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Proyección de
ventas (unidades) Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Artículo A 1200 1150 1000 900 1250 1250 1375 1900 2300 3000
Artículo B 1100 900 1100 900 945 1000 876 1200 1500 2000
Presupuest Precio Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septie Octubr Diciem
Noviem
o de ventas de mbre e brebre
Venta
Articulo A $18 21600 20700 18000 16200 22500 22500 24750 34200 54000
41400
Articulo B $15 16500 13500 16500 13500 14175 15000 13140 18000 30000
22500
Total 38100 34200 34500 29700 36675 37500 37890 52200 84000
63900
Venta
Proyección de inventarios Finales
(20%proy. Ventas próximo mes)
Proyección de
ventas Noviembr Diciembr
(unidades) Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre e e
Artículo A 230 200 180 250 250 275 380 460 600 600
Artículo B 180 220 180 189 200 175.2 240 300 400 400
Determinar Volumen de Producción
Artículo A
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas
Estimadas 1200 1150 1000 900 1250 1250 1375 1900 2300 3000
Inventario
Final 230 200 180 250 250 275 380 460 600 600
Necesidad 1430 1350 1180 1150 1500 1525 1755 2360 2900 3600
Total
Inventario 124 230 200 180 250 250 275 380 460 600
Inicial
Volumen 1306 1120 980 970 1250 1275 14808 1980 2440 3000
Producción
Artículo B
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas
Estimadas 1100 900 1100 900 945 1000 876 1200 1500 2000
Inventario
Final 180 220 180 189 200 175.2 240 300 400 400
Necesidad 1280 1120 1280 1089 1145 1175.2 1116 1500 1900 2400
Total
Inventario 100 180 220 180 189 200 175.2 240 300 400
Inicial
Volumen 1180 940 1060 909 956 975.2 940.8 1260 1600 2000
Producción
Establecer Costos de Producción
Artículo A Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Volumen 1306 1120 980 970 1250 1275 14808 1980 2440 3000
producción
Costo V $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45 $ 1.45
Materiales
Costo V $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
mano obra
Costo V 3199.7 2744 2401 2376.5 3062.6 3123.7 36279 4851 5978 7350
Total
Artículo B Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Volumen 1306 1120 980 970 1250 1275 14808 1980 2440 3000
producción
Costo V $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05
Materiales
Costo V $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80
mano obra
Costo V 2416.1 2072 1813 1749.5 2312.5 2358.7 27394.8 3663 4514 5550
Total 5
C. Indirecto 2237.4 1854 1836 1691.1 2095.7 2138.45 2299 3078 3838 4940
C.
Producción 7620.10 6337 6198 5749.25 6926.90 7967.80 7664 10260 12776 16630
Determinar Presupuesto de Estado Resultado
Presupuesto
Estado
Resultado Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas $38100 $34200 $34500 $29700 $36675 $37500 37890 $56700 $65900 $84000
Menos(-)
Costos $7620.1 $6337 $6198 $5749.25 $6926.9 $7967.80 $7664.80 $10260 $12776 $16360
Ventas
Utilidad $30479. $27863 $28302 $23950.7 $29774 $29532.2 $30226 $46440 $53124 $67640
Bruta 90 5 8.10 0
Menos(-)
Gastos $5000 $5000 $5000 $5000 $5000 $5000 $5000 $5000 $5000 $5000
Admin.
Gastos $6500 $6500 $6500 $6500 $6500 $6500 $6500 $6500 $6500 $6500
Distrib.
Utilidad $18797. $16363 $16802 $12450.7 $18248. $18032.2 $19726 $35900 $42624 $57140
Operativa 90 5 10 0