HOJA DE TRABAJO

EMPRESA COMERCIAL LIBRA S.A.C

Resultados por Resultados por

CONCEPTO Sumas del Mayor Saldos Ajustes Cuentas de Inventario
Naturaleza Funciòn
codigo Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo y Patrim Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias
10 EFECTIVO YEQUN.DE EFECTIVO 859,429.00 499,616.00 359,813.00 359,813.00
12 CTAS. POR COBRAR COMERCLES 635,023.00 406,118.00 228,905.00 228,905.00
TERCEROS
16 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES 2,000.00 2,000.00 2,000.00
TERCEROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS 13,700.00 12,700.00 1,000.00 1,000.00
POR ANTICIPADO
19 ESTIMACION DE CTAS DE COBRANZA 2,500.00 2,500.00 - 2,500.00
DUDOSA
20 MERCADER 200,060.00 50,060.00 150,000.00 150,000.00
33 INMUEBLES MAQUINAS Y EQUIPOS 210,000.00 210,000.00 210,000.00 -
39 DEPREC. AMORTIZ. Y DETERIORO 42,000.00 42,000.00 - 42,000.00
ACUMULADA
40 TRIBUTOS YAPORTES POR PAGAR 19,947.00 48,398.00 28,451.00 28,451.00
41 REMUNERACION Y PART.POR PAGAR 8,700.00 8,700.00 - -
42 CTAS. POR PAGAR COMERCLES 213,791.00 322,480.00 108,689.00 108,689.00
TERCEROS
49 PASNODIFERIDO 3,778.00 3,778.00 - -
50 CAPITAL SOCL 671,750.00 - 671,750.00 671,750.00
60 COMPRAS 80,060.00 80,060.00 80,060.00 -
61 VARCIÓN DE EXISTENC 80,060.00 80,060.00 50,060.00 30,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL 10,900.00 10,900.00 10,900.00
63 SERVICIOS CONTRATADOS POR 14,390.00 14,390.00 14,390.00
TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS 2,000.00 2,000.00 2,000.00
65 OTROS GASTOS DEGESTIÓN 1,000.00 1,000.00 1,000.00
67 CARGAS FINACIERAS 6,200.00 6,200.00 6,200.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 21,000.00 21,000.00 21,000.00
69 COSTO DE VENTAS 50,060.00 50,060.00 50,060.00 - 50,060.00 -
70 VENTAS 200,100.00 200,100.00 200,100.00 200,100.00
73 DSCCTO, REBAJAS Y BONIF OBTENIDAS 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
74 DSCCTO, REBAJAS Y BONIF 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
77 CONCEDIDAS
INGRESOS FINANCIEROS 5,778.00 5,778.00 5,778.00 5,778.00 5,778.00
79 CARGA IMPUTABLES A CTAS. DE 55,490.00 55,490.00 55,490.00
GASTOS Y COSTOS
94 GASTO ADMINISTRA TNO 48,900.00 48,900.00 48,900.00 48,900.00
95 GASTO DE VENTA 390.00 390.00 390.00 390.00
97 GASTO FINANCIERO 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00
- - - - - -
SUMAS 2,415,528.00 2,415,528.00 1,200,818.00 1,200,818.00 111,328.00 105,550.00 951,718.00 853,390.00 143,550.00 241,878.00 113,550.00 211,878.00
SALDOS 98,328.00 98,328.00 98,328.00
TOTALES 951,718.00 951,718.00 241,878.00 241,878.00 211,878.00 211,878.00

951,718.00 853,390.00

98,328.00 907,218.00
951,718.00 44,500.00
 Empresa Comercial "LIBRA SAC"
Estado de Distribución de Resultados
Al año 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

Utilidad según Balance 98,328.00

Retribución al Directorio 5,899.68
6% Utilidad Comercial
92,428.32
Participación de los trabajadores 7,394.27
8% Utilidad tributaria
85,034.05
Impuesto a la renta 25,085.05
29,5%Utilidad Tributaria
Utilidad Neta 59,949.01
Reserva legal 5,994.90
10% Utilidad Comercial
Utilidad de Libre Disp 53,954.11

LIMITE DE LA RESERVA LEGAL

20% DEL CAPITAL SOCIAL S/. 671, 750,0 134,350.00
Reserva legal del pte. año 10% 5,994.90
LIMITE PARA EL SIGUIENTE AÑO 128,355.10
 Empresa Comercial " LIBRA SAC"
Estado de Situaciòn Financiera
Al año 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)
Despues de la Distribucion de Resultados

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
Disponibles 40
10 Efectivo,equivalente de efectivo S/. 359,813.00 40
Exigibles Comerciales
12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terc S/. 226,405.00
16 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/. 2,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTI 1,000.00 42
Existencias
Mercaderias S/. 150,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/. 739,218.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES FINANCIEROS S/. -
33 Inmueble,maquinaria S/ 168,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/. 168,000.00

