SECCION ANALI

A ASPECTOS GENERALES

B PROPIETARIOS

1. PLANEACION DE LA AUDITORIA DE
ESTADOS FINANCIEROS
C PRODUCTOS Y MERCADEO

D ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS

E ASPECTOS FISCALES

F MANUALES
 ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE
1 TIPO DE ORGANIZACIÓN
2 NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN
3 DOMICILIO
4 OBJETO SOCIAL
5 MISION
6 VISION
7 CONSTITUCION
8 PERSONAL CLAVE DE LA ORGANIZACIÓN: POR SU AUTORIDAD
NOMBRE DE LOS PRINCIPALES ACCIONISTAS

2 ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL

3 CONCENTRACION DEL K SOCIAL
1 PRINCIPALES PRODUCTOS QUE PRODUCE O COMERCIALIZA
2 ESTRUCTURA DE LOS COSTOS
3 PRINCIPAL MERCADO
1 OBJETIVOS FINANCIEROS
2 VERIFICACION DE AUTORIZACION DE LOS LIBROS
3 SISTEMA DE COSTOS
4 SISTEMA DE SOFTWARE CONTABLE
5 ULTIMA FECHA DE PREPARACION DE LOS EF
1 ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA ORGANIZACIÓN
2 ANALISIS DE IVA RENTA RETEFUENTE ETC
3 IMPUESTOS DEL SECTOR AL CUAL PERTENECE LA ORGANIZACIÓN
1 MANUALES DE LA INDUSTRIA
2 BUENAS PRACTICAS AMBIENTALES ISO 14000
3 MANUALES DE PROCEDIMIENTOS GERENCIALES Y FINANCIEROS
4 PROBLEMAS ACTUALES DE LA INDUSTRIA O SECTOR AL QUE PERTENECE LA ORG
5 MANUAL DE SEG INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL

REVISORES FISCALES V.D.E
OBJETIVO
FASES
FASE 1
Investigación preliminar de l
estructura organizacional
FASE 2
Actividades de planeación de Fijación de las fechas de reuniones del equipo de
trabajo auditoría para recibir instrucciones; efectuar las
revisiones y entregar los informes.
FASE 3
Evaluación y verificación del
sistema de control interno
FASE 4
Obtención y evaluación de
evidencia de auditoría
FASE 5
Emisión del informe o
dictamen de auditoría
EQUIPO DE AUDITORÍA
FIRMA DE AUDITORÍA EXTERNA: REVISORES FISCALES V.D.E S.A.S.
FECHA: 05 de Enero del año 20
BIO CONCENTRADOS S.A.S
ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO DE UNA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS
Definir las distintas fases que se requieren para llevar a cabo una auditoría de estados financieros
CONCEPTO CONCLUSIONES
* Se acepta o se continúa con el servicio
de auditoría por parte del cliente.
Análisis del perfil del cliente
Asignación del personal que conforma el equipo d
auditoría para el desarrollo del trabajo, considerando
su experiencia y las actividades que
se van a desarrollar.
* El cliente acepta la propuesta de
prestación de los servicios auditoría.
* El cliente no acepta la propuesta de
prestación de los servicios de auditoría.
Determinación de la estrategia general de auditorí con
el objetivo de fijar el alcance, la oportunidad, l
dirección y el desarrollo detallado del trabajo.
El sistema de control interno es efectivo, sólido y esta * Si el sistema de control interno es sólido,
estructurado con base en las necesidades de l se recomienda aplicar pruebas de
organización. cumplimiento.
* El sistema de control interno es débil, se
El sistema de control interno es débil y no está recomienda la aplicación de pruebas
diseñado con base a la estructura organizacional sustantivas.
La evidencia de auditoría es suficiente, confiable y de * Cuando la evidencia es completa y
calidad. fidedigna, se emite una opinión favorabl o
limpia.
* Cuando la evidencia obtenida es poco
confiable e incompleta, se sugiere emitir
una opinión con abstención, con
salvedades o desfavorable (negativa).
La evidencia fue recopilada directamente por el
equipo de auditoría.
Se emite un informe o dictamen que detalla el alcance * El informe o dictamen puede expresar
de la auditoría, los procedimientos utilizados y la una opinión favorable, con abstención, con
opinión del auditor. salvedades o adversa.
ELABORÓ: Diana Marcela Rodriguez R (M.H.V.R.)
REVISÓ: Yuri Viviana Correa Salazar (C.A.V.B.)
APROBÓ: María Eliana Ruiz Martínez (C.A.M.S.)
ISORES FISCALES V.D.E S.A.S.

