TRANSPORTES TURISEJE PLUS SAS

ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO DE UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

ELABORÓ: LEIDY JOHANA REINOSA

REVISÓ: JESSICA FERNANDA TORO

EQUIPO DE
APROBÓ: LIZETH DAHIANA CRUZ
AUDITORÍA
FECHA: 3/9/1998

OBJETIVO Definir las fases que se requieren para llevar a cabo una auditoría de estados financieros.

FASES CONCEPTO CONCLUSIONES

FASE 1
Investigación
Se acepta o se rechaza el servicio de auditoría
preliminar de la Análisis del perfil del cliente.
solicitado por parte del cliente.
estructura
organizacional

Asignación del personal que conforma el equipo de

auditoría para el desarrollo del trabajo,
considerando su experiencia y las actividades que
se van a desarrollar.

FASE 2 Fijación de las fechas de reuniones del equipo de

Actividades de auditoría para recibir instrucciones, efectuar las *  El cliente acepta la propuesta de presentación de
planeación del revisiones y entregar los informes. los servicios de auditoría.
trabajo

Determinación de la estrategia general de auditoría,

con el objetivo de fijar el alcance, la oportunidad, la
dirección y el desarrollo detallado del trabajo.

El sistema de control interno es efectivo, sólido y

*  Si el sistema de control interno es sólido, se
está estructurado con base en las necesidades de
FASE 3 Evaluación la organización. recomienda aplicar pruebas de cumplimiento.
y verificación del
sistema de control
interno
El sistema de control interno es débil y no está *  Si el sistema de control interno es débil, se
diseñado con base en la estructura organizacional. recomienda aplicar pruebas sustantivas.

*  Cuando la evidencia es completa y fidedigna, se

La evidencia de auditoría es suficiente, confiable y
emite una opinión favorable o limpia.
de calidad.
.
FASE 4 Obtención y
evaluación de
evidencia de
auditoría
FASE 4 Obtención y
evaluación de
evidencia de *  Cuando la evidencia es poco confiable e
auditoría
La evidencia fue recopilada directamente por el incompleta, se sugiere emitir una opinión con
equipo de auditoría. abstención, con salvedades o desfavorable
(negativa)

FASE 5 Emisión del Se emite un informe o dictamen que detalla el El informe o dictamen puede expresar una opinión
informe o dictamen alcance de la auditoría, los procedimientos favorable, con abstención, con salvedades o
de auditoría utilizados y la opinión del auditor. adversa.
SAS

E ESTADOS FINANCIEROS

financieros.

DECISIONES

*  Si la respuesta es afirmativa, se procede a realizar las

actividades de planeación del trabajo.

*  Si la respuesta es negativa, no se procede con las

actividades de planeación del trabajo.

*  La organización acepta la propuesta presentada por el

equipo de auditoría; por tanto, se procede a la ejecución del
plan de trabajo de auditoría.

*  Si el sistema es confiable, se sugiere aplicar solo pruebas

de cumplimiento.

*  Si el sistema es poco confiable, la organización puede

aceptar la implementación de un plan de mejoramiento.

*  Se acepta el contenido de la opinión emitida por el auditor.

*  Se acepta el contenido de la opinión y el plan de acción
sugerido por el auditor.

*  La organización acepta la opinión emitida por el auditor en

el informe y hace los ajustes sugeridos.

*  La organización no acepta la opinión emitida por el auditor

en el informe y no hace los ajustes sugeridos.
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ANÁLISIS DEL TRABAJO DE UNA AUDITORÍA FINANCIERA
ELABORÓ:
EQUIPO DE
REVISÓ:
AUDITORÍA

APROBÓ:

FECHA:

OBJETIVO Alcanzar un entendimiento detallado de la organización para llevar a cabo una auditoría de estados financieros.

ALCANCE Aplicable a todas las áreas que conforman la organización.

