Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Contaduría Pública y Administración

Campus Sabinas Hidalgo

Auditoría Administrativa y Financiera

Docente: MRH, CP Miguel Angel Nuñez Luna.

Alumno: Karla Joselyn Valle López

Matricula: 1964629
Grupo: LA FAS

Sabinas Hidalgo N.L., a domingo 14 de mayo del 2023.

0
 TABLA DE CONTENIDO

Introducción ........................................................................................................................................ 2
Capítulo 1. Administración y auditoría en las organizaciones. ........................................................... 3
Capítulo 2. La auditoría y el control. .................................................................................................. 5
Capítulo 3 Auditoría administrativa. ................................................................................................... 6
Capítulo 4 Proceso en la ejecución de la auditoría administrativa. ..................................................... 7
Capítulo 5 Planeación de la auditoría. ................................................................................................. 8
Capítulo 6 Programa de trabajo........................................................................................................... 9
Conclusión......................................................................................................................................... 10
Bibliografía ....................................................................................................................................... 11

1
Introducción

Dentro de la presente evidencia estructuraremos un cuestionario general acerca de la

primera parte de la unidad de aprendizaje donde aprendimos acerca de la administración
relacionada con la auditoría dentro de las organizaciones, siguiendo con esta misma del
final, pero esta vez más relacionada con el control que se debe encargar de llevar. En el
capítulo 3 se nos presentó de forma general, aunque más explicado sobre la auditoría
administrativa, el proceso en la ejecución de esta, como se realizan las planeaciones para
ejecutarlas y establecer parámetros adecuados para su evaluación y finalmente presentamos
un programa de trabajo.

Por lo tanto, en el siguiente documento repasaremos y fortaleceremos los conocimientos de

los conceptos principales que aprendimos en cada capítulo de la unidad de aprendizaje. Sin
más que agregar procedo a realizar el cumplimiento de los requisitos de la evidencia y
presentar preguntas del cuestionarios con su respectiva repuesta a consideración del
alumno, en este caso yo, su servidora comprometiéndome a realizarlo de manera honesta
sujeta a los valores que la UANL promueve.

2
 26/01/2023

Capítulo 1. Administración y auditoría en las organizaciones.

1. Explique la importancia que tiene para usted la administración y su proceso inherente.
La administración es muy importante al igual que el mismo proceso en que se basa
básicamente en prestar servicios que ayuden a coordinar las actividades que pueden ser
aplicadas a trabajadores, basados en la planificación, organización, dirección y control para
obtener resultados óptimos y de gran calidad con los recursos utilizados.
2. El concepto de universalidad de la administración sustenta que esta disciplina se
encuentra inmersa en toda actividad de la vida. Mencione algunas de sus actividades
cotidianas y por qué es necesario aplicar la administración de ellas.
Básicamente desde el momento que uno se propone a organizar y administrar su tiempo en
las tareas que debe realizar durante el día, siendo actividades cotidianas como organizar la
casa, lavar vasijas, barrer y trapear, estudiar y/o trabajar. Es necesario que se administre un
tiempo para todas las mismas ya que si no se administra de forma adecuada tendríamos
muchas tareas pendientes o mal realizadas por no pensar en cómo queremos realizarlo.
3. La organización tiene dos enfoques específicos, como institución y como proceso.
Describa el primero de ellos y clasifique sus tipos.
El primer enfoque administra en apoyo a la alta gerencia con el fin de obtener los resultados
esperados por los inversionistas, esto quiere decir que se encarga de organizar la
institución, entidad, empresa o compañía en base a ciertas características específicas. Se
clasifica pues en instituciones privadas y públicas.
4. La auditoría representa un proceso de evaluación. Explique por qué.
Esto debido a que se encarga de hacer la revisión pertinente de la contabilidad de una
empresa, teniendo que conocer los procesos debidamente sistematizados, examinando y
evaluando las evidencias y hallazgos pertinentes. Por lo mismo siempre debe conocer y
evaluar todos los proceso para poder otorgar una evaluación de lo que se tiene y proponer
mejoras.
5. Mencione los objetivos de la auditoría interna y externa e indique en qué se diferencian.
Los objetivos de la auditoría interna es establecer las metas y objetivos de la organización,
tener confiabilidad de la información, salvaguardar el patrimonio, promover la calidad,
eficiencia y eficacia, la actuación preventiva, apego a normatividad, seguimiento a
evaluaciones y ser un apoyo a la auditoría externa. Por otro lado, la auditoría externa tiene
de objetivos hacer un examen de estados financieras, independencia mental y económica,
respeto a normatividad técnica, dar opinión, revisión periódica y resultados.
6. La evaluación representa una acción propositiva de la alta gerencia de una organización.
Escriba sus características y mencione cuál de ellas considera usted que es la más
representativa y por qué.
3
Sus características son que es positiva, sana, constructiva, ofrece resultados, la más
representativa es que da resultados debido a las acciones que ofrece de recomendación para
la alta gerencia en busca de la mejora de estos mismos.
7. La auditoría administrativa es un término compuesto. Indique la relación de sus dos
componentes (auditoría y administración).
Termino por relacionarse debido a la necesidad no satisfecha en el campo de la auditoría al
incursionar en revisiones de áreas que requerían atención no necesariamente del tipo
financiero, y de esta manera se mantuvo enfocado a la administración.