05 de Enero del año 20

DOS FINANCIEROS
cabo una auditoría de estados financieros
DECISIONES
* Si la respuesta es afirmativa, se procede a realiza
las actividades de planeación del trabajo.

* Si la respuesta es negativa, no procede con las

actividades de planeación.

* La organización acepta la propuesta presentada por

el equipo de auditoría; por lo tanto, se procede a la
ejecución del plan de trabajo de auditoría.
* La organización no acepta la propuesta presentada
por el equipo de auditoría; por lo tanto no se procede a
la ejecución del plan de trabajo de auditoría.

* Si el sistema es confiable, se sugiere aplicar solo

pruebas de cumplimiento.

* Si el sistema es poco confiable, la organización

puede aceptar la implementación de un plan de
mejoramiento.

* Se acepta el contenido de la opinión emitida por el

auditor.

* Se acepta el contenido de la opinión y el plan de

acción sugerido por el auditor.

* La organización acepta la opinión emitida por el

auditor en el informe y hace los ajustes sugeridos.

* La organización no acepta la opinión emitida por el

auditor en el informe y no se hace los ajustes
sugeridos.

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor
Socio Principal-Gerente
 FIRMA DE AUDITORÍA EXTERNA: REVISORES FISCALES V.D.E S.A.S.

REVISORES FISCALES V.D.E

FECHA: 05 de Enero del año 20

BIO CONCENTRADOS S.A.S

ANÁLISIS DEL TRABAJO DE UNA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO Realizar un entendimiento detallado de la organización para llevar a cabo una auditoría de estados financier
ALCANCE Aplicable a todas las áreas que conforman la organización.
ETAPAS CONCEPTO CONCLUSIÓN
ETAPA 1 Se alcanzó un entendimiento del funcionamiento de la
a los siguientes factores: estructura organizacional, es
aspectos contables, financieros y fiscales y clima orga
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía BIO S.A.S conocer el entorno tanto interno como externo de la or

Identificación y evaluación de Evaluación del sistema de control interno organizacional Esta evaluación se llevó a cabo por medio de la aplica
riesgos basados en la metodología del modelo estándar de co
Versión 2017, con el propósito de determinar fortaleza
organización.

Se identificaron los riesgos más significativos para cad

conforman los estados financieros (activo, pasivo, patr
costos), con el fin de sugerir controles para llevar a su
Identificación de riesgos de los estados financieros
errores e irregularidades que se puedan presentar en

ETAPA 2 Esta determinación se llevó a cabo por medio de la ide

los elementos que conforman los estados financieros,
enfatizar el trabajo en relación a las partidas más expu
guarden estrecha relación con el desarrollo del objeto
Para la Compañía El Sol S.A., el trabajo se enfoca en
cuentas que conforman el Activo: Efectivo y equivale e
Determinación del enfoque de planeación de la auditoría
financieros - Movilizado material), Inventarios - Existen
materiales) y Propiedad, planta y equipo.
Definición de la Estrategia
General de Auditoría

Asignación del personal que conforma el equipo de auditoría La asignación del personal que hace parte del equipo
teniendo en cuenta la formación profesional, la experie
que se van a desarrollar de acuerdo con el enfoque ide

Emisión parcial de auditoría El informe parcial de planeación de auditoría contiene

procedimientos utilizados y la opinión del auditor.
ETAPA 3 Alcance de planeación de la auditoría La planeación de auditoría es aplicable a los estados f
Determinación de la naturaleza, Compañía El Sol S.A.
el alcance y la oportunidad de Documentación del análisis estratégico de la organización Se hizo un análisis del entorno interno y externo de la
los procedimientos de control y objetivo de identificar los factores de riesgo que pueda
sustantivos normal de la organización.

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana Marcela Rodriguez R (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa Salazar (C.A.V.B.)
APROBÓ: María Eliana Ruiz Martínez (C.A.M.S.)
RES FISCALES V.D.E S.A.S.

05 de Enero del año 20

ANCIEROS
a cabo una auditoría de estados financieros
an la organización.
CONCLUSIÓN
n entendimiento del funcionamiento de la organización en relación
es factores: estructura organizacional, estructura de procesos,
tables, financieros y fiscales y clima organizacional. objetivo era
ntorno tanto interno como externo de la organización.