TOTAL ACTIVO S/. 907,218.00

_______________________ ______________________
Gerente General Contador Público
Lima, 31 de diciembre del 2010
sa Comercial " LIBRA SAC"
o de Situaciòn Financiera
31 de Diciembre del 2020
Expresado en Soles)
la Distribucion de Resultados

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVOS CORRIENTES
Tributarios
tributos S/ 28,451.00
Renta de Tercera Categoria S/ 25,085.05
Total de tributarios S/ 53,536.05
exigibles Comerciales
Cuentas por pagar Comer- Terceros S/. 108,689.00
Laborales
Retribucion Al Directorio S/. 5,899.68
Participacion de Trabajadores S/. 7,394.27
Total de Laborales 13,293.95
TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 175,518.99

PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

PATRIMONIO
Capital S/ 671,750.00
Reservas S/ 5,994.90
Resultado del ejercicio S/ 53,954.11
TOTAL PATRIMONIO S/ 731,699.01

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 907,218.00

______________________
Contador Público
, 31 de diciembre del 2010
 Empresa Comercial "LIBRA SAC"
Estado de Resultados Integrales
Por Funciòn
al 31 de diciembre del 2020
(Expresado en Soles)
Después de la Distribución de Resultados

70 VENTAS TOTALES S/ 200,100.00

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFIC. CONCEDIDAS S/ 8,000.00
VENTAS NETAS S/ 192,100.00
69 COSTO DE VENTAS S/ 50,060.00
UTILIDAD BRUTA S/ 142,040.00
63 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 48,900.00
62 RETRIBUCION AL DIRECTORIO S/ 5,899.68
62 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES S/ 7,394.27
64 GASTOS DE VENTAS S/ 390.00
RESULTADO OPERATIVO S/ 79,456.05
67 GASTOS FINANCIEROS S/ 6,200.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFIC. OBTENIDAS S/ 6,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS S/ 5,778.00
R.A.P.E.I S/ 85,034.05
IMPUESTO A LA RENTA S/ 25,085.05
UTILLIDAD NETA S/ 59,949.01
RESERVA LEGAL S/ 5,994.90
UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION S/ 53,954.11

_______________________ ______________________
Gerente General Contador Público

Lima, 31 de diciembre del 2010

 S/ 62,583.95

_____________________
Contador Público
 Empresa Comercial "LIBRA SAC"
Estado de Resultados Integrales
Por Naturaleza
al 31 de diciembre del 2020
(Expresado en Soles)
Después de la Distribución de Resultados

70 VENTAS TOTALES S/ 200,100.00

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y DEVOLUCION CONCE S/ 8,000.00
VENTAS NETAS S/ 192,100.00
60 COMPRAS S/ 80,060.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/ 30,000.00
MARGEN COMERCIAL S/ 142,040.00
63 GASTOS DE SERV. PRESTADO X TERCEROS S/ 14,390.00
VALOR AGREGADO S/ 127,650.00
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GER S/ 10,900.00
RETRIBUCION AL DIRECTORIO S/ 5,899.68
62 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES S/ 7,394.27
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/ 2,000.00
EXCED O BRUTO DE EXPLOT S/ 101,456.05
65 OTROS GASTOS DE GESTION S/ 1,000.00
67 GASTOS FINANCIEROS S/ 6,200.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT Y PROVIS S/ 21,000.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFIC. OBTENIDAS S/ 6,000.00
RESULTADOS DE EXPLOTACION S/ 79,256.05
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
77 INGRESOS FINANCIEROS S/ 5,778.00
R.A.P.E.I S/ 85,034.05
IMPUESTO A LA RENTA S/ 25,085.05
UTILIDAD NETA S/ 59,949.01
RESERVA LEGAL S/ 5,994.90
 UTILIDA DE LIBRE DISPOSICION S/ 53,954.11

_______________________ ______________________
Gerente General Contador Público

Lima, 31 de diciembre del 2010

 DR.CPC. OMAR JUSTINIANO MELGAREJO AGÜERO

Empresa Comercial "LIBRA SAC"