ETAPAS CONCEPTO

ETAPA 1
Análisis de la estructura
Identificación y
organizacional de la
evaluación de
empresa
riesgos

Evaluación del sistema de

control interno
organizacional

Identificación de riesgos de
ETAPA 2 Definición los estados financieros
de la estrategia
general de auditoría

Determinación del enfoque

de planeación de la
auditoría

Asignación del personal que

conforma el equipo de
auditoría

Emisión informe parcial de

auditoría

ETAPA 3
Determinación de la
naturaleza, el Alcance de la planeación de
alcance y la la auditoría
oportunidad de los
procedimientos de
control y sustantivos
Documentación del análisis
estratégico de la
organización
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ANÁLISIS DEL TRABAJO DE UNA AUDITORÍA FINANCIERA
LIZETH DAHIANA CRUZ

JESSICA FERNANDA TORO

LEIDY JOHANA REINOSA

3/9/2023

n entendimiento detallado de la organización para llevar a cabo una auditoría de estados financieros.

todas las áreas que conforman la organización.

CONCLUSIÓN
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PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ:

REVISÓ:
ALCANCE Análisis de la estructura organizacional de la empresa Transporte turis eje SAS
APROBÓ:
FECHA:
Sección A ASPECTOS GENERALES
N° CONCEPTO RESPUESTA

1 Tipo de empresa Sociedad por Acciones Simplificada

Nombre de la
2 TRANSPORTES TURISEJE PLUS SAS
organización

ORGANIGRAMA La estructura u organigrama organizacional de la Compañía Está diseñada de forma: Junta directiva, gerencia, contador, ases
Estructura organizacional
SST, Seguridad vial, Gestion Documental, Contable Financiera, Auxiliar contable, Operaciones, Coordinador de operaciones, Jefe de Mantenimie

Organigrama

4 Domicilio TRANSVERSAL 10 # 72-07 Barrio Estacion Gutierrez Dosquebradas Risaralda

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PL-A
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ASPECTOS GENERALES
RESPUESTA

la Compañía Está diseñada de forma: Junta directiva, gerencia, contador, asesor juridico, Auxiliar Administrativo ,Talento Humano,
uxiliar contable, Operaciones, Coordinador de operaciones, Jefe de Mantenimiento, Conductores.

das Risaralda
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ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ:
Análisis de la estructura organizacional de REVISÓ:
la Compañía TRANSPORTES TURISEJE
ALCANCE PLUS SAS APROBÓ:
FECHA:
Sección A MATRICULA MERCANTIL N° 62028

Fecha de
6.1 constitución de la Abril 06 de 2021
organización

Objeto social. El objeto principal de la soc¡edad será: A. La explotación de la industria y servicio de transporte público terrestre a
masivo automotor urbano o rural, en contratación especial y turístico, denúo del territorio nacional e internacional en general el se
6.2 Objeto social
modalidades (pasajeros, carga, mixto, etc.) dentro y fuera del territorio nacional, con toda clase de vehículos automotores autoriz
transporte, bien sea que dichos vehÍculos sean de propiedad de la empresa o estén vinculados a ella med¡ante arrendamiento o

Duración de la
6.3 Indefinida
sociedad

6 6.4 Representante legal Leidy Johanna Reionosa Estrada

Enajenación global de activos.- se entenderá que existe enajenación global de act¡vos cuando la sociedad se proponga ena¡ená
Enajenación de pasivos que representen el c¡ncuenta por ciento o más del palrimon'io líquido.de lá compañía en la fecha de enajenación. La ena
6.5
acciones asamblea, impartida con el voto Évorable de uno o varios accionistas que representen cuando menos la m¡tad más una de las ac
reunión. Esta operación dará lugar al derecho de retiro a favor de los accionistas ausentes y disidentes en caso de desmejora pa

Artículo 38". Disolución.- La sociedad se disolverá: 1. Por vencimiento del término previsto en los estatutos, si lo hubiere, a meno
Disolución de la documento ¡nscr¡to en el Registro mercantil antes de su expiración; 2.Por imposibilidad de desarrollar las actividades prev¡stas e
6.6
sociedad trámite de liquidación judicial; 4. Por voluntad de los accionistas adoptada en la asamblea o por decisión del accionista único; 5.P
6.Por pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del cincuenta por ciento del capital suscrito.

