Proyecto de Practicas Entrega Final

Corporación Universitaria Minuto de Dios Sede Pitalito
Contaduría Pública
Modulo
Práctica profesional II
NRC: 32177
Título del trabajo

Desarrollo del manual de funciones y procedimientos de la oficina Asesorías Financieras
Gabriela Valderrama Yagüe de Pitalito Huila.
Presenta:
Laura Camila Pérez ID:707619
María Angélica Claros ID: 707602
Laura Viviana Mateus Clavijo ID: 729610
Docente tutor:
Esmeralda Mendieta Trujillo
Pitalito – Huila
Mayo 20 de 2022
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Tabla de contenido
1. Justificación........................................................................................................................................3
1.1 Objetivos...............................................................................................................................................4
1.2 Objetivo general...............................................................................................................................4
1.3 Objetivos específicos.........................................................................................................................4
1.4 Diagnostico del área de intervención..................................................................................................5
1.4.1 Identificación de las necesidades de la organización objeto de apoyo.......................................5
2. Direccionamiento estratégico.................................................................................................................6
2.1 Misión................................................................................................................................................6
2.2 Visión.................................................................................................................................................6
2.3 Valores corporativos........................................................................................................................6
2.4 Marco contextual..............................................................................................................................7
2.4.1 Naturaleza de la organización y reseña histórica........................................................................8
2.4.2 Organigrama de la empresa.......................................................................................................10
3. Desarrollo disciplinar y resultados de la práctica..........................................................................11
3.1 Cronograma de actividades previsto.............................................................................................12
3.2 Descripción de herramientas y recursos utilizados................................................................13
3.3 Descripción detallada del plan de trabajo, funciones y compromisos establecidos.............13
3.4 Aportes realizados a la Organización desde su cargo............................................................14
3.6 Marco Conceptual....................................................................................................................15
3.7 Marco normativo (aplicable a las funciones desarrolladas propias de la disciplina)..........17
3.8. Anexos............................................................................................................................................19
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1. Justificación
La educación y el trabajo deben de ser abordados de forma conjunta, es esencial para un
estudiante entender y aplicar en la práctica todos los conocimientos teóricos, es por lo anterior,
que desde la práctica profesional que nos brinda la Corporación Universitaria UNIMINUTO, se
pretende realizar un plan de mejora en la oficina asesorías Financieras Gabriela Valderrama
Yagüe, empresa que nos abrió sus puertas para desarrollar el proceso mediante contrato laboral.
La empresa asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe, se dedica a las asesorías
financieras y contables de empresas del Huila y de otras partes de Colombia, siendo así una de las
principales funciones la digitación de los ingresos, costos, gastos, extractos bancarios; entre otros
documentos que las empresas asesoradas envían de manera mensual para ser contabilizadas; estos
registros contables sirven de soporte para la declaración de impuestos como IVA, ipoconsumo,
retención en la fuente de renta e industria y comercio; así mismo presentación de estados
financieros, declaración de renta, certificados y exógena.
De acuerdo con la experiencia laboral, identificamos falencias en los procesos administrativos
y contables debido a que no cuenta con un manual de funciones y procedimientos orientado al
área contable; es por ello, que se va a realizar un manual de funciones como producto final donde
se describan cada una de las funciones de cada uno de los cargos y un manual de procesos y
procedimientos para especificar cada una de las actividades de acuerdo con la ley.
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1.1 Objetivos
1.2 Objetivo general
Dar cumplimento a la práctica profesional en el área contable como estrategia de
proyección Social en la empresa Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe.
1.3 Objetivos específicos
 Realizar un plan de mejora acuerdo con la problemática identificada.
 Aplicar los conocimientos adquiridos durante el proceso de aprendizaje
universitario.
 Interpretar las normas, leyes y decretos establecidos por el gobierno nacional para
brindar la asesoría adecuada.
 Examinar los lineamientos de la estructura y organización de la documentación,
para formular recomendaciones a la empresa a asesorar.
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1.4 Diagnostico del área de intervención
Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe, es una empresa que ofrece servicios
en el área contable, administrativo, financiero y tributario, con una amplia experiencia a nivel
empresarial, en dicha organización se manejan empresas tanto naturales como jurídicas, dentro de
las cuales hay entidades que se les lleva un proceso contable mes a mes. Dentro de la empresa al
ofrecer variedad de servicios se requieren de distintas áreas de trabajo como digitación, exógena,
estados financieros y declaración de renta.
El área para intervenir es el área administrativa, que involucra directamente en el área
contable, el cual consiste en la falta de un manual de funciones y procedimientos, que afecta la
definición de los puestos de trabajo debido a que la orientación del desarrollo de actividades no
se realiza de manera eficaz y eficiente, es por ello, que se entregara como producto final un
manual que cumpla con todas las condiciones y requerimientos actuales necesarias para cada uno
de los cargos.
