4. Promoveremos la aceptación e implementación de los Principios en el
sector de las inversiones.
5. Trabajaremos de manera colaborativa para incrementar nuestra efectividad
en la aplicación de los Principios.
6. Cada uno de nosotros presentará informes sobre nuestras actividades y
progreso con respecto a la aplicación de los Principios.

B. El periodo de Recuperación de la Inversión se calcula así:

❖ Por medio de la siguiente formula:

(𝒃 − 𝒄)
𝑷𝑹𝑰 = 𝐚 +
𝐝
Donde:
a = Año inmediato anterior en que se recupera la inversión.
Representa el último año en que se espera que los flujos de efectivo netos
anuales generados por el proyecto de inversión sean suficientes para recuperar la
inversión inicial. Supongamos que realizas una inversión inicial de $220,000 en un
proyecto y los flujos de efectivo netos anuales generados por el proyecto son los
siguientes:
Calcular los flujos de efectivo acumulados para cada año:
Año 1: $50,000
Año 2: $108,000 ($50,000 + $58,000)
Año 3: $225,000 ($108,000 + $117,000)

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Identificar el año en que se recupera la inversión: El año en que se recupera la
inversión es el tercer año, ya que en ese año los flujos de efectivo acumulados
superan la inversión inicial de $ 220,000. Por lo tanto, la variable "a" es igual a 3.
b = Inversión Inicial.
Representa la inversión inicial, es decir, la cantidad de dinero que se invierte en un
proyecto o negocio al principio. Esta inversión puede incluir gastos como la
compra de equipos, el alquiler de un espacio, la contratación de personal, entre
otros. El valor de "b" se utiliza en la fórmula del PRI para determinar el tiempo que
tardará la inversión inicial en ser recuperada.
c = Flujo de Efectivo Acumulado del año inmediato anterior en el que se recupera
la inversión.
Representa el flujo de efectivo acumulado del año inmediato anterior en el que se
recupera la inversión. Esto se refiere a la suma de los flujos de efectivo generados
por el proyecto o negocio hasta el final del año anterior al año en que se recuperó
la inversión. A medida que el flujo de efectivo acumulado aumenta, el tiempo
necesario para recuperar la inversión disminuye.

d = Flujo de efectivo del año en el que se recupera la inversión.

Representa el flujo de efectivo del año en el que se recupera la inversión. Esto se
refiere a la cantidad de efectivo que se espera generar durante el año en el que se
recupera la inversión, es decir, el año en el que los flujos de efectivo esperados
son iguales a la inversión inicial.

❖ Nuestro grupo presenta el siguiente caso, respecto al cálculo del PRI

Proyecto: Creación de un empresa dedicada a venta de equipo electrónico.

Inversión Inicial: Gastos Preoperativos
Compra de Equipo Electrónico: $ 20,000.00
Alquiler de Local: $ 2,000.00
Permisos Municipales: $ 600.00
papelería y Útiles: $ 700.00
Internet: $ 350.00
Mobiliario y Estantes $ 2,500.00

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Equipo de facturación: $ 850.00
Mantenimiento de local $ 5,000.00
INVERSION INICIAL $ 32,000.00

Año 1:
Operaciones Ingresos: $ 25,000.00
Egresos: $ 15,000.00
Flujo de Efectivo: $ 10,000.00

Año 2:
Operaciones Ingresos: $ 15,000.00
Egresos: $ 6,400.00
Flujo de Efectivo: $ 8,600.00

Año 3:
Operaciones Ingresos: $ 28,500.00
Egresos: $ 13,500.00
Flujo de Efectivo: $ 15,000.00

PRI = a + (b – c)
d

AÑO FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO

DEL VALOR PRESENTE ACUMULATIVO

0 $ 32,000.00
1 $ 10,000.00 $ 10,000.00
2 $ 8,600.00 $ 18,600.00
3 $ 15,000.00 $ 33,600.00

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Reemplazamos los Datos:
PRI = 2 + ($ 32,000.00 - $ 18,600.00) = 2.89 AÑOS
$ 15,000.00

❖ La interpretación del valor obtenido del PRI es el siguiente:

La interpretación del valor obtenido es que la inversión inicial de $ 32,000.00 en el
proyecto de venta de equipo electrónico se recupera en un periodo de 2.89 años.

VI. CONCLUSION

En base a los considerandos anteriores, nuestro grupo concluye lo siguiente. El PRI

es muy útil e importante para:

Tener en claro el tiempo estimado para recuperar el capital de inversión y echar en

marcha el negocio según lo planeado en el mismo, obteniendo así el capital inicial
y como plus las ganancias.

El PRI es importante saberlo aplicar para obtener datos reales, además, es

importante para determinar si el proyecto en marcha será rentable o no para la
empresa.

Mantener en cuenta que el PRI además de ser útil para calcular el capital de
inversión y si será rentable, también sirve para realizar comparativas en cuanto
poder tomar una decisión para una inversión como futuros accionistas de alguna
empresa.

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 V. ANEXOS

➢ info@unpri.org
IMPORTANCIA DE INDICADORES RBC Y PRI Víctor Mario Lozano Garcia May
06, 2020

➢ https://www.pymesfuturo.com/pri.htm

➢ https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.nafin.
com/portalnf/files/secciones/capacitacion_asitencia/pdf/Fundamentos%2520
de%2520negocio/Finanzas/finanzas3_5.pdf&ved=2ahUKEwiW2bCh-e7-
AhWmkoQIHerKAMUQFnoECBsQBQ&usg=AOvVaw2hy8aBeSK81obLmH1
xOypS

➢ https://blog.hubspot.es/sales/periodo-recuperacion-
inversion#:~:text=PRI%3D%20a%20%2B%20(%20b%20%2D,que%20se%
20recupera%20la%20inversi%C3%B3n.

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