ón se llevó a cabo por medio de la aplicación de cuestionarios

a metodología del modelo estándar de control interno COSO
, con el propósito de determinar fortalezas y debilidades de la

on los riesgos más significativos para cada uno de los elemen que
s estados financieros (activo, pasivo, patrimonio, ingreso gastos y
el fin de sugerir controles para llevar a su mínima expresión los
gularidades que se puedan presentar en ellos.

nación se llevó a cabo por medio de la identificación y análisis de

s que conforman los estados financieros, con el propósito d
abajo en relación a las partidas más expuestas al riesgo y que
echa relación con el desarrollo del objeto social de la organización.
pañía El Sol S.A., el trabajo se enfoca en los siguientes grupos de
conforman el Activo: Efectivo y equivale en efectivo (Activos
Movilizado material), Inventarios - Existencias (Movilizados
Propiedad, planta y equipo.

n del personal que hace parte del equipo de auditoría se hizo

cuenta la formación profesional, la experiencia y a las actividades
desarrollar de acuerdo con el enfoque identificado

rcial de planeación de auditoría contiene el alcance, los

os utilizados y la opinión del auditor.
n de auditoría es aplicable a los estados financieros de la
Sol S.A.
nálisis del entorno interno y externo de la organización, con el
entificar los factores de riesgo que puedan afectar el desarroll
organización.

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor
Socio Principal-Gerente
Material web. 2.3. Análisis del riesgo general de auditoría.
FIRMA DE AUDITORÍA EXTERNA:
REVISORES FISCALES V.D.E

FECHA:

BIO CONCENTRADOS S.A.S

PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL RIESGO GENERAL DE AUDITORÍA
ALCANCE Hacer un análisis del riesgo profesional del equipo de auditoría, basándose en

RIESGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO

Posibilidad de que el equipo de auditoría no pueda cumplir con los compromisos establecidos en
el plan de auditoría presentado a la compañía auditada, debido al desconocimiento de las normas
que rigen a la entidad y a la profesión.
DE CUMPLIMIENTO

Posibilidad de que el equipo de auditoría no tenga conocimiento del funcionamiento de tecnología

con que cuenta la organización auditada, y por lo tanto, no pueda cumplir co los compromisos
establecidos en el plan de auditoría.
DE TECNOLOGÍA

ESTRATÉGICO Posibilidad de que el equipo de auditoría no haga un adecuado y completo análisis del perfil de la
compañía auditada, y por lo tanto no se apliquen de forma oportuna y apropiada las pruebas
sustantivas y de control en una auditoría de estados financieros.

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana Marcela Rodriguez R

REVISÓ: Yuri Viviana Correa Salazar
APROBÓ: María Eliana Ruiz Martínez
 REVISORES FISCALES V.D.E S.A.S.

05 de Enero del año 20

DOS S.A.S
AUDITORÍA
ERAL DE AUDITORÍA
l del equipo de auditoría, basándose en el contexto estratégico de la empresa BIO CONCENTRADOS S.A.S

CONTROLES A IMPLEMENTAR
1. Conformar el equipo de auditoría por un grupo de profesionales interdisciplinarios (ingenieros
de sistemas, contadores públicos, administradores de empresas, economis todo aquellos
profesionales que se requieran para realizar una auditoría de estados financieros).
2. Capacitar de forma semestral a los miembros del equipo de auditoría en lo relativo a
formación profesional.

1. Capacitar de forma semestral a los miembros del equipo de auditoría en lo relativo a formación
profesional.
2. Conformar el equipo de auditoría por un grupo de profesionales interdisciplinarios (ingenieros
de sistemas, contadores públicos, administradores de empresas, economis todo aquellos
profesionales que se requieran para realizar una auditoría de estados
financieros).

1. Realizar una adecuada y oportuna planeación de una auditoría de estados financiero

analizando la arquitectura organizacional.
2. Capacitar de forma semestral a los miembros del equipo de auditoría en lo relativo a
formación profesional.

