Productos S1 S2 Enero

P1 $ 24,200 $ 27,800 30
P2 $ 14,500 $ 16,700 42
P3 $ 41,300 $ 47,500 64
P4 $ 30,200 $ 34,800 24

S1 Primer semestre
S2 Segundo semestre

Precios
Productos S1 S2 Enero
P1 $ 24,200 $ 27,800 $ 726,000.00
P2 $ 14,500 $ 16,700 $ 609,000.00
P3 $ 41,300 $ 47,500 $ 2,643,200.00
P4 $ 30,200 $ 34,800 $ 724,800.00

Totales Presupuesto mensual $ 4,703,000.00

Producto 1 Enero Febrero Marzo

70% $ 508,200 $ 508,200 $ 254,100
20% $ 145,200 $ 145,200 $ 72,600
10% $ 72,600 $ 72,600 $ 36,300

Total $ 726,000.00 $ 726,000.00 $ 363,000.00

El presupuesto final de flujo efectivo pronosticado para la venta y comercialización

Producto 2 Enero Febrero Marzo

70% $ 426,300 $ 426,300 $ 213,150
 20% $ 121,800 $ 121,800 $ 60,900
10% $ 60,900 $ 60,900 $ 30,450

Total $ 609,000.00 $ 609,000.00 $ 304,500.00

El presupuesto final de flujo efectivo pronosticado para la venta y comercialización

Producto 3 Enero Febrero Marzo

70% $ 1,850,240 $ 1,850,240 $ 925,120
20% $ 528,640 $ 528,640 $ 264,320
10% $ 264,320 $ 264,320 $ 132,160

Total $ 2,643,200.00 $ 2,643,200.00 $ 1,321,600.00

El presupuesto final de flujo efectivo pronosticado para la venta y comercialización

Producto 4 Enero Febrero Marzo

70% $ 507,360 $ 507,360 $ 253,680
20% $ 144,960 $ 144,960 $ 72,480
10% $ 72,480 $ 72,480 $ 36,240

Total $ 724,800.00 $ 724,800.00 $ 362,400.00

El presupuesto final de flujo efectivo pronosticado para la venta y comercialización

Flujo de efectivo cada producto

Producto 1 $ 7,854,000.00
Producto 2 $ 6,598,200.00
$ 50,921,800.00
Producto 3 $ 28,614,400.00
Producto 4 $ 7,855,200.00
 PRONÓSTICO DE VENTAS MENSUALES
Febrero Marzo Abril Mayo Junio
30 15 15 15 30
42 21 21 21 42
64 32 32 32 64
24 12 12 12 24

Pronosticos de ventas mensuales

Febrero Marzo Abril Mayo Junio
$ 726,000.00 $ 363,000.00 $ 363,000.00 $ 363,000.00 $ 726,000.00
$ 609,000.00 $ 304,500.00 $ 304,500.00 $ 304,500.00 $ 609,000.00
$ 2,643,200.00 $ 1,321,600.00 $ 1,321,600.00 $ 1,321,600.00 $ 2,643,200.00
$ 724,800.00 $ 362,400.00 $ 362,400.00 $ 362,400.00 $ 724,800.00

$ 4,703,000.00 $ 2,351,500.00 $ 2,351,500.00 $ 2,351,500.00 $ 4,703,000.00

Flujo de efectivo producto 1

Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 254,100 $ 254,100 $ 508,200 $ 583,800.00 $ 291,900
$ 72,600 $ 72,600 $ 145,200 $ 166,800.00 $ 83,400
$ 36,300 $ 36,300 $ 72,600 $ 83,400 $ 41,700

$ 363,000.00 $ 363,000.00 $ 726,000.00 $ 834,000.00 $ 417,000.00

nta y comercialización del procucto 1 será de $7.854.000 anuales

Flujo de efectivo producto 2

Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 213,150 $ 213,150 $ 426,300 $ 490,980 $ 245,490
 $ 60,900 $ 60,900 $ 121,800 $ 140,280 $ 70,140
$ 30,450 $ 30,450 $ 60,900 $ 70,140 $ 35,070

