INSTITUTO DE EDUCACION

SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO

“AMAZONAS YURIMAGUAS “

Monografía

Plan Financiero

Grupo: 5
Ing. David Torres Ojanama

Integrantes:

1.- Juan Carlos Chanchari Huayunga

2.- Gilmer Alexander Bardales Villalobos
3.- Brendon Kynsley Ruiz Vazques
4.- Jhan Maicol Cordova Insapillo
5.- Taylor Levi Campos Perea

Loreto - Perú

INDICE
RESUMEN.....................................................................................3

1
INTRODUCCION..............................................................................4
Plan Financiero...............................................................................5
¿Por qué es tan relevante contar con un plan financiero
empresarial?................................................................................6
Bases del análisis.........................................................................7
Crecimiento poblacional..............................................................8
Población incremental con servicio.............................................8
Fuentes de financiamiento..........................................................8
Cobertura factible........................................................................9
Costos per cápita.........................................................................9
Objetivos de este plan financiero................................................9
¿Qué uso adicional tiene el plan financiero?............................10
Características generales de lo que incluye el plan financiero..10
Modelos de planificación financiera.........................................10
Clasificación de los Modelos:.................................................10
Horizonte de la planificación..................................................11
La Planificación Financiera a corto plazo................................11
La Planificación a medio plazo................................................11
La Planificación a largo plazo..................................................12
CONCLUSION................................................................................14
BIBLIOGRAFIA...............................................................................15

RESUMEN

1
 El presente investigación dominado al
tema “Plan Financiero” es un documento
que permite diagnosticar la situación
financiera de tu empresa, así como
planificar la gestión de los recursos para
lograr que sea viable. Es la base para
poder desarrollar cualquier estrategia de
negocio y una herramienta clave para
la administración y dirección de empresas. Cualquier acción orientada a
satisfacer las necesidades de un mercado deben contar con un plan de
financiación que costee los recursos de marketing, herramientas de
trabajo o inversión publicitaria.
En el plan financiero quedan fijadas las fuentes de financiación, las deudas
de la empresa, el nivel de rentabilidad o la procedencia de los ingresos y
gastos.
El plan financiero debe considerar los intereses del individuo o empresa y
el horizonte de inversión. Además, puede trabajarse con distintos
escenarios.
Teniendo como objetivo general proponer un plan financiero como
herramienta para incrementar la rentabilidad de la empresa (a corto,
mediano o largo plazo).

1
 INTRODUCCION
Un Plan Financiero es un documento que permite
diagnosticar la situación financiera de tu empresa,
así como planificar la gestión de los recursos para
lograr que sea viable.
Es la base para poder desarrollar cualquier
estrategia de negocio y una herramienta clave para
la administración y dirección de empresas. Cualquier acción orientada a
satisfacer las necesidades de un mercado deben contar con un plan de
financiación que costee los recursos de marketing, herramientas de
trabajo o inversión publicitaria.
Por tanto, lanzarse a crear un negocio sin contar con un Plan Financiero
presenta numerosos riesgos, ya que careces de un mapa económico que
permita guiar tus decisiones empresariales.
En el plan financiero quedan fijadas las fuentes de financiación, las deudas
de la empresa, el nivel de rentabilidad o la procedencia de los ingresos y
gastos.
En esencia, la planeación financiera es el proceso mediante el que se
decide cómo se utilizarán los recursos de una organización o empresa para
alcanzar los objetivos planteados con anterioridad.

1
 Plan Financiero
En el planeamiento financiero Según Ross et al. (1995), existen algunos
elementos comunes encontrados en los diversos tipos de planes
financieros.
Son ellos:
a) Previsión de ventas: la previsión de ventas es un elemento básico en
todos los planes financieros.
b) Demostraciones financieras proyectadas; compuesta por un balance,
una demostración de resultado y una demostración de las orígenes y de
las aplicaciones.
c)Necesidades de activos: el plan describirá los gastos de capital
necesarios. d)Necesidades de financiamientos: tratará de los tipos de
financiamientos, basándose en las políticas de dividendos y de
financiamientos.
e) Cierre : variable necesaria en una proyección futura, para hacer con
que el crecimiento de los índices de las demostraciones de resultados sea
compatibles con el crecimiento de los índices del balance.
f) Premisas económicas: el plan debe esclarecer el ambiente económico
en que la empresa espera actuar durante el plazo cubierto por el plan.
Entre las premisas económicas que deben ser formuladas está el nivel de
las tasas de interés
g) Resumen: Brealey y Myers (1998) complementan ese pensamiento,
observando que la mayoría de los planes contienen un resumen del
planeamiento financiero, lo que facilita la visión sistemática del
planeamiento.
h)Memoria descriptiva: responsable por la explicación de la estrategia
utilizada en el planeamiento y las razones por la adopción de
determinadas acciones o inversiones.
Según Brealy y Myers (1998, p. 797), esas descripciones registran el
resultado final de las discusiones entre los diversos gestores y aseguran
que todos los que están envueltos en la implementación del plan
comprendan lo que tiene que ser hecho. Todavía, debe ser considerado
que los elementos a serien utilizados por las cooperativas deberán variar

