PARTIDAS DE AJUSTES

P#1 12/31/2023
Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83
Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00
Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 7,524.00
Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853.83
Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 3,600.00
Reg. Dep. y Amort. En Porcentaje Legal Q 45,985.83 Q 45,985.83
P#2 12/31/2023
Gastos sobre Compras Q 810.00
IVA por Cobrar Q 97.20
Caja y Bancos Q 907.20
Reg. Pago con cheque a Transportes Xelajú Q 907.20 Q 907.20
P#3 12/31/2023
Estimación para Cuentas Incobrables Q 700.00
Deudores Comerciales Q 700.00
Reg. Cuentas Incobrables Q 700.00 Q 700.00
P#4 12/31/2023
Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
Material de Empaque Q 2,388.00
Reg. Material de Empaque Consumido Q 2,388.00 Q 2,388.00
P#5 12/31/2023
Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
Reg. Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 40,000.00
P#6 12/31/2023
Cuentas Incobrables Q 289.00
Estimación para Cuentas Incobrables Q 289.00
Reg. Ajustes de Estimación para Cuentas Incob. Q 289.00 Q 289.00
P#7 12/31/2023
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 48,000.0
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.0
Reg. Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.0 Q 48,000.0
P#8 12/31/2023
Impuesto Sobre la Renta Q 2,471.50
ISR por Pagar Q 2,471.50
Reg. ISR correspondiente a Diciembre Q 2,471.50 Q 2,471.50
P#9 12/31/2023
IVA por Pagar Q 1,897.20
IVA por Cobrar Q 1,897.20
Reg. Regularización de IVA Q 1,897.20 Q 1,897.20
P#10 12/31/2023
Costo de Ventas Q 94,500.00
Ventas Q 94,500.00
Reg. Costo de Ventas Q 94,500.00 Q 94,500.00
P#11 12/31/2023
Ventas Q 94,500.00
Costo de Ventas Q 94,500.00
Reg. Cierre de Costo de Ventas Q 94,500.00 Q 94,500.00
P#12 12/31/2023
Pérdidas y Ganancias Q 573,717.54
Mercaderías Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
Sueldos Admón. Q 120,000.00
Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
Gastos Sobre Compras Q 4,020.00
Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 1,800.00
Bonificación Admón. Q 15,000.00
Bonificación S/Ventas Q 18,000.00
Prestaciones Lab. De Admón. Q 20,000.00
Prestaciones Lab. De Vendedores Q 17,000.00
Interés Gasto Q 17,830.00
Impuesto Sobre la Renta Q 26,604.71
Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83
Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00
Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
Cuentas Incobrables Q 289.00
Reg. Cierre de cuentas que resultaron pérdidas Q 573,717.54 Q 573,717.54
P#13 12/31/2023
Mercaderías Q 90,000.00
Ventas Q 528,342.74
Dev. Y Reb. Sobre Compras Q 2,320.00
Interese Percibidos Q 12,740.00
Pérdidas y Ganancias Q 633,402.74
Reg. Cierre de cuentas que resultaron ganancias Q 633,402.74 Q 633,402.74
P#14 12/31/2023
Pérdidas y Ganancias Q 59,685.20
Reserva Legal Q 2,984.26
Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.94
Reg. Ganancia del Ejercicio Q 59,685.20 Q 59,685.20
P#15 12/31/2023
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 38,296.00
Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 124,032.00
Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 30,096.00
Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 14,400.00
Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.00
Reserva Legal Q 16,384.26
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 4,320.00
Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853.83
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.50
Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.94
Caja y Bancos Q 72,564.33
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,000.00
Deudores Comerciales Q 23,300.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.00
 Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.00
Reg. Cierre de cuentas de Balance General Q 573,026.33 Q 573,026.33
P#1 12/31/2023
Caja y Bancos Q 72,564.33
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,000.00
Deudores Comerciales Q 23,300.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.00
Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.00
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 38,296.00
Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 124,032.00
Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 30,096.00
Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 14,400.00
Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.00
Reserva Legal Q 16,384.26
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 4,320.00
Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853.83
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.50
Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.94
Reg. Apertura del ejercicio Q 573,026.33 Q 573,026.33
 HOJA DE TRABAJO
Balance de Saldos Ajustes
No. CUENTAS
Debe Haber Debe
1 Caja y Bancos Q 73,471.53
2 Vehículos de Reparto Q 192,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Mercaderías Q 80,800.00
6 Compras Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 24,000.00
8 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00 Q 48,000.00
9 Sueldos Admón. Q 120,000.00
10 Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
11 Capital Social Q 200,000.00
12 Gastos Sobre Compras Q 3,210.00 Q 810.00
13 Ventas Q 528,342.74 Q 94,500.00
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00 Q 97.20
15 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
16 Dev. Y Reb. Sobre Compras Q 2,320.00
17 Acreedores Comerciales Q 38,296.00
18 Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 93,024.00