Asientos de Cierre "LIBRA SAC"
al 31 de diciembre del 2020
Tipo A
DEBE HABER
Ax S/ S/
628 Retribución al directorio S/.5,899.68
6294 Participación de los trabajadores S/.7,394.27
442 Retribución al directorio por pagar S/.5,899.68
413 Paricipación a los trabajadores por pagar S/.7,394.27
x/x Por la provisión de participaciones por pagar
Ay
9462 Gastos administrativos S/.13,293.95
7962 Cargas Imputables a cta. de costos y gastos S/.13,293.95
A1
611 Variación de existencias S/.50,060.00
691 Costo de ventas S/.50,060.00
X/x Por el cierre de la cta 69
A2
79 Cargas impu. A cta. de costos y gastos S/.68,783.95
94 Gastos administrativos S/.62,193.95
95 Gastos de ventas S/.390.00
97 Gastos Financieros S/.6,200.00
x/x Por el cierre del elemento 9
A3
611 Variación de existencias S/.30,000.00
701 Ventas S/.200,100.00
80 Margen comercial S/.230,100.00
x/x Por el cierre de 70 y 61
A4
80 Margen comercial S/.88,060.00
601 compras S/.80,060.00
74 rebajas desc. Y bonif. Concedidos S/.8,000.00
x/x Por el cierre de las ctas. 601 y 74
A5
80 Margen comercial S/.142,040.00
82 Valor agregado S/.142,040.00
x/x Por el cierre del saldo acreedor del margen comercial
A6
82 Valor agregado S/.14,390.00
63 Gastos de serv prestad. Por terc. S/.14,390.00
x/x Por el cierre de la cta 63
A7
82 Valor agregado S/.127,650.00
83 Excedente bruto (insuf.) de explotación S/.127,650.00
 DR.CPC. OMAR JUSTINIANO MELGAREJO AGÜERO

x/x Por el cierre del saldo acreedor del valor agregado

A8
83 Excedente bruto (insuf.) de explotación S/.24,193.95
62 Gastos de personal S/.10,900.00
628 Retribución al directorio S/.5,899.68
6294 Participación de los trabajadores S/.7,394.27
x/x Por el cierre de las ctas 62
A9
83 Excedente bruto (insuf.) de explotación S/.103,456.05
84 Resultado de explotación S/.103,456.05
x/x Por el cierre del saldo acreedor del exed bruto de explot.
A10
73 Dscto, rebajas y bonificaciones Obtenidas S/.6,000.00
84 Resultado de explotación S/.6,000.00
x/x Por el cierre de la cta 73
A11
84 Resultado de explotación S/.30,200.00
64 Gastos por Tributos S/.2,000.00
65 Otros gastos de Gestiòn S/.1,000.00
67 Gastos Financieros S/.6,200.00
68 Proviosones del ejercicio S/.21,000.00
x/x Por el cierre de la cta 64,65, 67 y 68
A12
84 Resultado de explotación S/.79,256.05
85 Resultado antes del impuesto a las ganancias S/.79,256.05
x/x Por el cierre de las ctas 84
A13
77 ingresos financieros S/.5,778.00
85 Resultado antes del impuesto a las ganancias S/.5,778.00
x/x Por el cierre de la cta 77
A14
85 Resultado antes del impuesto a las ganancias S/.85,034.05
89 Determinación del resultado del ejercicio S/.85,034.05
x/x Por el cierre del saldo acreedor de la cuenta 85
A15
89 Determinación del resultado del ejercicio S/.25,085.05
881 Impuesto a la renta S/.25,085.05
x/x Por la determinación del impuesto a la renta
A16
881 Impuesto a la renta S/.25,085.05
4017 Impuesto a la renta por pagar S/.25,085.05
x/x Por la provisión del imp a la renta por pagar
A17
89 Determinación del resultado del ejercicio S/.59,949.01
591 Resultado del ejercicio S/.59,949.01
x/x Resultado neto del ejercicio
A18
591 Resultado del ejercicio S/.5,994.90
 DR.CPC. OMAR JUSTINIANO MELGAREJO AGÜERO

581 Reserva legal S/.5,994.90

x/x Determinación de la reserva legal
A19
Pasivo
Tributarios
40 Tributos por pagar S/.28,451.00
4017 Impuesto a la renta S/.25,085.05
Exigibles comerciales por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales terceros S/.108,689.00
Laborales
41 Remuneraciones y Participaciones -
413 Paricipación a los trabajadores por pagar S/.7,394.27
442 Retribución al directorio por pagar S/.5,899.68
Patrimonio
50 capital S/.671,750.00
581 Reserva legal S/.5,994.90
59 Resultado del ejercicio S/.53,954.11
Activo
Disponibles
10 efectivo y equivalentes de efectivo S/.359,813.00
Exigibles comerciales por Cobrar
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros S/.228,905.00
16 Ctas por cobrar comerciales- terceros S/.2,000.00
18 Servicios y otros contrat por Anticipado S/.1,000.00
19 Estimacion de cobranza dudosa S/.2,500.00
Existencias
20 Mercaderías S/.150,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
33 Inmuebles, Maq y Equipos S/.210,000.00
39 Depreciaciones, amortizaciòn y deterioro S/.42,000.00
x/x Por el cierre de las cuentas patrimoniales
### S/.2,149,421.95