Sección B PROPIETARIOS

NOMBRE N° DE ACCIONES

Richard Alvaro Cardona Echeverri 100

7 Luis Eduardo Taborda Estrada 50

Nombre de los
principales Ruben Fernandez Correa 50
accionistas
Luis Fernando Amariles Tabares 50

Carlos Andres Cardona Martinez 50

Mariela Sanchez Ochoa 50

 Ese capital fue pagado de la siguiente manera:
JUAN CAMILO CARDONA GIRALDO, con el aporte de un vehiculo tipo buseta marca Chevrolet NPR, placa WMA 929, color ver
público, numero de motor 322563, chasis 9GCNPR7136B007816 carroceria cerrada avaluado para esta constitución en un valor
RUBEN FERNANDEZ CORREA, LUIS EDUARDO TABORDA y LUIS FERNANDO AMARILES con el aporte de tres vehiculos b
NPR, placa SJS 925, color blanco verde, modelo 2007, servicio público, numero de motor 364740, chasis 9GCNPR71X7B00871
Estructura del capital
8 marca Chevrolet FRR, placa TGK 658, color blanco modelo 2012, servici o público, numero de motor 4HK1-901078, chasis 9GC
social
avaluados para esta constitución en un valor de en $ 150.000.000
RICHARD ALVARO CARDONA , con el aporte de un vehiculo tipo bus, marca HINO FC9JKSZ, placa SMB 894, color blanco ver
numero de motor J05ETC15118, chasis 9F3FC9JKSBXX10110, carroceria cerrada, avaluados para esta constitución en un valor
MARIELA SANCHEZ, con el aporte de un vehiculo tipo bus, marca HINO RK1JSTL placa STS 052, color blanco verde, modelo 2
JO8CTT44852, chasis 9F3RK1JSTCXX12212, carrocería cerrada avaluado para esta constitución en un valor de $50.000.000

Concentración del La concentración del capital se basa en los 5 vehiculos aportados a la conformación de la empresa, los cuales son 2 busetas y 3
9
capital social para el sostenimiento y capitalización de la misma
Sección C PRODUCTOS Y MERCADEO

Principales
productos que
10 produce y Transporte Especial
comercializa la
Compañía

La estructura de costos se componen de la siguiente manera:

* Costos Fijos: Nomina conductores, seguridad social y prestaciones sociales de los conductores, Polizas de responsabilidad civ
11 Estructura de costos
* Costos Variables: Combustible, viaticos, mantenimiento preventivo y correctivo, repuestos, lubricaciones
* Gastos: Arriendo oficina, salarios administrativos, gastos de cafeteria, capacitaciones, gastos de aseo oficina, papeleria oficina

Principal mercado de
12 acción de la Colombia
Compañía
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3/9/2023

será: A. La explotación de la industria y servicio de transporte público terrestre automotor de pasajeros colectivo y/o
n especial y turístico, denúo del territorio nacional e internacional en general el servicio de transporte en cualquiera de sus
tro y fuera del territorio nacional, con toda clase de vehículos automotores autorizados por las autoridades nacionales del
de propiedad de la empresa o estén vinculados a ella med¡ante arrendamiento o cualquier otro tipo de contratación.

e existe enajenación global de act¡vos cuando la sociedad se proponga ena¡enár activos y

o más del palrimon'io líquido.de lá compañía en la fecha de enajenación. La enajenación glorát requerirá dprooacion de la
o o varios accionistas que representen cuando menos la m¡tad más una de las acciones presentes en la respectiva
e retiro a favor de los accionistas ausentes y disidentes en caso de desmejora patrimonial.

erá: 1. Por vencimiento del término previsto en los estatutos, si lo hubiere, a menos que fuere prorrogado mediante
es de su expiración; 2.Por imposibilidad de desarrollar las actividades prev¡stas en su objeto social; 3.Por la iniciación del
e los accionistas adoptada en la asamblea o por decisión del accionista único; 5.Por orden de autoridad competente, y
de la sociedad por debajo del cincuenta por ciento del capital suscrito.