1
de acuerdo con sus propias características, tales como porte, ramo de
actividad, 7 sector de actuación, capacitación de los ejecutivos, recursos
técnicos, financieros y humanos existentes, cultura, estabilidad económica
del país, entre otros
Es el incremento de la cobertura en acceso, calidad y sostenibilidad de los
servicios de saneamiento requiere un importante esfuerzo de inversión y
la articulación de todos los actores involucrados en el sector. Se estima
que la brecha financiera en infraestructura, es decir, la inversión requerida
para lograr el acceso universal a los servicios de saneamiento es
actualmente de 51 000 millones de soles. Esta brecha es dinámica: se
incrementa por el crecimiento poblacional en aproximadamente 2200
millones de soles adicionales por año, y por las necesidades de inversión
en rehabilitación, mejoramiento y reposición del stock de infraestructura,
estimadas en 2500 millones de soles por año, de modo que al año 2030 la
brecha de infraestructura alcance un valor cercano a los 100 000 millones
de soles.
¿Por qué es tan relevante contar con un plan financiero empresarial?
Te permite conocer el diagnóstico de tu situación financiera. Es decir,
sabes a profundidad qué tanto equilibrio hay entre las ganancias y los
gastos en general.
Te ayuda a tener una gestión inteligente de tus recursos. Así, puedes dirigir
mejor hacia dónde va el dinero que ingresa a tu empresa: gastos, pagos,
ahorro, ganancias.
Descubres qué tan viable es que adquieras deudas para impulsar la
empresa. No importa el tamaño o antigüedad que tenga, en más de una
ocasión necesitarás solicitar un préstamo o utilizar las ganancias para
invertir en nuevo proyecto, por lo que más vale que lo hagas de forma
inteligente.
Te pinta un panorama a futuro para nuevas estrategias. Gracias a la
información que te da, entiendes mejor los riesgos que deberás tomar y
cómo gestionarlos, así tus decisiones estarán sustentadas en datos reales.
Te facilita encontrar inversionistas. De
pronto tienes un documento con el que
es más sencillo explicar las ventajas de
tu negocio, cómo cumplirás con

1
objetivos reales y atractivos, así como lo que puedes prometer a
cualquiera que se interese en tu empresa.
Por su importancia, ya puedes imaginarte que hacer un plan financiero no
es cosa de unos minutos. Sin embargo, queremos compartirte algunos de
los elementos más comunes que lo integran para que empieces a poner
manos a la obra.

Bases del análisis

Debe contener las previsiones en ventas, los métodos de financiamiento,
gastos fijos, impuestos y cargas fiscales, así como los resultados que se
obtienen mes con mes o año con año.

Población con/sin acceso a servicios de saneamiento (cobertura/brecha)

La Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (Sunass)
informó, a través del boletín estadístico Sunass en cifras, que 736 mil
peruanos, en condición de pobreza, no tienen acceso al agua potable a
través de la red pública en el área urbana, según la Encuesta Nacional de
Hogares (ENAHO) 2020.
De ese total, el 74 % (544 mil personas) se provee de agua potable a través
de camiones cisterna; mientras que el 26 % (191 mil personas) se abastece
con fuentes naturales como ríos o manantiales, es decir, con agua no
segura y sin ningún tipo de tratamiento, que los expone a posibles
enfermedades
 Alrededor de 2000 millones de personas en todo el mundo no tienen
acceso a servicios de agua potable gestionados de manera segura, 3600
millones no cuentan con servicios de saneamiento seguros y 2300 millones
carecen de instalaciones básicas para lavarse las manos.
Un saneamiento deficiente va asociado a la transmisión de enfermedades
diarreicas como el cólera y la disentería, así como la fiebre tifoidea, las
lombrices intestinales y la poliomielitis. También agrava el retraso del
crecimiento y contribuye a la propagación de la resistencia a los
antimicrobianos.