4
 27/01/2023

Capítulo 2. La auditoría y el control.

1. Explique la necesidad de la función de auditoría en las organizaciones.
Es necesaria para conocer la veracidad tanto de la información financiera que han generado
como de las actividades relacionadas con el área administrativa.
2. Como estudioso de la administración y auditoría, ¿dónde ubicaría jerárquicamente el área
de auditoría interna y externa?
La auditoría interna se basa en la administración y la externa en la auditoría.
3. Mencione y distinga los diferentes tipos de auditoría que conoce e indique los que operan
en la organización que conoce.
Financiera, fiscal, operacional, administrativa, informática, integral, ambiental, calidad,
social y gubernamental.
4. Explique cuál es la peculiaridad que tienen las auditorías específicas.
En ocasiones los directivos proponen casos específicos de evaluaciones, a las cuales les
otorgan una denominación precisa; esto también sucede en los organismos empresariales.
Tienen su razón de ser, porque su denominación obedece a la naturaleza propia de su
actividad.
5. ¿Cuál es la actitud que debe mostrar el administrador en su papel de auditor y auditado?
La actitud del administrador que es auditado debe ser mesurada, receptiva y de
colaboración; no debe subestimar la práctica de la auditoría, ya que de ella obtendrá
información significativa para decidir acciones preventivas o correctivas.
6. Uno de los objetivos en la práctica de una auditoría es la de conocer la efectividad de la
administración de la organización. ¿Cuál es la importancia de ello?
Es importante ya que con esto conocemos las desviaciones entre lo planeado y lo
establecido, los puntos de mejora, y también se pueden brindar recomendaciones financiera,
operacionales y administrativas de la organización.
7. Defina el concepto de control y mencione su proceso y tipos.
El control representa una actividad de vigilancia del cumplimiento de las actividades.
Sigue pasos e implica que todas las tareas se lleven a cabo de manera parcial o total. Existe
el control previo donde se anticipan los hechos, el concurrente aplicado en el momento y el
control posterior también conocido como retroalimentación donde se aplica a lo que ya se
realizó.

5
 02/02/2023

Capítulo 3 Auditoría administrativa.