$ 304,500.00 $ 304,500.00 $ 609,000.00 $ 701,400.00 $ 350,700.00

nta y comercialización del procucto 2 será de $6.598.200 anuales

Flujo de efectivo producto 3

Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 925,120 $ 925,120 $ 1,850,240 $ 2,128,000 $ 1,064,000
$ 264,320 $ 264,320 $ 528,640 $ 608,000 $ 304,000
$ 132,160 $ 132,160 $ 264,320 $ 304,000 $ 152,000

$ 1,321,600.00 $ 1,321,600.00 $ 2,643,200.00 $ 3,040,000.00 $ 1,520,000.00

nta y comercialización del procucto 3 será de $28.614.400 anuales

Flujo de efectivo producto 4

Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 253,680 $ 253,680 $ 507,360 $ 584,640 $ 292,320
$ 72,480 $ 72,480 $ 144,960 $ 167,040 $ 83,520
$ 36,240 $ 36,240 $ 72,480 $ 83,520 $ 41,760

$ 362,400.00 $ 362,400.00 $ 724,800.00 $ 835,200.00 $ 417,600.00

nta y comercialización del procucto 4 será de $7.855.200 anuales

 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
30 15 15 15 45
42 21 21 21 63
64 32 32 32 96
24 12 12 12 36

cos de ventas mensuales

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 834,000.00 $ 417,000.00 $ 417,000.00 $ 417,000.00 $ 1,251,000.00
$ 701,400.00 $ 350,700.00 $ 350,700.00 $ 350,700.00 $ 1,052,100.00
$ 3,040,000.00 $ 1,520,000.00 $ 1,520,000.00 $ 1,520,000.00 $ 4,560,000.00
$ 835,200.00 $ 417,600.00 $ 417,600.00 $ 417,600.00 $ 1,252,800.00

$ 5,410,600.00 $ 2,705,300.00 $ 2,705,300.00 $ 2,705,300.00 $ 8,115,900.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 291,900 $ 291,900 $ 875,700 $ 875,700
$ 83,400 $ 83,400 $ 250,200 $ 250,200
$ 41,700 $ 41,700 $ 125,100 $ 125,100
Total
$ 417,000.00 $ 417,000.00 $ 1,251,000.00 $ 1,251,000.00 $ 7,854,000.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 245,490 $ 245,490 $ 736,470 $ 736,470
$ 70,140 $ 70,140 $ 210,420 $ 210,420
$ 35,070 $ 35,070 $ 105,210 $ 105,210
Total
$ 350,700.00 $ 350,700.00 $ 1,052,100.00 $ 1,052,100.00 $ 6,598,200.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 1,064,000 $ 1,064,000 $ 3,192,000 $ 3,192,000
$ 304,000 $ 304,000 $ 912,000 $ 912,000
$ 152,000 $ 152,000 $ 456,000 $ 456,000
Total
$ 1,520,000.00 $ 1,520,000.00 $ 4,560,000.00 $ 4,560,000.00 $ 28,614,400.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 292,320 $ 292,320 $ 876,960 $ 876,960
$ 83,520 $ 83,520 $ 250,560 $ 250,560
$ 41,760 $ 41,760 $ 125,280 $ 125,280
Total
$ 417,600.00 $ 417,600.00 $ 1,252,800.00 $ 1,252,800.00 $ 7,855,200.00
Diciembre
45
63
96
36

Pronostico anual
Diciembre
$ 1,251,000.00 $ 7,854,000.00
$ 1,052,100.00 $ 6,598,200
$ 4,560,000.00 $ 28,614,400.00
$ 1,252,800.00 $ 7,855,200

$ 8,115,900.00 $ 50,921,800.00
 Insumos
Productos iniciales Finales Horas operario
P1 18 16 6.2
P2 20 24 3.7
P3 30 36 10.7
P4 12 16 7.9

