BALANCE GENERAL

CODIGO SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CUENTAS DEL MAYOR
PCGR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 47,780.25 15,307.00 32,473.25
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 30,870.25 22,140.25 8,730.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 34,475.00 21,800.00 12,675.00
20 MECADERIAS 23,600.00 18,180.00 5,420.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 43,400.00 14,650.00 28,750.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS 6,110.00 6,110.00
40 TRIBUTOS 3,535.00 3,535.00
41 REMUNERACIONES 8,613.00 8,613.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 29,339.00 29,339.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
50 CAPITAL 48,500.00 48,500.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,770.00 7,770.00
60 COMPRAS 8,000.00 8,000.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS 8,000.00 8,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 3,706.00 3,706.00
63 GASTO DE SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS 2,600.00 2,600.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 6,110.00 6,110.00
69 COSTO DE VENTAS 9,860.00 9,860.00
70 VENTAS 18,605.25 18,605.25
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 12,416.00 12,416.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,819.00 6,819.00
95 INVENTARIOS PERMANENTES 5,597.00 5,597.00
SUMAS 234,965.50 234,965.50 130,740.25 130,740.25
SALDO
TOTAL
GENERAL
CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
32,473.25
8,730.00
12,675.00
5,420.00
28,750.00
6,110.00

29,339.00

48,500.00
7,770.00
8,000.00
9,860.00 1,860.00
3,706.00
2,600.00
6,110.00
9,860.00 9,860.00
18,605.25 18,605.25
12,416.00
6,819.00 6,819.00
5,597.00 5,597.00
22,276.00 22,276.00 88,048.25 91,719.00 22,276.00 18,605.25 22,276.00 18,605.25
SALDOS 3,670.75 3,670.75 3,670.75
TOTALES 91,719.00 91,719.00 22,276.00 22,276.00 22,276.00 22,276.00
I.S.T.P."AMAZÓNICO" AMINISTRACION

CASO PRACTICO N° 01

La empresa comercial CREMA 2000 SA nos reporta la siguiente informacion:

CODIGO SUMAS DEL MAYOR

PCGR DEBE HABER
10 47,780.25 15,307.00
12 30,870.25 22,140.25
17 34,475.00 21,800.00
20 23,600.00 18,180.00
33 43,400.00 14,650.00
39 6,110.00
40 3,535.00 3,535.00
41 8,613.00 8,613.00
42 29,339.00
46
50 48,500.00
59 7,770.00
60 8,000.00
61 8,000.00
62 3,706.00
63 2,600.00
68 6,110.00
69 9,860.00
70 18,605.25
79 12,416.00
94 6,819.00
95 5,597.00
77 5,000.00
79 83,350.00
94 48,175.00
95 35,175.00

Se pide realizar la hoja de trabajo o balance de comprobación