PARCIAL PRESUPUE

Una empresa produce y vende TORTAS. La empresa vende dos productos:

1.      Torta de Chocolate

2.      Torta de Zanahoria

La siguiente es la información histórica de las ventas:

PUNTO 1 (Valor 50%): Calcular las ventas mensuales para el año 2023 y las ventas totales anuales; para ello, tenga en

° Para hallar la cantidad proyectada, utilice el método de incremento porcentual, con base en la información histórica de
en el año anterior.
° Calcule el precio de venta aumentando el precio en un 15%, para ambos productos.
° Elabore el presupuesto de ingresos en efectivo, teniendo en cuenta que el 90% de las ventas son de contado y el 10% s

VENTAS HISTÓRICAS TORTA DE CHOCOLATE

PERIODO Cantidad Precio Venta
Jan-21 30 $ 40,000 $ 1,200,000
Feb-21 50 $ 40,000 $ 2,000,000
Mar-21 70 $ 40,000 $ 2,800,000
Apr-21 80 $ 40,000 $ 3,200,000
May-21 98 $ 40,000 $ 3,920,000
Jun-21 105 $ 40,000 $ 4,200,000
Jul-21 125 $ 40,000 $ 5,000,000
Aug-21 140 $ 40,000 $ 5,600,000
Sep-21 155 $ 40,000 $ 6,200,000
Oct-21 170 $ 40,000 $ 6,800,000
Nov-21 186 $ 40,000 $ 7,440,000
Dec-21 201 $ 40,000 $ 8,040,000
Jan-22 216 $ 48,000 $ 10,368,000
Feb-22 231 $ 48,000 $ 11,088,000
Mar-22 246 $ 48,000 $ 11,808,000
Apr-22 261 $ 48,000 $ 12,528,000
May-22 276 $ 48,000 $ 13,248,000
Jun-22 291 $ 48,000 $ 13,968,000
Jul-22 306 $ 48,000 $ 14,688,000
Aug-22 322 $ 48,000 $ 15,456,000
Sep-22 337 $ 48,000 $ 16,176,000
Oct-22 352 $ 48,000 $ 16,896,000
Nov-22 367 $ 48,000 $ 17,616,000
Dec-22 382 $ 48,000 $ 18,336,000
Promedio

Tortas de Chocolate
 Cantidad Redondear
Periodo Precio Proyectado
Proyectada cantidad
Jan-23 242.8152 243 $ 55,200
Feb-23 259.6774 260 $ 55,200
Mar-23 276.5395 277 $ 55,200
Apr-23 293.4017 293 $ 55,200
May-23 310.2639 310 $ 55,200
Jun-23 327.1260 327 $ 55,200
Jul-23 343.9882 344 $ 55,200
Aug-23 361.9745 362 $ 55,200
Sep-23 378.8367 379 $ 55,200
Oct-23 395.6989 396 $ 55,200
Nov-23 412.5610 413 $ 55,200
Dec-23 429.4232 429 $ 55,200
Total 4,032

PRESUPUES
enero febrero marzo
Recaudo 1 12,072,240
Recaudo 2 12,916,800
Pago P. Anterior 1,341,360
Recaudo 3 13,761,360
Pago P. Anterior 1,435,200
Recaudo 4
Pago P. Anterior
Recaudo 5
Pago P. Anterior
Recaudo 6
Pago P. Anterior
Recaudo 7
Pago P. Anterior
Recaudo 8
Pago P. Anterior
Recaudo 9
Pago P. Anterior
Recaudo 10
Pago P. Anterior
Recaudo 11
Pago P. Anterior
Recaudo 12
Pago P. Anterior
Total 12,072,240 14,258,160 15,196,560

Tortas de Zanahoria
 Cantidad Redondear
Periodo Proyectada cantidad Precio Proyectado
Jan-23 40 40 $ 69,000
Feb-23 81 81 $ 69,000
Mar-23 92 92 $ 69,000
Apr-23 99 99 $ 69,000
May-23 106 106 $ 69,000
Jun-23 115 115 $ 69,000
Jul-23 141 141 $ 69,000
Aug-23 178 178 $ 69,000
Sep-23 205 205 $ 69,000
Oct-23 185 185 $ 69,000
Nov-23 231 231 $ 69,000
Dec-23 208 208 $ 69,000
Total 1,681

PRESUPUES
enero febrero marzo
Recaudo 1 2,484,000
Recaudo 2 5,030,100
Pago P. Anterior 276,000
Recaudo 3 5,713,200
Pago P. Anterior 558,900
Recaudo 4
Pago P. Anterior
Recaudo 5
Pago P. Anterior
Recaudo 6
Pago P. Anterior
Recaudo 7
Pago P. Anterior
Recaudo 8
Pago P. Anterior
Recaudo 9
Pago P. Anterior
Recaudo 10
Pago P. Anterior
Recaudo 11
Pago P. Anterior
Recaudo 12
Pago P. Anterior
Total 2,484,000 5,306,100 6,272,100
 PARCIAL PRESUPUESTO

as ventas totales anuales; para ello, tenga en cuenta:

entual, con base en la información histórica de los años 2021 y 2022. Calcule la variación porcentual y aplique está variación a las canti

productos.
el 90% de las ventas son de contado y el 10% se cancelan en el mes siguiente de la venta.