Ventas planificadas para el siguiente mes 40%

Costo estimado de la hora-operario $ 940

Insumos
Productos iniciales Finales
P1 18 16
P2 20 24
P3 30 36
 P4 12 16

PRONÓSTICO DE
Productos S1 S2 Enero Febrero
P1 $ 24,200 $ 27,800 30 30
P2 $ 14,500 $ 16,700 42 42
P3 $ 41,300 $ 47,500 64 64
P4 $ 30,200 $ 34,800 24 24

IF = II+P-V
Inventario inicial (II)
(+) Producción (P)
(-) Ventas (V)
Inventario final (IF)

Producto 1 Enero Febrero Marzo Abril

inicial 18 12 6 6
(+) Produccion=IF+V-II 24 24 15 15
(-) ventas 30 30 15 15
Inventario final 12 6 6 6

Producto 2 Enero Febrero Marzo Abril

inicial 20 17 8 8
(+) Producción=IF+V-II 39 34 21 21
(-) ventas 42 42 21 21
Inventario final 17 8 8 8

Producto 3 Enero Febrero Marzo Abril

inicial 30 26 13 13
(+) Producción=IF+V-II 60 51 32 32
(-) ventas 64 64 32 32
Inventario final 26 13 13 13

Producto 4 Enero Febrero Marzo Abril

inicial 12 10 5 5
(+) Producción=IF+V-II 22 19 12 12
(-) ventas 24 24 12 12
Inventario final 10 5 5 5

Producción
Productos Ene. Feb Mar Abr
p1 24 24 15 15
p2 39 34 21 21
p3 60 51 32 32
p4 22 19 12 12

Totales 144 128.4 80 80

Requerimientos presupuestales de mano de obra

Productos Horas por unidad Ene. Feb Mar
p1 6.2 149 149 93
p2 3.7 144 126 78
p3 10.7 638 546 342
p4 7.9 171 153 95

Total 1101
Horas operario
6.2
3.7
10.7
 7.9

PRONÓSTICO DE VENTAS MENSUALES

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
15 15 15 30 30 15 15 15
21 21 21 42 42 21 21 21
32 32 32 64 64 32 32 32
12 12 12 24 24 12 12 12

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

6 12 12 6 6 6 18 18
21 30 24 15 15 27 45 43
15 30 30 15 15 15 45 45
12 12 6 6 6 18 18 16

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

8 17 17 8 8 8 25 25
29 42 34 21 21 38 63 62
21 42 42 21 21 21 63 63
17 17 8 8 8 25 25 24

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

13 26 26 13 13 13 38 38
45 64 51 32 32 58 96 94
32 64 64 32 32 32 96 96
26 26 13 13 13 38 38 36

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

5 10 10 5 5 5 14 14
17 24 19 12 12 21 36 38
12 24 24 12 12 12 36 36
10 10 5 5 5 14 14 16

Total

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

 21 30 24 15 15 27 45 43
29 42 34 21 21 38 63 62
45 64 51 32 32 58 96 94
17 24 19 12 12 21 36 38

112 160 128 80 80 144 240 237

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

93 130 186 149 93 93 167 279
78 107 155 126 78 78 141 233
342 481 685 546 342 342 621 1027
95 134 190 150 95 95 166 284
Noviembre Diciembre
45 45
63 63
96 96
36 36

Totales
126
298
300
124
848
Totales
168.8
424.8
420
172.8
1186.4
Totales
258.4
646.6
640
264.4
1809.4
Totales
99.6
244
240
103.6
687.2

4,531
Suma total
1613.4

Dic
267
229
1006
300
Productos Madera Tela
P1 1.80 m2 1.30
P2 1.10 m2 0.75
P3 2.50 m2 1.10
P4 1.90 m2 0.80

Materia primas y elementos

Madera
Cuero
Tela utilizada en la fabricación de P1 y P2
Tela utilizada en la fabricación de P3 y P4
Pegantes
Resortes

