FORMATO 3.

17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

ESTADO DE RESULTADOS POR

CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NATURALEZA

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATRIM. PÉRDIDAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 458,885.00 30,028.00 428,857.00 428,857.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 137,885.00 98,885.00 39,000.00 39,000.00
13 0.00 39,000.00 -39,000.00 -39,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES 2,000.00 0.00 2,000.00 2,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPA 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 60,000.00 58,000.00 2,000.00 2,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 0.00 0.00 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 600.00 0.00 600.00 600.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 150.00 150.00 150.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,965.60 15,613.25 4,647.65 0.00 4,647.65
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 2,092.35 2,092.35 2,092.35
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,320.00 71,177.60 42,857.60 42,857.60
43 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 708.00 708.00 0.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
60 COMPRAS 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00 60,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 58,000.00 60,000.00 2,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2,621.45 0.00 2,621.45 0.00 2,621.45
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO 320.00 320.00 320.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION 150.00 150.00 150.00
69 COSTO DE VENTAS 58,000.00 58,000.00
70 VENTAS 83,800.85 83,800.85
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
90 COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00
94 GASTO ADMINISTRATIVO 1,590.73 0.00 1,590.73 0.00
95 GASTO DE VENTA 1,500.73 0.00 1,500.73 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 0.00 3,091.45 0.00 3,091.45
TOTALES 881,546.50 862,546.50 557,639.90 538,639.90 433,457.00 449,747.60 63,091.45
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO -16,290.60 22,709.40
TOTALES 433,457.00 433,457.00 85,800.85

-39,000.00
19,000.00
DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
NATURALEZA FUNCION

GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

2,000.00

58,000.00
83,800.85 83,800.85
0.00 0.00

1,590.73
1,500.73

85,800.85 61,091.45 83,800.85

22,709.40
85,800.85 83,800.85 83,800.85
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALOMO S.A.

NÚMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO FECHA
DEL ASIENTO DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CONTABLE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN

01 inventario inicial 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 360,000.00

12 CUENTAS
CUENTAS PORPOR COBRAR
COBRAR COMERCIALES
AL PERSONAL, –A TERCEROS
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)39,000.00
y
14 DIRECTORES 1,000.00
50 CAPITAL 400,000.00
02 UUUUU 12 CUENTAS POR
TRIBUTOS, COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES – TERCEROS
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO39,000.00
DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,949.15
70 VENTAS 33,050.85
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 39,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 39,000.00
03 Por la compta de impresora 33 PROPIEDAD,
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE600.00
PLANTA Y EQUIPO
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 108.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 708.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 708.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 708.00
60 COMPRAS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO24,000.00
TRIBUTOS, DE 0.00 12000 2
05 Por la compra de utiles de escritorio 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,320.00 24000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,320.00
20 MERCADERÍAS 24,000.00
06 Por el ingreso a inventarios 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 24,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,320.00
07 Por el pago al contado 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 28,320.00 60,000.00
60 COMPRAS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO36,000.00
TRIBUTOS, DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,480.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 42,480.00
20 MERCADERÍAS 36,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 36,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 29000 3.50 101,500.00
10 EFECTIVOPOR
CUENTAS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y igv+ 18,270.00
14 DIRECTORES 1,000.00 119,770.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,000.00 59,885.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 59,885.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,135.00
70 VENTAS 50,750.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 59,885.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 59,885.00
63 GASTOS DECONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, SERVICIOS PRESTADOSYPOR TERCEROS
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE320.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 57.60
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 377.60
94 GASTO ADMINISTRATIVO 96.00
95 GASTO DE VENTA 224.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 320.00
621 Remuneraciones 2,405.00
627 Seguridad,
TRIBUTOS,previsión social y otras contribuciones
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE216.45
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 312.65
41 Sueldos y salarios por pagar 2,092.35 SUELDO ASIG FAMILIAR TOTAL ONP NETO ESSALUD
4031 ESSALUD 216.45 1200 102.5 1,302.50 169.33 1,133.18 117.23
94 GASTO ADMINISTRATIVO 1,419.73 1000 102.5 1,102.50 143.33 959.18 99.23
95 GASTO DE VENTA 1,201.73 2,405.00 312.65 2,092.35 216.45
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,621.45
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 150.00 600.00 2,621.45
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 150.00 150
94 GASTO ADMINISTRATIVO 75.00
95 GASTO DE VENTA 75.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 150.00
69 COSTO DE VENTAS 58,000.00 24000
20 MERCADERÍAS 58,000.00 36000 60000
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 58,000.00 115.00
69 COSTO DE VENTAS 58,000.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTALES 881,546.50 881,546.50
0.00
 10 12 14
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
360,000.00 708.00 39,000.00 39,000.00 1,000.00
39,000.00 28,320.00 39,000.00 59,885.00 1,000.00
59,885.00 0.00 59,885.00
1,000.00

458,885.00 30,028.00 137,885.00 98,885.00 2,000.00 0.00

- 428,857.00 - 39,000.00 - 2,000.00
458,885.00 458,885.00 137,885.00 137,885.00 2,000.00 2,000.00

41 42 46
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
2,092.35 28,320.00 28,320.00 708.00 708.00
0.00 42,480.00
377.60

0.00 2,092.35 28,320.00 71,177.60 708.00 708.00

2,092.35 - 42,857.60 - - -
2,092.35 2,092.35 71,177.60 71,177.60 708.00 708.00

68 69
Debe Haber Debe Haber
150.00 58,000.00 58,000.00
150.00 0.00 58,000.00 58,000.00
- 150.00 - -
150.00 150.00 58,000.00 58,000.00
 MAYORIZACION
18 20 25
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
0.00 0.00 24,000.00 58,000.00 0.00
36,000.00 0.00