1. Mencione dos referencias históricas de los temas administrativos y cuál es su relación
con la auditoría administrativa.
En el siglo XIX en relación a la estandarización, medición y forma, luego en el siglo XX
con las teorías administrativas con énfasis en la necesidad de llevar a cabo revisiones o
evaluaciones.
2. Describa las dos corrientes generales que se desprenden de la auditoría administrativa.
El enfoque de proceso administrativo, la evaluación se diseña en base a las funciones y las
etapas identificadas que se entrelazan de manera coordinada. Mientras el enfoque de
aspectos administrativos, aunque también se lleva de forma sistematizada, no sigue las
funciones gerenciales.
3. Dé una definición propia del concepto de auditoría administrativa.
Mezcla de una técnica de control que ya existe y la disciplina desarrollada con nuevos
enfoques.
4. ¿Cuáles son los cinco elementos que integran el concepto de auditoría administrativa
dado aquí?
• Examen integral o específico.
• Profesional de las ciencias económico-administrativo o afines.
• Actividad administrativa.
• Evaluación de desempeño.
• Apego al control.
5. ¿Cuál es el objetivo de esta disciplina?
Evaluar la efectividad de las organizaciones.
6. Señale los campos de aplicación de la auditoría administrativa.
• Administración general y su proceso.
• Estructuras organizacionales.
• Sistematización administrativa.
• Recursos financieros, humanos, materiales y técnicos.
7. ¿Cómo se clasifican los sistemas administrativos y a qué se refiere cada uno de ellos?
Los sistemas administrativos se clasifican en sistemas básicos y sistemas administrativos.
Los básicos comprenden el sistema de información general que involucra el aspecto
financiero, presupuestal y de flujo de efectivo. Mientras los otros operan como subsistemas
o grupos más específicos.

6
 03/02/2023

Capítulo 4 Proceso en la ejecución de la auditoría administrativa.

1. Mencione las etapas del proceso de ejecución de la auditoría administrativa y explique
las ventajas de este proceso.
Las etapas son: planeación, desarrollo, elaboración del informe y seguimiento. Ayuda al
desempeño de tareas específicas necesarias para efectuar con eficiencia y eficacia la
actividad de evaluación.
2. Describa con sus propias palabras la fase de planeación de una auditoría.
Es donde se establece un objetivo y el alcance entonces en base a esto se lleva a cabo un
sistema definido, en orden, rápido y serio para llevar la guía inicial del proceso de
evaluación.
3. Explique por qué la etapa de desarrollo representa en realidad la ejecución de la auditoría
y mencione igualmente sus fases.
Porque se lleva a cabo trabajo de campo y se aplican técnicas de auditoria, incluyendo
estudios y análisis de información como detección de hallazgos.
4. Indique de manera breve cuáles son los aspectos que se abordan en el informe de la
auditoría y cuál es la utilidad que tienen para la organización.
Son dos que se relacionan entre sí, la naturaleza del hecho o situación evaluada y las
recomendaciones de solución, son útiles ya que exponen las situaciones y las decisiones
que los directivos deberían tomar dirigido en el informe.
5. ¿En qué consiste la labor de seguimiento de una auditoría y cuál es la importancia de que
se realice de manera oportuna?
En verificar que se cumpla con las recomendaciones presentadas en el informe y constatar
su contribución a la eficiencia de la organización. Es importante porque se ve enfocada a
evitar errores de interpretación y colabora de manera constructiva.
6. Con sus propias palabras, explique por qué se requiere que un auditor se desempeñe con
discrecionalidad y ética.
Porque existe un código de ética para no divulgar la información de los clientes y mantener
los valores.
7. ¿Cuál es la relación entre auditoría y calidad, y qué conlleva la observación de ésta en la
auditoría?
Se relacionan en la adecuación de los productos para cumplir con los requisitos
comprometidos con el cliente. Su observación es útil para localizar mejoras en ciertas áreas
y la eliminación de deficiencias, errores, tiempos ociosos y reclamaciones de clientes por
falta de servicio.

7
 09 /02/2023

Capítulo 5 Planeación de la auditoría.