Producción
Productos Ene. Feb Mar
p1 24 24 15
p2 39 34 21
p3 60 51 32
p4 22 19 12

Totales 144 128.4 80

Materiales
IF=II+C+-CONS
Madera ENE FEB
Inventario Inicial 90 98
(+) compras C= IF + CONS - II 284 208
(-) consumo en producción 276 245
Inventario final 40% 98 61

IF=II+C+-CONS
Tela P1 y P2 ENE FEB
Inventario Inicial 20 23
(+) compras C= IF + CONS - II 63 48
(-) consumo en producción 60 56
Inventario final 40% 23 14

IF=II+C+-CONS
Tela P3 y P4 ENE FEB
Inventario Inicial 22 29
(+) compras C= IF + CONS - II 90 61
(-) consumo en producción 83 72
Inventario final 40% 29 18

IF=II+C+-CONS
Pegantes ENE FEB
Inventario Inicial 3 1103
(+) compras C= IF + CONS - II 4176 2345
(-) consumo en producción 3075 2758
Inventario final 40% 1103 690

IF=II+C+-CONS
Resortes ENE FEB
Inventario Inicial 290 367
(+) compras C= IF + CONS - II 1109 781
(-) consumo en producción 1031 918
Inventario final 40% 367 230

IF=II+C+-CONS
Cuero ENE FEB
Inventario Inicial 32 42
(+) compras C= IF + CONS - II 131 89
(-) consumo en producción 121 105
Inventario final 40% 42 26

Compras de insumos (USD) Precio ENE FEB

Madera $ 1,300.00 $ 368,099 $ 270,327
Tela P1 y P2 $ 3,600.00 $ 226,296 $ 172,584
Tela P3 y P4 $ 1,200.00 $ 107,414 $ 73,114
Pegantes $ 3,000.00 $ 27,592 $ 15,493
Resortes $ 50.00 $ 55,428 $ 39,032
Cuero $ 5,000.00 $ 656,320 $ 446,080

Total $ 1,441,149 $ 1,016,630

Pagos ENE
Contado $ 1 $ 800,287
Descuento $ 0
1 Mes $ 0
2 Meses $ 0

Total $ 800,287

Flujo de efectivo ENE FEB MAR

COBROS $ 3,292,100 $ 4,232,700 $ 3,056,950

(+) CUENTAS POR COBRAR $ 960,000 $ - $ -
(+) RENDIMIENTO TITULO BANCO CENTRAL $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
(+) REDENCION DE TITULO BANCO CENTRAL $ - $ - $ -
(+) RENDIMIENTOS POR EXCEDENTES $ - $ - $ 8,012
(+) PRESTAMO 1 $ 136,297 $ - $ -
(+) PRESTAMO 2 $ - $ - $ 329,297
(+) PRESTAMO 3 $ - $ - $ -

a) TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO $ 4,938,397 $ 4,782,700 $ 3,944,259

(-) PAGOS $ 800,287 $ 996,817 $ 864,060

(-) DIVIDENDOS POR RECONOCER $ 1,659,200
(-) IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,120,000 $ 1,120,000 $ 1,120,000
(-) DEUDAS CON PROVEEDORES $ 420,000
(-) PLAN DE INVERSIONES
(-) PAGO A OPERARIOS (EJERCICIO 2) $ 1,101 $ 973 $ 608
(-) INTERESES DE PRESTAMO 1 $ 2,840 $ 2,840
(-) INTERESES DE PRESTAMO 2
(-) INTERESES DE PRESTAMO 3
(-) PAGO DE PRESTAMO 1
(-) PAGO DE PRESTAMO 2
(-) PAGO DE PRESTAMO 3
(-) INVERSIÓN DE EXCEDENTES $ 801,166

b) TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO $ 2,339,187 $ 4,579,050 $ 1,986,291