0.00 0.00 60,000.00 58,000.00 0.00 0.00

- - - 2,000.00 - -
0.00 0.00 60,000.00 60,000.00 0.00 0.00

43 50
Debe Haber Debe Haber
0.00 0.00 400,000.00
0.00

0.00 0.00 0.00 400,000.00

- - 400,000.00 -
0.00 0.00 400,000.00 400,000.00

70 75
Debe Haber Debe Haber
33,050.85
50,750.00
 0.00 83,800.85 0.00 0.00
83,800.85 - - -
83,800.85 83,800.85 0.00 0.00
ON
13 33 40
Debe Haber Debe Haber Debe
600.00 108.00
4,320.00
6,480.00
57.60

0.00 0.00 600.00 0.00 10,965.60

- - - 600.00 4,647.65
0.00 0.00 600.00 600.00 15,613.25

60 61 62 63
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
24,000.00 58,000.00 24,000.00 2,405.00 320.00
36,000.00 36,000.00 216.45

60,000.00 0.00 58,000.00 60,000.00 2,621.45 0.00 320.00

- 60,000.00 2,000.00 - - 2,621.45 -
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 2,621.45 2,621.45 320.00

94 95 79
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
96.00 224.00 320.00
1,419.73 1,201.73 2,621.45
75.00 75.00 150.00
1,590.73 0.00 1,500.73 0.00 0.00 3,091.45
- 1,590.73 - 1,500.73 3,091.45 -
1,590.73 1,590.73 1,500.73 1,500.73 3,091.45 3,091.45
40 39
Haber Debe Haber
5,949.15 150.00
9,135.00
312.65
216.45

15,613.25 0.00 150.00

- 150.00 -
15,613.25 150.00 150.00

63 65
Haber Debe Haber
0.00

0.00 0.00 0.00

320.00 - -
320.00 0.00 0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTES Y ELIMINACIONES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 458,885.00 30,028.00 428,857.00 428,857.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 137,885.00 98,885.00 39,000.00 39,000.00
13 0.00 0.00 0.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES 2,000.00 0.00 2,000.00 2,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPA 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 60,000.00 58,000.00 2,000.00 2,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 0.00 0.00 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 600.00 0.00 600.00 600.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 150.00 150.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,965.60 15,613.25 4,647.65 0.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 2,092.35 2,092.35
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,320.00 71,177.60 42,857.60
43 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 708.00 708.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 400,000.00 400,000.00
60 COMPRAS 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 58,000.00 60,000.00 2,000.00 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2,621.45 0.00 2,621.45 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO 320.00 320.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION 150.00 150.00
69 COSTO DE VENTAS 58,000.00 58,000.00 0.00
70 VENTAS 83,800.85 83,800.85
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
90 COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00
94 GASTO ADMINISTRATIVO 1,590.73 0.00 1,590.73 0.00 1,590.73
95 GASTO DE VENTA 1,500.73 0.00 1,500.73 0.00 1,500.73
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 0.00 3,091.45 0.00 3,091.45 3,091.45
TOTALES 881,546.50 881,546.50 538,639.90 538,639.90 3,091.45 3,091.45 472,457.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES 472,457.00

0.00
 ESTADO DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
SITUACION FINANCIERA
NATURALEZA FUNCION

PAS. Y PATRIM. PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

150.00
4,647.65
2,092.35
42,857.60

0.00
400,000.00
60,000.00
2,000.00
2,621.45
320.00
0.00
150.00
58,000.00
 83,800.85 83,800.85
0.00 0.00

1,590.73
1,500.73

449,747.60 63,091.45 85,800.85 61,091.45 83,800.85

22,709.40 22,709.40 22,709.40
472,457.00 85,800.85 85,800.85 83,800.85 83,800.85

0.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 428,857.00 tributos por pagar
Inversiones financieras Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales 39,000.00 Cuentas por pagar diversas
Cuentas por cobrar diversas 0.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Servicios y otros contratados por anticipado 0.00
Inventarios, neto 2,000.00
Otras cuentas por cobrar 2,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 471,857.00 Deudas a largo plazo
Beneficios sociales de los trabajadores
ACTIVO NO CORRIENTE Jubilación
Cuentas por cobrar a largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones en valores TOTAL PASIVO
Propiedad, planta y equipo neto de depreciaci 450.00
Activo intangible PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 450.00
Capital
Capital adicional
Excedente de revaluación
Reservas
Resultados acumulados
Resultados ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 472,307.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

VO

4,647.65
42,857.60
0.00
47,505.25

0.00
2,092.35

2,092.35

49,597.60

ONIO

400,000.00

22,709.40

422,709.40

472,307.00
0.00
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIÓN

INGRESOSCUENTA
DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS
70 Ventas Netas 83,800.85 SUMA
74 Otros Ingresos Operacionales 0.00
69 Costo de Ventas -58,000.00 RESTA
UTILIDAD BRUTA 25,800.85
94 Gastos Administrativos -1,590.73
95 Gastos de ventas -1,500.73
UTILIDAD OPERATIVA 22,709.40
77 Ingresos financieros
66 Perdida por medición de activos
67 Gstos financieros
76 Gancia por medición de activos
75 Otros Ingresos Operacionales
9 excepto 94 y Otros Egresos

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION 22,709.40

88 Participaciones de los trabajadores 8% -1,816.75
582 RESULTADO ANTES DE IMPUETOS 20,892.65
Impuesto a la Renta 29.5% -6163.3305
5 RESULTADO DEL EJERCICIO 14,729.32