1. Explique con sus palabras en qué consiste la etapa de la planeación dentro del proceso de
la auditoría administrativa.
Consiste en trazar una directriz para determinar el curso de acción donde se establecen
programas o guías económicos, numéricos y conceptuales, se definen objetivos, etapas de
financiamiento, marco jurídico y una estructura organizativa idónea para iniciar, mantener,
desarrollar y culminar las actividades con eficiencia.
2. Mencione cuál es el perfil idóneo de un auditor administrativo.
Debe tener preparación académica en administración, instrucción en áreas como recursos
humanos, informática, contaduría, ingeniera en enfoque industrial y sistemas, derecho,
comunicación, mercadotecnia y comercio internacional. Como también conocimiento
teórico.
3. ¿Cuál es el propósito de realizar un estudio preliminar a la organización en la que se va a
aplicar una auditoría? ¿En qué consiste este trabajo?
Su propósito es compenetrarse con distintos aspectos de la organización mediante el estudio
y revisión de la documentación. Consiste en revisar documentos de tipo general y conforme
a lo necesario.
4. Defina brevemente lo que es un diagnóstico administrativo y mencione las partes que lo
integran.
Representa una opinión profesional de la situación. Consta de introducción, objetivo,
análisis de la situación actual, problemática potencial, alternativas de solución,
recomendaciones y propuestas.
5. Describa al menos tres características que reflejen una actitud de disposición en el
auditor.
Involucrarse en todo el proceso con actitud positiva que refleje liderazgo, compromiso al
cumplimiento de estándares altos, empatía, confiabilidad, adaptabilidad al cambio,
integridad, respeto y facilidad para laborar en equipo.
6. ¿Qué partes integran básicamente un equipo de auditoría? ¿Cuál es su función?
El titular de la auditoría o gerente, el supervisor y el auditor o auditores. La función del
titular de la auditoría es directiva e intelectual, el supervisor coordina y el auditor opera al
encargarse de reunir y registrar información en coordinación con el supervisor.
7. ¿Cuál es el propósito de formar comités en el proceso de auditoría?
Brindar oportunidad de participar en la resolución de problemáticas a los integrantes.

8
 12/02/2023

Capítulo 6 Programa de trabajo.

1. ¿Cuál es la utilidad de un programa de trabajo en la auditoría administrativa?
La de constituir un documento formal que utiliza el auditor como guía metodológica en la
realización de sus actividades.
2. ¿Cuál es la ventaja de actualizar los programas de trabajo?
Disminuye el tiempo de arranque de las autorías nuevas.
3. ¿Cuáles son los elementos que conforman la estructura de un programa de trabajo?
Identificación, objetivo, procedimientos, personal involucrado y calendarización de
actividades.
4. Describa los diferentes tipos de programas de trabajo con base en su clasificación.
Por contenido son generales y detallados, por su aplicación son estandarizados o
específicos y por su presentación son verticales u horizontales.
5. ¿Cuáles son las ventajas de disponer de un programa de trabajo?
Representa una guía formal, impulsa la participación, permite el seguimiento, establece un
lenguaje común, facilita la comunicación, elimina contratiempos al cambiar personal,
permite la retroalimentación, facilita verificar y adecuar procedimientos, permite actuar
ante imprevistos, detecta variaciones de tiempo, facilita la labor del supervisor y permite
corroborar la actividad realizada al final de la auditoría.
6. En una discusión del programa de trabajo, ¿qué debe hacer el auditor?
Conocer el programa y los planteamientos generales que lo integren, realice aportaciones
personales para enriquecer el documento y se apegue al contenido de este.
7. Explique con sus propias palabras la finalidad del seguimiento de un programa de trabajo
de auditoría.
Ayuda a tener un seguimiento de las actividades y que estas sean cumplidas como se
establece, también para conocer el avance que se está logrando y en caso de haber
contratiempos explicarlo.

9
Conclusión

Después de realizar el cuestionario de forma general de los capítulos correspondientes

logramos aprender a más profundidad sobre conceptos principales, información relevante y
otros. Por ejemplo, las organizaciones necesitan tener auditorías para lograr identificar los
potenciales puntos de mejora u oportunidades de mejorar ciertos procesos que realizan, así
como innovar en sus métodos de evaluación. De esta forma teniendo formatos de medición
y demás es posible tener métodos de control que evalúen la efectividad de la organización.

Así como también realizar una auditoría se basa en seguir un determinado proceso en este
caso de cuatro etapas las cuales, recordemos son: planear, desarrollar, elaborar informes y
darles seguimiento para observar que se estén siguiendo las indicaciones correspondientes.

Por último y no menos importante un programa de trabajo será capaz de ayudar al auditor a
que tenga una guía para realizar sus actividades en tiempos que se establezcan, que las
personas involucradas también lleven este orden con el fin de ser más eficientes.

Por lo tanto, podemos concluir que las auditorías y todos los métodos o procesos que
derivan o forman parte de la misma son muy importantes para llevar controles que hagan
más fácil nuestra experiencia como organización.

10
Bibliografía
Sotomayor, A. A. (2008). Auditoría administrativa. Interamericana: McGraw-Hill .

11