SALDO INICIAL $ 1,258,348 $ 661,151

SALDO FINAL $ 2,599,210 $ 1,461,998 $ 2,619,118
SALDO FINAL MINIM (1/3 EGRESOS
OPERATIVOS MES SIGUIENTE) $ 1,258,348 $ 661,151 $ 1,195,255

(+) EXCEDENTE; (-) DEFICIT $ 1,340,862 $ 800,847 $ 762,712

PRESTAMOS $ 1,340,862
SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 1,258,348
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 1,258,348
 Pegantes Resortes Cuero
m2 30.00 g 8.00 u
m2 18.00 g 6.00 u
m2 22.00 g 8.00 u 1.60
m2 16.00 g 6.00 u 1.20

Inventarios
Iniciales Finales
(a enero 1) (a enero 1)
90 m2 80
32 m2 36
 20 m2 25
22 m2 28
3 libras 5
290 unidades 300

Abr May Jun Jul Ago Sep

15 21 30 24 15 15
21 29 42 34 21 21
32 45 64 51 32 32
12 17 24 19 12 12

80 112 160 128 80 80

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

61 61 86 122 98 61
153 177 251 281 208 153
153 153 214 306 245 153
61 86 122 98 61 61

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

14 14 20 28 23 14
35 41 58 65 48 35
35 35 49 71 56 35
14 20 28 23 14 14

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

18 18 25 36 29 18
45 52 73 82 61 45
45 45 63 90 72 45
18 25 36 29 18 18

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

690 690 965 1379 1103 690
1724 2000 2827 3172 2345 1724
1724 1724 2414 3448 2758 1724
 690 965 1379 1103 690 690

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

230 230 321 459 367 230
574 666 941 1056 781 574
574 574 804 1148 918 574
230 321 459 367 230 230

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

26 26 37 52 42 26
66 76 108 121 89 66
66 66 92 131 105 66
26 37 52 42 26 26

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

$ 198,770 $ 230,573 $ 325,983 $ 365,737 $ 270,327 $ 198,770
$ 126,900 $ 147,204 $ 208,116 $ 233,496 $ 172,584 $ 126,900
$ 53,760 $ 62,362 $ 88,166 $ 98,918 $ 73,114 $ 53,760
$ 11,392 $ 13,215 $ 18,683 $ 20,961 $ 15,493 $ 11,392
$ 28,700 $ 33,292 $ 47,068 $ 52,808 $ 39,032 $ 28,700
$ 328,000 $ 380,480 $ 537,920 $ 603,520 $ 446,080 $ 328,000

$ 747,522 $ 867,126 $ 1,225,936 $ 1,375,440 $ 1,016,630 $ 747,522

FEB MAR ABR MAY JUN JUL

$ 564,230 $ 414,875 $ 481,255 $ 680,395 $ 763,370 $ 564,230

$ 432,588 $ 304,989 $ 224,257 $ 260,138 $ 367,781 $ 412,632

$ 144,196 $ 101,663 $ 74,752 $ 86,713 $ 122,594

$ 996,818 $ 864,060 $ 807,175 $ 1,015,285 $ 1,217,864 $ 1,099,456

ABR MAY JUN JUL AGO SEP

$ 2,586,650 $ 2,351,500 $ 3,997,550 $ 4,963,170 $ 3,446,130 $ 2,975,830

$ - $ - $ - $ -
$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
$ - $ - $ 25,000,000
$ 8,012 $ 8,012 $ 8,012 $ 8,012 $ 8,012 $ 8,012
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 1,662,006 $ - $ - $ -

$ 4,806,668 $ 2,909,512 $ 29,555,562 $ 5,521,182 $ 4,004,142 $ 3,533,842

$ 807,174 $ 1,015,284 $ 1,217,863 $ 1,099,455 $ 857,408 $ 873,554

$ 1,659,200 $ 1,659,200
$ 1,120,000

$ 32,000,000
$ 608 $ 851 $ 1,216 $ 973 $ 608 $ 608
$ 2,840 $ 2,130 $ 2,130 $ 2,130 $ 1,420 $ 1,420
$ 6,860 $ 6,860 $ 6,860 $ 5,145 $ 5,145 $ 5,145
$ 34,625 $ 34,625 $ 34,625 $ 25,969 $ 25,969
$ 34,074 $ 34,074
$ 82,324 $ 82,324
$ 415,502