(M.H.V.R.) Asistente de Auditoría Externa

(C.A.V.B.) Socio Supervisor
(C.A.M.S.) Socio Principal-Gerente
 FIRMA DE REVISORIA FISCAL: DIANA MARCELA RO
REVISORES FISCALES V.D.E
FORMATO: Analisis del Perfil d

FECHA: 05 de Enero del

BIO CONCENTRADOS.A.S
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ASPECTOS GENERALES

SECCION A ASPECTO OBSERVACION

1 TIPO DE ORGANIZACIÓN PERSONA JURIDICA, SOCIEDAD ACCIONES SIMPLES S

2 NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN BIO CONCENTRADOS S.A.S
3 DOMICILIO CARRERA 14 57 23 VEGAS VILLAMIZAR
4 Objeto social 1090 Elaboración de alimentos preparados para anima
5 ACTIVIDAD SEGUNDARIA 0145 Cria de aves de corral
6 OTRA ACTIVIDAD 4620 Comercio al por mayor de materias primas agropecuarias; a
7 23 Febrero de 2017, e incrita el 8 de Marzo del 2017 bajo el numero 1
CONSTITUCION

7 La estructura u organigrama organizacional de BIO CONCENTRADOS S

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL de la siguiente forma

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana M Rodriguez (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa (C.A.V.B.)

APROBÓ: Maria Eliana Ruiz (C.A.M.S.)

 DIANA MARCELA RODRIGUEZ R

Analisis del Perfil del Cliente

05 de Enero del año 20

SERVACION

OCIEDAD ACCIONES SIMPLES SAS

NCENTRADOS S.A.S
7 23 VEGAS VILLAMIZAR
mentos preparados para animales
a de aves de corral
aterias primas agropecuarias; animales vivos
arzo del 2017 bajo el numero 145398 del libro IX

onal de BIO CONCENTRADOS S.A.S esta diseñada

siguiente forma

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor

Socio Principal-Gerente
 REVISORES FISCALES V.D.E FIRMA DE REVISORIA FISCAL: DIANA MARCELA RO

FORMATO: Analisis del Perfil d

FECHA: 05 de Enero del

BIO CONCENTRADOS.A.S
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
PROPIETARIOS

SECCION B ASPECTO OBSERVACION

1 NOMBRE DE LOS PRINCIPALES ANDERSON ESTIVEN CONTRERAS HERREÑO CON 12.100 AC

ACCIONISTAS FAVIO URIEL CONTRERAS CON 12.100 ACCIONES
ANGIE TATIANA CONTRERAS HERREÑO CON 12.000 ACC
EDWIN ALFONSO CACERES GONZALEZ CON 12.100 ACCI
NELSON FRANCISCO RINCON GOMEZ CON 12.100 ACCIO

2 ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL Los 5 socios tienen las misma acciones 12.100 cada uno con una nomi
uno.
3 CONCENTRACION DEL K SOCIAL S.A.S

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana M Rodriguez (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa (C.A.V.B.)

APROBÓ: Maria Eliana Ruiz (C.A.M.S.)

 DIANA MARCELA RODRIGUEZ R

Analisis del Perfil del Cliente

05 de Enero del año 20

SERVACION

ERAS HERREÑO CON 12.100 ACCIONES

RERAS CON 12.100 ACCIONES
AS HERREÑO CON 12.000 ACCIONES
S GONZALEZ CON 12.100 ACCIONES
CON GOMEZ CON 12.100 ACCIONES

12.100 cada uno con una nominal de 10.000 cada

uno.
S.A.S

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor

Socio Principal-Gerente
 FIRMA DE REVISORIA FISCAL: DIANA MARCELA RO
REVISORES FISCALES V.D.E
FORMATO: Analisis del Perfil d
FECHA: 05 de Enero del

BIO CONCENTRADOS.A.S
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
PRODUCTOS Y MERCADOS

SECCION C ASPECTO OBSERVACION

1 PRINCIPALES PRODUCTOS QUE PRODUCE Alimento balanceado para animales

O COMERCIALIZA

2 ESTRUCTURA DE LOS COSTOS Metodo de Costeo directo

3 PRINCIPAL MERCADO Norte de Santander y Santander

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana M Rodriguez (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa (C.A.V.B.)

APROBÓ: Maria Eliana Ruiz (C.A.M.S.)

 DIANA MARCELA RODRIGUEZ R

Analisis del Perfil del Cliente

05 de Enero del año 20

SERVACION

anceado para animales

de Costeo directo

antander y Santander

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor

Socio Principal-Gerente
 FIRMA DE REVISORIA FISCAL: DIANA MARCELA RO
REVISORES FISCALES V.D.E
FORMATO: Analisis del Perfil d
FECHA: 05 de Enero del

BIO CONCENTRADOS.A.S
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS

SECCION D ASPECTO OBSERVACION

1 OBJETIVOS FINANCIEROS Su principal objetivo es crecer en toneladas vendidas en alimento y co

productos agricolas

2 VERIFICACION DE AUTORIZACION DE LOS libros oficiales impresos y registrados. Fueron verificados y coincide
LIBROS plasmados en libros a cierre de diciembre de 2020
3 SISTEMA DE COSTOS Sistema de costeo batch

4 SISTEMA DE SOFTWARE CONTABLE Siigo Pyme

5 ULTIMA FECHA DE PREPARACION DE LOS A Diciembre del 2020

EF

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana M Rodriguez (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa (C.A.V.B.)