LATE VENTAS HISTÓRICAS TORTA DE ZANAHORIA

Variación PERIODO Cantidad Precio
Jan-21 10 $ 52,000
67% Feb-21 12 $ 52,000
40% Mar-21 18 $ 52,000
14% Apr-21 22 $ 52,000
23% May-21 25 $ 52,000
7% Jun-21 28 $ 52,000
19% Jul-21 32 $ 52,000
12% Aug-21 36 $ 52,000
11% Sep-21 42 $ 52,000
10% Oct-21 50 $ 52,000
9% Nov-21 44 $ 52,000
8% Dec-21 39 $ 52,000
7% Jan-22 35 $ 60,000
7% Feb-22 70 $ 60,000
6% Mar-22 80 $ 60,000
6% Apr-22 86 $ 60,000
6% May-22 92 $ 60,000
5% Jun-22 100 $ 60,000
5% Jul-22 122 $ 60,000
5% Aug-22 154 $ 60,000
5% Sep-22 178 $ 60,000
4% Oct-22 160 $ 60,000
4% Nov-22 200 $ 60,000
4% Dec-22 180 $ 60,000
12% Promedio

Tortas de Chocolate 2023

Venta Proyectada Contado Crédito

$ 13,413,600 $ 12,072,240 $ 1,341,360

$ 14,352,000 $ 12,916,800 $ 1,435,200
$ 15,290,400 $ 13,761,360 $ 1,529,040
$ 16,173,600 $ 14,556,240 $ 1,617,360
$ 17,112,000 $ 15,400,800 $ 1,711,200
$ 18,050,400 $ 16,245,360 $ 1,805,040
$ 18,988,800 $ 17,089,920 $ 1,898,880
$ 19,982,400 $ 17,984,160 $ 1,998,240
$ 20,920,800 $ 18,828,720 $ 2,092,080
$ 21,859,200 $ 19,673,280 $ 2,185,920
$ 22,797,600 $ 20,517,840 $ 2,279,760
$ 23,680,800 $ 21,312,720 $ 2,368,080
$ 222,621,600 $ 200,359,440 $ 22,262,160

PRESUPUESTO INGRESO DE EFECTIVO

abril mayo junio julio agosto

14,556,240
1,529,040
15,400,800
1,617,360
16,245,360
1,711,200
17,089,920
1,805,040
17,984,160
1,898,880

16,085,280 17,018,160 17,956,560 18,894,960 19,883,040

Tortas de Zanahoria 2023

Venta Proyectada Contado Crédito
$ 2,760,000 $ 2,484,000 $ 276,000
$ 5,589,000 $ 5,030,100 $ 558,900
$ 6,348,000 $ 5,713,200 $ 634,800
$ 6,831,000 $ 6,147,900 $ 683,100
$ 7,314,000 $ 6,582,600 $ 731,400
$ 7,935,000 $ 7,141,500 $ 793,500
$ 9,729,000 $ 8,756,100 $ 972,900
$ 12,282,000 $ 11,053,800 $ 1,228,200
$ 14,145,000 $ 12,730,500 $ 1,414,500
$ 12,765,000 $ 11,488,500 $ 1,276,500
$ 15,939,000 $ 14,345,100 $ 1,593,900
$ 14,352,000 $ 12,916,800 $ 1,435,200
$ 115,989,000 $ 104,390,100 $ 11,598,900

PRESUPUESTO INGRESO DE EFECTIVO

abril mayo junio julio agosto

6,147,900
634,800
6,582,600
683,100
7,141,500
731,400
8,756,100
793,500
11,053,800
972,900