19 Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 22,572.00
20 Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 10,800.00
21 Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,110.00 Q 700.00
22 Material de Empaque Q 3,980.00
23 Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 1,800.00
24 Interese Percibidos Q 12,740.00
25 Reserva Legal Q 13,400.00
26 Bonificación Admón. Q 15,000.00
27 Bonificación S/Ventas Q 18,000.00
28 Prestaciones Lab. De Admón. Q 20,000.00
29 Prestaciones Lab. De Vendedores Q 17,000.00
30 IVA por Pagar Q 3,670.00 Q 1,897.20
31 Equipo de Computación Q 31,900.00
32 Interés Gasto Q 17,830.00
33 Impuesto Sobre la Renta Q 24,133.21 Q 2,471.50
34 ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 4,320.00
35 ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.00
36 Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
37 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
38 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
39 Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83
40 Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00
41 Dep. Ada. Equipo de Computación
42 Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
43 Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.00
44 Cuentas Incobrables Q 289.00
45 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
46 ISR por Pagar
47 Costo de Ventas Q 94,500.00
48 SUB-TOTAL Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 331,638.73
49 Ganancia Pre-Impuesto
50 SUB-TOTAL Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 331,638.73
51 Reserva Legal
52 Ganancia Post-Impuesto
53 TOTALES Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 331,638.73
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Ventas Brutas Q 528,342.74
(-) Dev. Y Reb. S/Ventas Q (1,800.00)
Ventas Netas Q 526,542.74
COSTO DE VENTAS
Mercadería I Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 4,020.00
Compras Brutas Q 106,020.00
Dev. Y Reb. Sobre Compras Q (2,320.00)
Compras Netas Q 103,700.00
Mercadería Disponible Q 184,500.00
Mercadería II Q (90,000.00)
Costo de Ventas Q 94,500.00
Margen Bruto Q 432,042.74
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos Sala de Ventas
Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
Bonificación Sala de Ventas Q 18,000.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 17,000.00
Cuentas Incobrables Q 289.00
Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Dep. Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Material de Empaque Consumido Q 2,388.00 Q 175,199.40
Gastos de Administración
Sueldos Admón. Q 120,000.00
Bonificación Oficina Q 15,000.00
Prestaciones Laborales Oficina Q 20,000.00
Dep. Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
Dep. Equipo de Computación Q 3,853.83
Amort. Marcas y Patente Q 3,600.00 Q 165,463.43 Q 340,662.83
Ganancia en Operación Q 91,379.91
GASTOS Y PRODUCCTOS FINANCIEROS
Gastos
Interés Gasto Q 17,830.00
Producto
Interes Percibidos Q 12,740.00 Q 5,090.00
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
Gastos
Impuesto Sobre la Renta Q 26,604.71 Q 31,694.71
Ganancia Pre-Impuesto Q 59,685.20
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos Q 72,564.33
Deudores Comerciales Q 23,300.00
(-) Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.00 Q 22,601.00
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.00
Mercadería Q 90,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 232,427.33
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
(-) Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q (30,096.00) Q 7,904.00
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
(-) Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q (124,032.00) Q 67,968.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
(-) Dep. Ada. Equipo de Computación Q (3,853.83) Q 28,046.17
Marcas y Patentes Q 18,000.00
(-) Amort. Marcas y Patentes Q (14,400.00) Q 3,600.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.00 Q 167,518.17
Suma de Activo Q 399,945.50
PASIVO
Corriente
Acredores Comerciales Q 38,296.00
IVA por pagar Q 1,772.80
ISR Retenido sobre Compras por Pagar Q 4,320.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.50 Q 94,860.30
No Corriente
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00
Suma de Pasivo Q 126,860.30
PATRIMONIO NETO
Reserva Legal Q 16,384.26
Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.94
Cuenta Capital Q 200,000.00 Q 273,085.20
Suma de Capital y Pasivo Q 399,945.50
HOJA DE TRABAJO
Ajustes Resultados Balance General
Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 907.20 Q 72,564.33
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 102,000.00
Q 700.00 Q 23,300.00
Q 32,000.00
Q 120,000.00
Q 102,000.00
Q 200,000.00
Q 4,020.00
Q 94,500.00 Q 528,342.74
Q 1,897.20 Q -
Q 40,000.00 Q 60,000.00
Q 2,320.00
Q 38,296.00
Q 31,008.00 Q 124,032.00
Q 7,524.00 Q 30,096.00
Q 3,600.00 Q 14,400.00
Q 289.00 Q 699.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00
Q 12,740.00
Q 13,400.00
Q 15,000.00
Q 18,000.00
Q 20,000.00
Q 17,000.00
Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 17,830.00
Q 26,604.71
Q 4,320.00
Q 5,670.00
Q 31,008.00
Q 4,514.40
Q 3,009.60
Q 3,853.83
Q 3,600.00
Q 3,853.83 Q 3,853.83
Q 2,388.00
Q 40,000.00
Q 289.00
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 2,471.50 Q 2,471.50
Q 94,500.00
Q 331,638.73 Q 573,717.54 Q 633,402.74 Q 573,026.33 Q 513,341.13
Q 59,685.20
Q 331,638.73 Q 633,402.74 Q 633,402.74 Q 573,026.33 Q 513,341.13
Q 2,984.26
Q 56,700.94
Q 331,638.73 Q 633,402.74 Q 633,402.74 573026.33 Q 573,026.33