APROBÓ: Maria Eliana Ruiz (C.A.M.S.)

 DIANA MARCELA RODRIGUEZ R

Analisis del Perfil del Cliente

05 de Enero del año 20

SERVACION

ladas vendidas en alimento y comercializacion de

uctos agricolas

s. Fueron verificados y coinciden con los datos

a cierre de diciembre de 2020
a de costeo batch

Siigo Pyme

iembre del 2020

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor

Socio Principal-Gerente
 REVISORES FISCALES V.D.E FIRMA DE REVISORIA FISCAL: DIANA MARCELA RO
FORMATO: Analisis del Perfil d

FECHA: 05 de Enero del

BIO CONCENTRADOS.A.S
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ASPECTOS FISCALES

SECCION E ASPECTO OBSERVACION

1 ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA Retencion en la fuente a titulo de renta

ORGANIZACIÓN Retencion en la fuente en el impuesto
Obligacion Aduanera
Informante de xogena
Impuesto sobre las ventas

2 ANALISIS DE IVA RENTA RETEFUENTE ETC 1.Se efectúa revision de Retenciones en la fuente vigencia 2020 la
presentadas en su totalidad en los tiempos establecidos Anexo E2.1 .
revision de declaraciones de iva para la vigencia 2020 bimestral cu
presentado totalmente y en tiempos establecidos Anexo E2.2. 3. Se e
Autorrenta vigencia 2020 y se encontro presentada en su totalidad y
establecidos Anexo E2.3.
4. Se efectua revision de Ica vigencia 2020 y se encontro presentada e
los terminos establecidos Anexo E2.4 , ica

3 IMPUESTOS DEL SECTOR AL CUAL Retencion Ica municipal de Giron Santander

PERTENECE LA ORGANIZACIÓN

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana M Rodriguez (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa (C.A.V.B.)

APROBÓ: Maria Eliana Ruiz (C.A.M.S.)

 DIANA MARCELA RODRIGUEZ R
Analisis del Perfil del Cliente

05 de Enero del año 20

SERVACION

a fuente a titulo de renta

la fuente en el impuesto
acion Aduanera
mante de xogena
to sobre las ventas

es en la fuente vigencia 2020 las cuales fueron

mpos establecidos Anexo E2.1 . 2. Se efectúa
ra la vigencia 2020 bimestral cual se encontro
stablecidos Anexo E2.2. 3. Se efectua revisionde
tro presentada en su totalidad y en los terminos

020 y se encontro presentada en su totalidad y en

ablecidos Anexo E2.4 , ica

unicipal de Giron Santander

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor

Socio Principal-Gerente
 FIRMA DE REVISORIA FISCAL: DIANA MARCELA RO
REVISORES FISCALES V.D.E
FORMATO: Analisis del Perfil d

FECHA: 05 de Enero del

BIO CONCENTRADOS.A.S
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
MANUALES

SECCION F ASPECTO OBSERVACION

MANUALES DE LA INDUSTRIA Autorretencion mensual al Municipio de Giron Santand

2 Participacion en programas ambientales,Enfatizar los procesos de evalu

BUENAS PRACTICAS AMBIENTALES ISO Cubrir toda la cadena de suministro controlable o influenciable, Ser re
14000 de vida del producto.
3 MANUALES DE PROCEDIMIENTOS Politicas contables
GERENCIALES Y FINANCIEROS
4 Manejo residuos
PROBLEMAS ACTUALES DE LA INDUSTRIA O
SECTOR AL QUE PERTENECE LA ORG

5 se determina la organización y la administración del Sist

General de Riesgos Profesionales, Manejo y control de EPP, Subprogr
Preventiva y del Trabajo.
MANUAL DE SEG INDUSTRIAL Y SALUD Subprograma de Higiene Industrial.
OCUPACIONAL Subprograma de Seguridad Industrial.
Comité Paritario de Salud Ocupacional.

EQUIPO DE AUDITORÍA ELABORÓ: Diana M Rodriguez (M.H.V.R.)

REVISÓ: Yuri Viviana Correa (C.A.V.B.)