1
 Crecimiento poblacional.
La población censada en los centros poblados urbanos 1 del país es de 23
millones 311 mil 893 habitantes, la misma que representa el 79,3% de
la población nacional. La población empadronada en los centros poblados
rurales2 es de 6 millones 69 mil 991 personas que representa el 20,7% de
la población censada del país.

Población incremental con servicio

Es importante tener en cuenta que no necesariamente toda la población
incremental carece de acceso a servicios de agua y saneamiento. Por
ejemplo, el aumento de la población (por nacimientos o por migración) en
viviendas (zonas) que ya tienen acceso, en principio, no supone un
aumento de la brecha integral. Igualmente, el crecimiento vertical de
zonas urbanas permite, a priori y considerando que hay suficientes
recursos hídricos, establecer nuevas conexiones con cierta facilidad y a un
bajo costo

Fuentes de financiamiento
Las fuentes de financiación son todas las instituciones o entidades públicas
o privadas que ofrecen préstamos o créditos para un fin en concreto. 
las fuentes de financiamiento cuando se necesita un préstamo o crédito
que permita complementar o cubrir los recursos que hacen falta.
En el caso de un empresario, dueño de una pyme puede requerir
maquinaria para incrementar su capacidad productiva. Acude a una
Fintech, caja o banco solicita el monto deseado y el empresario deberá
devolver el monto solicitado más lo intereses en un tiempo determinado.

1
En la vida cotidiana una persona puede recurrir a una fuente de
financiación para remodelar su inmueble, construir el segundo piso de su
casa o reponer algún electrodoméstico. Si bien hoy en día este tipo de
servicios está al alcance de casi todo el mundo, por lo que general requiere
cumplir ciertas condiciones y requisitos.

Cobertura factible
Las coberturas financieras son un mecanismo excelente para asegurar la
operación del negocio, ya que le permiten a la empresa poder planear con
seguridad diversas transacciones que deba realizar, tal es el caso de
compra de equipo, pago de nómina y adquisición de insumos,
principalmente.

Costos per cápita

El ingreso per cápita es un cálculo que se realiza para determinar el
ingreso que recibe, en promedio, cada uno de los habitantes de un país; es
decir, en promedio, cuánto es el ingreso que recibe una persona para
subsistir. Este cálculo se obtiene dividiendo el ingreso nacional entre la
población total de un país.

1
 Objetivos de este plan financiero
El objetivo principal del plan financiero es definir las estrategias necesarias
para alcanzar los propósitos económicos de un negocio, aprovechando de
manera eficiente sus recursos y generar resultados positivos.
¿Qué uso adicional tiene el plan financiero?
Además de dar un orden concreto al negocio, el plan financiero puede ser
de gran utilidad en el momento en que decides buscar nuevas
oportunidades de negocio o incluso inversionistas.
Este documento muestra el valor que tiene la empresa y el que podría
alcanzar. Mientras puedas mantenerlo en números positivos mayor será la
atracción que exista en el mercado por querer competir contigo, invertir y
aliarse.
Características generales de lo que incluye el plan financiero
En los pymes deben elaborar planes financieros que se ajusten a las
condiciones del mercado local y el plan de desarrollo de la empresa. En
específico, este plan consiste en determinar en cifras lo que esperas de tu
negocio, establecer metas y crecer. Hasta las grandes corporaciones
definen y comunican su plan financiero en términos muy simples:
 Crecer mis ingresos 20% año vs el año anterior.
 Reducir los costos fijos en un 10%.
 Crecer mi base de clientes en un 10%.
Sin embargo, debes considerar que las metas que se establecen deben
estar alineadas a la realidad del negocio, es decir, a sus posibilidades.
Además, necesita estar muy bien estructurado y ser lo suficientemente
claro para poder servir de guía.
Dentro del documento también deben estar incluidos los siguientes
apartados:
 Previsión de ventas.
 Plan de financiación.
 Gastos fijos.
 Cargas fiscales.
 Balance actual.
 Resultados financiero.

1
 Modelos de planificación financiera
Clasificación de los Modelos:

Los modelos de Planificación financiera se pueden clasificar en modelos

genéricos predefinidos y adaptables. Los primeros son modelos
de estructura general, no se refieren a ningún tipo específico de empresa
y son débiles operativamente, en tanto que los segundos, son modelos
con algunas de las características de los modelos genéricos, que permiten
su modificación para recoger características propias de la empresa.
La simulación en los Modelos de Planificación: La simulación es
una técnica para la resolución de problemas en los que no se conoce con
antelación los datos o, sólo se tiene un conocimiento parcial de éstos. Se
proporcionan a este instrumento los valores conocidos y él, los relaciona
en cadena, devolviendo una solución. Permite la experimentación
sucesiva, posibilitando su perfeccionamiento en las etapas sucesivas.