6,782,700 7,265,700 7,872,900 9,549,600 12,026,700

ntual y aplique está variación a las cantidades mensuales registradas

TORTA DE ZANAHORIA
Venta Variación
$ 520,000
$ 624,000 20%
$ 936,000 50%
$ 1,144,000 22%
$ 1,300,000 14%
$ 1,456,000 12%
$ 1,664,000 14%
$ 1,872,000 13%
$ 2,184,000 17%
$ 2,600,000 19%
$ 2,288,000 -12%
$ 2,028,000 -11%
$ 2,100,000 -10%
$ 4,200,000 100%
$ 4,800,000 14%
$ 5,160,000 8%
$ 5,520,000 7%
$ 6,000,000 9%
$ 7,320,000 22%
$ 9,240,000 26%
$ 10,680,000 16%
$ 9,600,000 -10%
$ 12,000,000 25%
$ 10,800,000 -10%
15%
septiembre octubre noviembre diciembre Total
12,072,240
12,916,800
1,341,360
13,761,360
1,435,200
14,556,240
1,529,040
15,400,800
1,617,360
16,245,360
1,711,200
17,089,920
1,805,040
17,984,160
1,898,880
18,828,720 18,828,720
1,998,240 1,998,240
19,673,280 19,673,280
2,092,080 2,092,080
20,517,840 20,517,840
2,185,920 2,185,920
21,312,720 21,312,720
2,279,760 2,279,760
20,826,960 21,765,360 22,703,760 23,592,480 220,253,520
septiembre octubre noviembre diciembre Total
2,484,000
5,030,100
276,000
5,713,200
558,900
6,147,900
634,800
6,582,600
683,100
7,141,500
731,400
8,756,100
793,500
11,053,800
972,900
12,730,500 12,730,500
1,228,200 1,228,200
11,488,500 11,488,500
1,414,500 1,414,500
14,345,100 14,345,100
1,276,500 1,276,500
12,916,800 12,916,800
1,593,900 1,593,900
13,958,700 12,903,000 15,621,600 14,510,700 114,553,800
Punto 2 (Valor 50%): Calcular el presupuesto de costos y el presupuesto de compras, para ello tenga en cuenta:

·         Inventario inicial, 20 tortas de chocolate y 10 tortas de zanahoria.

·         Inventario final 10% de la cantidad proyectada cada mes.
·         Costo de materias primas:
° Torta de chocolate $12.000
° Torta de zanahoria $14.000
·         Costos de MOD:
° $9.000 por unidad.

TORTA DE CHOCOLATE
PRESUPUESTO DE COSTO

Cantidad Costo de
Periodo Material Costo U Produccion I.I I.F

enero 243 12,000 2,916,000 240,000 291,600

febrero 260 12,000 3,120,000 291,600 312,000
marzo 277 12,000 3,324,000 312,000 332,400
abril 293 12,000 3,516,000 332,400 351,600
mayo 310 12,000 3,720,000 351,600 372,000
junio 327 12,000 3,924,000 372,000 392,400
julio 344 12,000 4,128,000 392,400 412,800
agosto 362 12,000 4,344,000 412,800 434,400
septiembre 379 12,000 4,548,000 434,400 454,800
octubre 396 12,000 4,752,000 454,800 475,200
noviembre 413 12,000 4,956,000 475,200 495,600
diciembre 429 12,000 5,148,000 495,600 514,800
Total 48,396,000 514,800

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Cantidad
Periodo Costo MO MOD
Material
enero 243 9,000 2,187,000
febrero 260 9,000 2,340,000
marzo 277 9,000 2,493,000
abril 293 9,000 2,637,000
mayo 310 9,000 2,790,000
junio 327 9,000 2,943,000
julio 344 9,000 3,096,000
agosto 362 9,000 3,258,000
septiembre 379 9,000 3,411,000
octubre 396 9,000 3,564,000
noviembre 413 9,000 3,717,000
diciembre 429 9,000 3,861,000
Total 36,297,000

TORTA DE ZANAHORIA
PRESUPUESTO DE COSTO

Periodo Cantidad Costo CPP I.I I.F

Material
enero 40 14,000 560,000 140,000 56,000
febrero 81 14,000 1,134,000 56,000 113,400
marzo 92 14,000 1,288,000 113,400 128,800
abril 99 14,000 1,386,000 128,800 138,600
mayo 106 14,000 1,484,000 138,600 148,400
junio 115 14,000 1,610,000 148,400 161,000
julio 141 14,000 1,974,000 161,000 197,400
agosto 178 14,000 2,492,000 197,400 249,200
septiembre 205 14,000 2,870,000 249,200 287,000
octubre 185 14,000 2,590,000 287,000 259,000
noviembre 231 14,000 3,234,000 259,000 323,400
diciembre 208 14,000 2,912,000 323,400 291,200
Total 23,534,000 291,200

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Cantidad
Periodo Costo MO MOD
Material
enero 40 9,000 360,000
febrero 81 9,000 729,000
marzo 92 9,000 828,000
abril 99 9,000 891,000
mayo 106 9,000 954,000
junio 115 9,000 1,035,000
julio 141 9,000 1,269,000
agosto 178 9,000 1,602,000
septiembre 205 9,000 1,845,000
octubre 185 9,000 1,665,000
noviembre 231 9,000 2,079,000
diciembre 208 9,000 1,872,000
Total 15,129,000
mpras, para ello tenga en cuenta:

TORTA DE CHOCOLATE
PRESUPUESTO DE COSTO

Costo de Compra

2,967,600
3,140,400
3,344,400
3,535,200
3,740,400
3,944,400
4,148,400
4,365,600
4,568,400
4,772,400
4,976,400
5,167,200
48,670,800

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

 TORTA DE ZANAHORIA
PRESUPUESTO DE COSTO

CMP

476,000
1,191,400
1,303,400
1,395,800
1,493,800
1,622,600
2,010,400
2,543,800
2,907,800
2,562,000
3,298,400
2,879,800
23,685,200

PRESUPUESTO MANO DE OBRA