PROPIETARIOS

VALOR DEL APORTE

$100,000,000

$50,000,000

$50,000,000

$50,000,000

$50,000,000

$50,000,000
porte de un vehiculo tipo buseta marca Chevrolet NPR, placa WMA 929, color verde turquesa blanco, modelo 2006 servicio
NPR7136B007816 carroceria cerrada avaluado para esta constitución en un valor de $50.000.000
DO TABORDA y LUIS FERNANDO AMARILES con el aporte de tres vehiculos buseta y bus asi: buseta marca Chevrolet
o 2007, servicio público, numero de motor 364740, chasis 9GCNPR71X7B008711, carroceria cerrada, vehiculo tipo bus
nco modelo 2012, servici o público, numero de motor 4HK1-901078, chasis 9GCFRR902CB012913, carroceria cerrada,
en $ 150.000.000
de un vehiculo tipo bus, marca HINO FC9JKSZ, placa SMB 894, color blanco verde, modelo 2011, servicio público,
9JKSBXX10110, carroceria cerrada, avaluados para esta constitución en un valor de en $ 100.000.000
ulo tipo bus, marca HINO RK1JSTL placa STS 052, color blanco verde, modelo 2012, servicio půblico, numero de motor
carrocería cerrada avaluado para esta constitución en un valor de $50.000.000

hiculos aportados a la conformación de la empresa, los cuales son 2 busetas y 3 buses los cuales actualmente laboran
ma
PRODUCTOS Y MERCADEO

iente manera:
social y prestaciones sociales de los conductores, Polizas de responsabilidad civil del vehiculo, parqueadero
enimiento preventivo y correctivo, repuestos, lubricaciones
os, gastos de cafeteria, capacitaciones, gastos de aseo oficina, papeleria oficina
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ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ:

REVISÓ:
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía TRANSPORTES
TURISEJE PLUS SAS
ALCANCE APROBÓ:

FECHA:
Sección D MERCADO Y VENTAS

14 Estrategias de competencia Prestar servico de calidad, ser puntuales y justos con el pago a los afiliados ya que la competencia se considera in

Sección E ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS

* Capitalizar la empresa generando crecimiento para las utilidades

* Diversificar y aumentar las fuentes de ingreso.
15 Objetivos financieros
* Establecer un fondo de emergencia.
* Crear un fondo de reposición para los afiliados

¿Están autorizados los libros oficiales de la

16 Si, estan autorizados y radicados ante la camara de comercio de Dosquebradas
organización?

¿El sistema de costos está diseñado de acuerdo con El sistema de costos se enfoca en la necesidad de la empresa, ya que se ajusta rigurosamente al enfoque organizacio
17
la necesidades de la organización? mismos

¿Qué clase de sistemas utiliza la organización para el

18 Software SIIGO
registro de sus transacciones económicas?

Última fecha en que fueron preparados:

1.  Conciliaciones bancarias 1. La ultima fecha de conciliaciones bancarias fue el 03 de Marzo de 2023
19 2. Conteo físico de inventarios 2. Conteo fisico de inventarios no se realiza, ya que la empresa no cuenta con estos
3. Conteo fisico de activos se realizó el 25 de Febrero de 2023
3.  Conteo físico de activos fijos 4.Conciliaciones de 4. Conciliaciones de clientes y proveedores se realizó el 03 de Marzo de 2023
clientes y proveedores
E PLUS SAS
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ADO Y VENTAS

n el pago a los afiliados ya que la competencia se considera incumplida y no ser justa en el pago