Horizonte de la planificación

Los principios de financiación de la empresa se basan en sus objetivos, los

cuales pueden ser establecidos en un escrito específico o inferidos de sus
planes. Estos principios financieros constituyen el principal marco
estructural que contiene la planificación financiera.
Los ciclos cortos o largos de la empresa tienen una incidencia sobre el tipo
de inversiones que la misma debe realizar: en los ciclos cortos, se
inmoviliza el circulante, forma de inversión de la empresa: Inversiones
Temporales, y en los ciclos largos se desarrollan las llamadas
inmovilizaciones técnicas: Renovación de equipos industriales,
reconvención industrial: Inversiones Fijas.

La Planificación Financiera a corto plazo

Entre sus objetivos inmediatos está el determinar las necesidades de

crédito de funcionamiento y/o la cuantía de sus excedentes de tesorería y,
analizar el ritmo de cobros y pagos.
Su objetivo final, será lograr la máxima liquidez, solvencia y rentabilidad de
los activos circulantes de la empresa. Por razones de tiempo, coste e

1
incertidumbre en las cantidades exactas, normalmente los flujos de caja
no están coordinados usando cantidades y tiempos precisos.

La Planificación a medio plazo

Su objetivo es determinar las necesidades financieras de la empresa por

tipo, cantidad y tiempo y, seleccionar de manera avanzada, las medidas
financieras que la empresa debe tomar en un plazo comprendido, entre
uno y tres años. Planea la liquidez indirectamente, basándose en la
previsión de la hoja del Balance, del P&G y de las ratios financieras
esenciales. Su problema está, en la previsión de cifras individuales,
especialmente el volumen de negocio.

La Planificación a largo plazo

Implica normalmente un periodo de planificación de tres a cinco años. Se

concreta en el llamado Presupuesto de Capital, denominación técnico
económica de las inversiones y su financiación. Es la fusión de dos planes:
el Plan de Inversiones (indispensable para la creación, mantenimiento y
expansión de la empresa y auque este plan es a mediano y largo plazo, se
elabora en programas anuales) y el Plan de Financiamiento. Para su
realización, esta planificación se basa en la hoja del Balance, el P&G y el
Flujo de Fondos.
A partir de la interrelación de la Planificación a corto, medio y largo plazo
podemos estimar cuáles de las fuentes de financiación disponibles son
las más convenientes para la empresa, de acuerdo con sus necesidades, así
como cuál es su mejor aplicación.
La importancia del plan financiero se hace bastante notoria en la medida
que permite:
 Establecer los recursos económicos necesarios para realizar el plan
de negocios.
 Determinar los costos reales del negocio (costos de producción, de
ventas y de administración).
 Determinar el monto de inversión inicial necesario cuando comienza
un negocio.
 Determinar cuáles son las necesidades de financiamiento del
negocio.

1
 Determinar las fuentes de financiamiento posibles, así como las
ventajas y desventajas que presenta cada opción.
 Proyectar los estados financieros, que servirán para guiar las
actividades de la empresa cuando una vez que esté en marcha.
 Analizar la rentabilidad económica y financiera del plan de negocios,
así como de cada decisión contenida o a incorporar en él.

1
 CONCLUSION
Podemos concluir señalando la importancia que tienen tanto los
financiamientos a corto o largo plazo que diariamente utilizan las distintas
organizaciones, brindándole la posibilidad a dichas instituciones de
mantener una economía y una continuidad de sus actividades comerciales
estable y eficiente por consecuencia otorga un mayor aporte al sector
económico actual.

1
 BIBLIOGRAFIA
o file:///C:/Users/USUARIO/Downloads/
PLAN_NACIONAL_DE_SANEAMIENTO_web.pdf
%20(3).pdf
o file:///C:/Users/USUARIO/Downloads/
PLAN_NACIONAL_DE_SANEAMIENTO_web.pdf
%20(1).pdf
o https://www.monografias.com/trabajos104/plan-financiero-
planificacion-financiera-estrategica/plan-financiero-
planificacion-financiera-estrategica
o https://pt.slideshare.net/LIPLA/sistema-presupuestal