APROBÓ: Maria Eliana Ruiz (C.A.M.S.)

 DIANA MARCELA RODRIGUEZ R

Analisis del Perfil del Cliente

05 de Enero del año 20

SERVACION

al al Municipio de Giron Santander

,Enfatizar los procesos de evaluación de aspectos,

ntrolable o influenciable, Ser responsable del ciclo
da del producto.
ticas contables

nejo residuos

ción y la administración del Sistema

nejo y control de EPP, Subprograma de Medicina
tiva y del Trabajo.
a de Higiene Industrial.
de Seguridad Industrial.
io de Salud Ocupacional.

Asistente de Auditoría Externa

Socio Supervisor

Socio Principal-Gerente
 SECCION

G INFORMACION GENERAL

H ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS

CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO

2. AUDITORIA DE ESTADOS I
FINANCIERO
FINANCIEROS

J PROGRAMAS DE AUDITORIA

K INFORMES Y DOCUMENTOS

L DICTAMEN
MANUAL DE POLITICAS CONTABLES
ESF COMPARATIVO
ER COMPARATIVO
MATRIZ DE RIESGO
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL
INDICADORES FINANCIEROS
ACTIVOS
PASIVOS
PATRIMONIO
INGRESOS
COSTOS
GASTOS
AUDITORIA DE CUENTAS DE BALANCE
AUDITORIA DE CUENTAS DE RESULTADO
CARTAS DE HALLAZGO
CARTAS DE CIRCULARIZACION
PLANES DE MEJORAMIENTO
OPINION LIMPIA O FAVORABLE
OPINION CON SALVEDADES
OPINION DESFAVORABLE O ADVERSA
DENEGACION O ABSTENCION DE OPINION
 BIO CONCENTRADOS S A S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Con cifras comparativas a 31 de Diciembre de 2020
Expresadas en Pesos Col $

NOTA 2020 2019

ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al efectivo
Caja $ 12,343,464 $ 15,235,630
Bancos 303,180,791 100,385,796
Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1 $ 315,524,255 $ 115,621,426

Pagos Anticipados y Otros activos corrientes 2 $ 4,005,941 $ 2,752,016

Deudores Comerciales y Otras C por Cobrar

Deudores Comerciales 2,970,677,188 1,899,878,366
Otros Cuentas por Cobrar 550,717,662 23,188,419
Total Deudores Comerciales y otras cuentas c 3 $ 3,521,394,850 $ 1,923,066,785

Activos por Impuestos Corrientes

Activos por impuestos corrientes o saldos a favor 702,826,806 636,111,049
Total Activos por Impuestos corrientes 3 $ 702,826,806 $ 636,111,049

Inventarios corrientes
Materias Primas 1,897,133,708 2,142,005,290
Productos Terminados 330,457,790 137,501,936
Inventario en transito 2,458,169,549 26,630,732
Total inventarios corrientes 4 $ 4,685,761,047 $ 2,306,137,958

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES $ 9,229,512,899 $ 4,983,689,235

Propiedades, planta y equipo

Maquinaria y Equipo 674,729,483 512,388,359
Equipo de Oficina 15,150,460 12,903,598
Equipo de Cómputo y telecomunicaciones 21,163,371 21,163,371
Equipo de laboratorio 1,231,168 1,231,168
Equipo de almacenamiento 9,236,304 0
Depreciación Acumulada -99,150,344 -63,262,946
Total propiedades, planta y equipo 5 $ 622,360,442 $ 484,423,550

Otros Activos no corrientes

Activos intangibles diferentes a la plusvalia 6 8,990,255 4,043,110
Total Otros Activos no corrientes $ 8,990,255 $ 4,043,110

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES $ 631,350,697 $ 488,466,660

ACTIVOS TOTALES $ 9,860,863,596 $ 5,472,155,895

FAVIO URIEL CONTRERAS MARTHA ANGELA DELGADO SILVA

Representante Legal Contador Público
TP No. 81671 -T
2020

VARIACION VARIACION
ABSOLUTA %

-$ 2,892,166 -19%
202,794,995 202%
$ 199,902,828 173%

$ 1,253,925 31%

1,070,798,822 56%
527,529,243 2275%

66,715,757 10%
$ 66,715,757 10%

-244,871,582 -11%
192,955,854 58%
2,431,538,817 9131%
$ 2,379,623,089 103%

$ 4,245,823,664 85%

162,341,124 32%
2,246,862 17%
- 0%
- 0%
9,236,304 100%
-35,887,398 36%
137,936,892 28%