$ 3,629,541 $ 1,058,049 $ 1,342,587 $ 33,589,959 $ 2,548,534 $ 987,805

$ 1,195,255 $ 338,144 $ 405,549 $ 11,032,828 $ 838,667 $ 290,982

$ 2,372,383 $ 2,189,608 $ 28,618,524 $ 17,035,949 $ 2,294,275 $ 2,837,019

$ 338,144 $ 405,549 $ 11,032,828 $ 838,667 $ 290,982 $ 991,597

$ 838,983 $ 1,445,914 $ 17,180,148 $ 2,890,744 $ 1,164,626 $ 1,554,440

m2
m2

Precios unitarios
m2 $ 1,300 m2
m2 $ 5,000 m2
m2 $ 3,600 m2
m2 $ 1,200 m2
libras $ 3,000 Libra
unidades $ 50 Unidad

Oct Nov Dic

27 45 43
38 63 62
58 96 94
21 36 38
Suma total
144 240 237 1613.4

SEP OCT NOV DIC

61 110 183 180
202 349 456 350
153 275 459 451
110 183 180 80

SEP OCT NOV DIC

14 25 42 41
47 80 104 86
35 63 106 102
25 42 41 25

SEP OCT NOV DIC

18 32 54 53
59 102 134 108
45 81 134 133
32 54 53 28

SEP OCT NOV DIC

690 1241 2069 2025
2276 3931 5128 3043
1724 3103 5172 5063
 1241 2069 2025 5

SEP OCT NOV DIC

230 413 689 676
758 1309 1709 1314
574 1033 1722 1689
413 689 676 300

SEP OCT NOV DIC

26 47 79 78
87 150 196 153
66 118 197 195
47 79 78 36

SEP OCT NOV DIC

$ 262,376 $ 453,196 $ 592,212 455640
$ 167,508 $ 289,332 $ 375,660 310860
$ 70,963 $ 122,573 $ 160,627 129389
$ 15,038 $ 25,974 $ 33,889 20107
$ 37,884 $ 65,436 $ 85,444 65676
$ 432,960 $ 747,840 $ 890,160 764460

$ 986,729 $ 1,704,351 $ 2,137,992 $ 1,746,132

AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB

$ 414,875 $ 547,635 $ 945,914 $ 1,236,536 $ 969,203

$ 304,989 $ 224,257 $ 296,019 $ 511,305 $ 668,398 $ 523,894

$ 137,544 $ 101,663 $ 74,752 $ 98,673 $ 170,435 $ 222,799 $ 174,631

$ 857,408 $ 873,555 $ 1,316,685 $ 1,846,514 $ 1,808,036 $ 746,693 $ 174,631

OCT NOV DIC

$ 2,705,300 $ 6,492,720 $ 7,574,840

$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000

$ 8,012 $ 8,012 $ 8,012

$ 3,263,312 $ 7,050,732 $ 8,132,852

$ 1,316,685 $ 1,846,514 $ 1,808,036

$ 1,659,200

$ 1,094 $ 1,824 $ 1,794

$ 1,420 $ 710 $ 710
$ 3,430 $ 3,430 $ 3,430
$ 25,969 $ 17,313 $ 17,313
$ 34,074
$ 82,324
$ 415,502

$ 3,455,186 $ 1,866,143 $ 1,910,019

$ 991,597 $ 614,897 $ 602,081

$ 799,723 $ 5,799,486 $ 6,824,914

$ 614,897 $ 602,081 $ 1,280,000

$ 806,771 $ 4,582,508 $ 4,942,833