TABLES Y FINANCIEROS

s utilidades

mercio de Dosquebradas

mpresa, ya que se ajusta rigurosamente al enfoque organizacional, se tienen claros los conceptos y el manejo de los

de Marzo de 2023
empresa no cuenta con estos
e 2023
l 03 de Marzo de 2023
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ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ:
ALCANCE REVISÓ:
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía TRANSPORTES TURIS
EJE PLUS SAS APROBÓ:
FECHA:
Sección F ASPECTOS FISCALES

* Impueesto a la renta
Señalar las declaraciones de impuestos que debe presentar
20 * Impuesto de Industria y comercio
la organización.
* Fontur

Sección G SISTEMAS DE INFORMACIÓN

* Número de PQRS recibidas

* Satisfacción del cliente
Mencionar los indicadores con que cuenta la organización
21 * Motivación del personal
para evaluar la gestión de la administración
* Rotación del personal
* Administración de los recursos monetarios

Señalar la información que suministra la elaboración del Se realiza una revisión rigurosa de las erogaciones del año anterior, teniendo en cuenta los costos y gastos de
22
presupuesto privado anual a la entidad incrementa el IPC (Teniendo en cuenta que la empresa apenas lleva un año en función)

Sección H AMBIENTE DE PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS

La empresa cuenta con el software llamado TECNOLAB, en el cual se ingresan la mayoría de información en lo
23 Indicar el software con que cuenta la organización
vehicular, operaciones y mantenimiento

* Se cambian las claves mensualmente

* Se realiza copia de seguridad en un disco duro externo, el cual es guardado en una caja fuerte
Indicar los controles de seguridad con que cuenta la
24 * La oficina se encuentra ubicada dentro de un parqueadero que se encuentra vigilado las 24 horas del día
organización
* Cuenta con 5 camaras en ubicaciones estrategicas para monitorear la oficina y el parqueadero de los vehiculo
* Todos los vehiculos cuentan con rastreo satelital GPS
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ASPECTOS FISCALES

comercio

SISTEMAS DE INFORMACIÓN

ibidas
e
al

recursos monetarios

urosa de las erogaciones del año anterior, teniendo en cuenta los costos y gastos de la estructura de costos y se le
ndo en cuenta que la empresa apenas lleva un año en función)

NICO DE DATOS

software llamado TECNOLAB, en el cual se ingresan la mayoría de información en los acpectos de personal,
mantenimiento

mensualmente
uridad en un disco duro externo, el cual es guardado en una caja fuerte
ubicada dentro de un parqueadero que se encuentra vigilado las 24 horas del día
n ubicaciones estrategicas para monitorear la oficina y el parqueadero de los vehiculos
ntan con rastreo satelital GPS
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ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ:
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía
TRANSPORTES TURIS EJE PLUS SAS REVISÓ:
ALCANCE APROBÓ:
FECHA:
Sección I AMBIENTE DE CONTROL ORGANIZACIONAL

Indicar si la organización cuenta con un

25
despliegue estratégico

Describir la actitud de la administración en

26 relación con los controles sugeridos por la La actitud es buena, tranquila y apoya el proceso de auditoria, pues la auditoría aporta a la tranquilidad de los socios
auditoría

Indicar con qué periodicidad es evaluada

La aplicación y evaluación de controles implementados por la administración se puede decir que cada semana, ya que la empres
la aplicación de los controles
27 proceso de certificación en las ISO 9001 y ISO 45001 así que estan en cosntante aplicación, constante revisión, y se encuentra m
implementados por la administración en
gerencia y por el asesor externo.
las demás áreas de la organización

Sección J ESTRUCTURA DE PROCESOS

28
NSPORTES TURIS EJE PLUS SAS
PL-A
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JESSICA FERNANDA TORO
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AMBIENTE DE CONTROL ORGANIZACIONAL

uila y apoya el proceso de auditoria, pues la auditoría aporta a la tranquilidad de los socios

n de controles implementados por la administración se puede decir que cada semana, ya que la empresa se encuentra en
n las ISO 9001 y ISO 45001 así que estan en cosntante aplicación, constante revisión, y se encuentra monitoreado por
xterno.