4,947,145 55%
 $ 4,947,145 55%

$ 142,884,037 23%

$ 4,388,707,701 80%

HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T
 BIO CONCENTRADOS SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2019
Expresadas en Pesos Col $

NOTA 2020

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras 7 $ 1,139,357,893
Total Pasivo Financiero corriente $ 1,139,357,893

Cuentas por pagar Comerciales y Otras C por Pagar

Cuentas por pagar comerciales Nacionales $ 2,527,628,158
Cuentas por pagar comerciales del exterior 2,311,788,818
Otras Cuentas por Pagar 782,837,547
Total Cuentas por pagar comerciales y otras C por pagar 8 $ 5,622,254,523

Pasivos por impuestos corrientes 9 $ 108,426,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 6,870,038,416

Pasivos no Corrientes
Obligaciones financieras 7 $ 1,397,683,000
Cuentas por pagar a entidades relacionadas no corrientes 10 $-
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 1,397,683,000

PASIVO TOTAL $ 8,267,721,416

FAVIO URIEL CONTRERAS MARTHA ANGELA DELGADO SILVA

Representante Legal Contador Público
TP No. 81671 -T
DOS SAS
FINANCIERA
BRE DE 2020
31 de Diciembre de 2019
n Pesos Col $

2019 VARIACION VARIACION

ABSOLUTA %

586,576,258 344,767,173
$ 367,628,027 771,729,866 210% 28,535,000 19,827,130
$ 367,628,027 12,250,966 14,576,058
10,343,247 5,110,400
13,345,603 8,201,300
$ 1,515,130,261 1,012,497,897 67% 96,795,509 6,698,164
662,309,200 1,649,479,618 249% 34,990,964 64,421,676
463,601,901 319,235,646 69% 782,837,547 463,601,901
$ 2,641,041,362 2,981,213,161 113%

$ 255,458,189 -147,032,189 -58%

$ 3,264,127,578 3,605,910,838 110%

$- 1,397,683,000 #DIV/0!
$ 597,664,731 -597,664,731 -100%
$ 597,664,731 800,018,269 134%

$ 3,861,792,309 4,405,929,107 114%

ELGADO SILVA HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T
 BIO CONCENTRADOS SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2019
Expresadas en Pesos Col $

NOTA 2020 2019

PATRIMONIO

Capital Emitido 11 $ 605,000,000 $ 605,000,000

Prima en colocación de acciones $ 380,416,120 $ 380,416,120

Otras Reservas
Reserva Legal Obligatoria $- $ 29,867,983

Ganancias Acumuladas $ 623,996,230 $ 268,432,638

Resultado del Ejercicio -16,270,170 $ 326,646,845

TOTAL PATRIMONIO $ 1,593,142,180 $ 1,610,363,586

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 9,860,863,596 $ 5,472,155,895

Ganancia atribuible a:
Ganancia Básica por acción -269 5,444
Valor de la acción 26,333 26,839

FAVIO URIEL CONTRERAS MARTHA ANGELA DELGADO SILVA

Representante Legal Contador Público
TP No. 81671 -T

9,860,863,596 5,472,155,895
0 0
ERA
0
bre de 2019
$

VARIACION VARIACION
ABSOLUTA %

- 0%

- 0%

-29,867,983 #DIV/0!

355,563,592 57%

-342,917,015 -105%

-17,221,406 -1%

4,388,707,701 80%

HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T
 BIO CONCENTRADOS SAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2019
Expresadas en Pesos Col $

NOTA 2020 2019

Ingresos de Actividades Ordinarias

Ingresos de Actividades Ordinarias 12 $ 35,927,118,246 $ 26,823,134,387

Costo de Ventas 13 34,477,666,853 25,197,715,478
GANANCIA BRUTA $ 1,449,451,393 $ 1,625,418,909

Costos de distribución 14 509,738,432 426,512,200

Gastos de Administración 15 598,086,664 455,665,908
Otros Ingresos 16 228,262,081 37,326,142
Otros Egresos 17 21,646,933 42,955,948
Costos Financieros 18 235,995,480 171,076,162
Diferencia en cambio 16 277,706,135 3,129,818
GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS $ 34,539,830 $ 563,405,015

Gasto por impuesto a las Ganancias 50,810,000 236,758,170

GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO -16,270,170 $ 326,646,845

FAVIO URIEL CONTRERAS MARTHA ANGELA DELGADO SILVA

Representante Legal Contador Público
TP No. 81671 -T
NCION
020
2019

VARIACION VARIACION
ABSOLUTA %

9,103,983,859 25%
9,279,951,375 27%
-175,967,516 -12%

83,226,232 20%
142,420,756 31%
190,935,939 512%
-21,309,015 -50%
64,919,318 38%
274,576,317 99%
-528,865,185 -94%

-185,948,170 -79%
-342,917,015 -105%

HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T

Saldos al 31 de Diciembre 2019
Emisión de Patrimonio
Emisión de prima en colocación acciones
Apropiación de utilidades a Reserva Estatutaria
Dividendos decretados
Resultado del año 2020
Superavit por Valorizaciones
Saldos al 31 de Diciembre de 2020
FAVIO URIEL CONTRERAS
Representante Legal
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de Diciembre de 2020 y al 31 de Diciembre 2019
(Expresados en pesos Colombianos)
Capital Primas
emitido de emisión
$ 605,000,000 380,416,120
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 605,000,000 380,416,120
MARTHA ANGELA DELGADO SILVA
Contador Público
TP No. 81671 -T
MONIO NETO
Diciembre 2019
bianos)

Reserva Otras Total Ganancias Ganancias

Legal Reservas Reservas Acumuladas Acumuladas por
Conversión

29,867,983 - 29,867,983 268,432,638 #CONNECT!

- - - -
- - - - -
-29,867,983 - -29,867,983 - -
- - - - -
- - #CONNECT! - -
- - - - -
- - #CONNECT! 268,432,638 #CONNECT!

ANGELA DELGADO SILVA HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T
 Total Total
Ganancias
Resultado del ejercicio patrimonio
Acumuladas

#CONNECT! 326,646,845 #CONNECT!

- - -
- - -
- - -29,867,983
- - -
355,563,592 -342,917,015 #CONNECT!
- - -
#CONNECT! -16,270,170 #CONNECT!
 BIO CONCENTRADOS S A S
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los Ejercicios Terminados al 31 de Diciembre 2020 y 20
(Expresado en miles de pesos)

Actividades de operación
(+/-) Ganancia (pérdida)
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) [sinopsis]

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación [sinopsis]

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Incremento (disminución) n
Efectivo y equivalentes al
Efectivo y equivalentes a

FAVIO URIEL CONTRER

Representante Legal

HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T
 BIO CONCENTRADOS S A S
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los Ejercicios Terminados al 31 de Diciembre 2020 y 2019
(Expresado en miles de pesos)

de operación
Ganancia (pérdida)
stes para conciliar la ganancia (pérdida) [sinopsis]
(+/-) Ajustes gastos por impuestos a las ganancias
( + ) Ajustes por gastos de depreciación y amortización
(+) Ajustes por costos financieros
(+) Ajuste a provisiones
(-) Otros ajustes
Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)

os de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación [sinopsis]

(+/-) Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios

(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de inversiones en sociedades

(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de otras cuentas por cobrar
originadas operación
(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen
comercial
(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de activos biológicos

(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de impuestos corrientes, neto

(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de obligaciones financieras

(+/-) Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen
comercial
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
(+/-) Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar
derivadas de las actividades de operación
(+/-) Otras salidas de efectivo
ctivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación

tivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

(+) Importes procedentes de la venta de propiedades
(-) Compras de propiedades, planta y equipo
(-) Compras de activos intangibles
(+/-) Otras salidas de efectivo
ctivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

ctivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

(-) Reembolso de préstamos
 (-)Pagos de pasivos de arrendamientos financieros
(+/-) Otras salidas de efectivo
(- ) Pagos de intereses
ctivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

HENRY TOLE POLANCO

Revisor Fiscal
TP No. 20612 -T
y 2019

2020 2019

-16,270,170 326,646,845

- -
44,099,156 2,047,262
- -
- -
- -
44,099,156 2,047,262

-2,379,623,089 -717,849,273

- -

-527,529,243 15,082,914

-1,070,798,822 -791,954,500

- -

- -

- -

2,661,977,515 518,646,478

319,235,646 329,972,239

- -
-996,737,993 -646,102,142

- -
- -3,556,471
- -6,284,861
- -
- -9,841,332

- -
- -
- -
- -
- -

199,902,828 -3,634,685
115,621,426 119,256,111
315,524,254 115,621,426

MARTHA ANGELA
Contador Público
TP No. 81671 -T