ESTRUCTURA DE PROCESOS
 TRANSPORTES TURIS EJEPLUS SAS
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE
ELABORÓ:
REVISÓ:
ALCANCE Análisis de la estructura organizacional de la Compañía TRANSPORTES TURIS EJE PLUS SAS
APROBÓ:
FECHA:
Sección L ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL

Se realiza inicialmente un estudio a la hoja de vida y llamado a las referencias tanto laborales como personales, se realiza u
29 Métodos de selección y contratación se envía a examenes medicos para confirmar que sea apto para el cargo y por ultimo dependiendo del cargo a desempeña
administrativos es contrato a termino fijo y las auxiliares de ruta y servicios generales es por contrato de prestación de serv

Se cuenta con manual de funciones para cada cargo, que se compone de la siguiente manera: Identificación del cargo, obje
30 Manuales de funciones
laboral), funciones, roles y responsabilidades, competencias (habilidades, evaluación de desempeño) y compromisos y con

En la evaluación de desempeño se enfoca en: Calidad de trabajo, cantidad de trabajo, conocimiiento del puesto, planificació
31 Evaluación del personal
compañeros y superiores, Capacidad de aprender nuevas tareas, liderazgo

32 Actualización de perfíles Se encuentra en proceso dado que se encuentra en certificación

Sección M MANUALES DE PROCEDIMIENTO
Manual de procedimiento de la gestión
33 NO
gerencial

Manual de procedimiento de producción y

34 NO
comercialización

Manual de procedimiento de apoyo

35 NO
administrativo y financiero

Sección N MISIÓN Y VISIÓN ORGANIZACIONALES

Brindar un servicio de transporte con altos estándares de seguridad, responsabilidad y calidad. Para satisfacer las necesida
36 Misión personal y la protección del medio ambiente. Con un excelente servicio personalizado de manera segura, puntual. Contamo
prestación de servicio.

Somos una empresa de transporte turístico y empresarial en crecimiento, sostenible, a futuro del año 2025. Esperamos ver
37 Visión
región, por nuestro enfoque en proporcionar el servicio mas confiable, eficiente, satisfactorio y flexible.

Sección O IDENTIFICACIÓN DEL PERSONAL CLAVE DE LA ORGANIZACIÓN

38 Por su autoridad Gerencia

39 Por su conocimiento y experiencia Gerencia y Jefe de Mantenimiento

Revisión de dictámenes y certificaciones de

otros auditores con motivo de sus SST
40 intervenciones

¿La entidad dispone de auditores internos o de

empleados que revisen el cumplimiento de Si, ya que como se informó anteriormente, la empresa se encuentra en proceso de certificación
procedimientos y políticas?
41
S
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JESSICA FERNANDA TORO
LEIDY JOHANA REINOSA
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ON EL PERSONAL

o laborales como personales, se realiza una entrevista con gerencia y una prueba teorica, de acuerdo a la entrevista
mo dependiendo del cargo a desempeñar se envia a prueba practica, teniendo en cuenta que conductores y
es es por contrato de prestación de servicios.

nte manera: Identificación del cargo, objetivo del cargo, requisitos minimos (Formación academica y experiencia
ón de desempeño) y compromisos y conciencia organizacional.

ajo, conocimiiento del puesto, planificación, buen uso y manejo de los recursos, responsabilidad , relaciones con los

DIMIENTO

ZACIONALES

d y calidad. Para satisfacer las necesidades de nuestros usuarios, comprometidos con el bienestar de nuestro
do de manera segura, puntual. Contamos con personal altamente calificado y capacitado para una correcta

e, a futuro del año 2025. Esperamos vernos como la mejor empresa de Risaralda preferida por los clientes de la
isfactorio y flexible.

certificación