1.4.1 Identificación de las necesidades de la organización objeto de apoyo
De acuerdo al diagnóstico realizado, se identificó una problemática en la organización de
los puestos de trabajo debido a la falta de un manual que permita definir cada uno de los puestos,
esta intervención radica en que hay tareas específicas que las realiza cualquier auxiliar sin estar
predeterminado el cargo en específico, además, en caso de que se vaya cualquier empleado de
manera fortuita y no se pueda realizar un empalme adecuado, no hay un documento físico que
respalde cuales son las actividades que debe realizar y en que tiempos debe hacerlos. Es por eso
por lo que se hace necesario de un manual de procedimientos que delimite cada una de las
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actividades e informe a los empleados sobre cuáles son las funciones que le corresponden
realizar.
2. Direccionamiento estratégico
Las metas son seguir mejorando cada día más en la prestación del servicio
dependiendo de cada contribuyente, mantener la calidad de la información, de esta manera
siempre exigirle al personal la confidencialidad y el cuidado en el manejo de toda la información.
2.1 Misión
Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe, es una empresa que ofrece servicios
de la más alta calidad en lo contable, administrativo, financiero, tributario; además con asesoría
gerencial y tributaria con el fin de contribuir a la generación de valores agregados que sus
clientes, así satisfaciendo sus necesidades, a través de la ética profesional y con el apoyo de un
grupo de talento humano altamente capacitado, estando siempre actualizados con el objetivo de
brindar un buen servicio.
2.2 Visión
Para el 2025 Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe, buscará ser líder en el
desarrollo del servicio de asesoría contable, financiero, tributario; en busca de mantener
relaciones estables con los usuarios y contribuir a su crecimiento. La empresa capacitará al
talento humano actualizándolo permanentemente, buscando la calidad e incremento en la
prestación de nuestros servicios.
2.3 Valores corporativos
Lo denominamos “CRECIMIENTO EMPRESARIAL” esto se representa en nuestro
personal el compromiso, la honestidad y el respeto que debe tener cada uno para alcanzar el
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máximo desarrollo de sus funciones en la empresa, logrando de esta manera la satisfacción de
todos.
 Compromiso: Asumir con profesionalismo las funciones correspondientes a cada cargo,
que faciliten el logro de los objetivos, la misión y la visión de la compañía.
 Honestidad: Acciones basadas en la franqueza, este consta de comprometerse y
expresarse con coherencia y autenticidad, de acuerdo con la ética profesional.
 Respeto: Es la consideración de que alguien o incluso algo tiene un valor por sí mismo y
se establece como reciprocidad: respeto y reconocimiento mutuo, aceptación sincera de
sus cualidades, actitudes y opiniones; una comprensión de sus defectos.
2.4 Marco contextual
El proyecto de investigación está siendo desarrollado dentro y referente a la empresa Asesorías
Financieras Gabriela Valderrama Yagüe ubicada en la calle 7 No 6-42 de Pitalito Huila, donde se
está realizando la práctica profesional, por medio de un contrato laboral, es una oficina con
distintas áreas donde encontramos, las áreas de contabilidad (digitación), áreas de información
exógena y la de las declaraciones de rentas.
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La empresa se dedica a prestar los servicios contables, financieros y tributarios a todas la
personas naturales y jurídicas que han requerido del servicio con más de 30 años de experiencia y
servicio, cuenta hasta el momento con 15 empleadas, cada una con su respecta área ya que cada
área es de suma importancia contar con personal capacitado para su ejecución.
2.4.1 Naturaleza de la organización y reseña histórica.
La empresa Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe empezó como su
nombre lo indica con la contadora Gabriela Valderrama egresada de la universidad libre de
Bogotá para el año de 1993, inicio a trabajar en el mismo año en que se graduó, monto la oficina
particular a pesar de las oportunidades de empleo, con recomendaciones de la madre que la
motivo a empezar con la oficina, por otro lado lo que dio inicio a esta travesía fue que en Pitalito
no habían casi profesionales de la contaduría, había gente empírica y unos dos contadores para el
comercio en esta ciudad.
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Tuvo la fortuna de iniciar con el ejercicio de la profesión con sistemas, el computador
fue una novedad para Pitalito, desde el primer día que abrió las puertas de la oficina por
curiosidad las personas empezaron a preguntar por los servicios, de esta manera empezó a
mostrar sus capacidades y gracias al sistema de voz a voz ayudo a que la oficina tuviera éxito
desde que abrió sus puertas.
Desde que inicio con su labor era quien digitaba, prestaba todos los servicios de
contaduría y asesoría, luego de un tiempo empezó con una empleada, después con dos y así fue
creciendo porque un cliente traía tres o cuatro contabilidades más, la novedad para los
comerciantes era que todo estaba sistematizado, la información era oportuna y la presentación de
todas las obligaciones fiscales eran a tiempo.
Tuvo la fortuna de conocer a una persona de las que estaban en el servicio de la
contaduría, pero era empírico y tenía la gran parte de los comerciantes de Pitalito, en eso se
ocupó y necesitaba quien le actualizara las contabilidades, confió en el trabajo que se
desempeñaba saco los primeros trabajos y con base a eso entrego todo sus clientes y gracias a eso
ayudo a crecer mucho más la oficina y a responder a esa confianza que entrego, de esta manera
entrego a la oficina sus negocios para que se le manejara la contabilidad y eso hacía que la
oficina fuera creciendo día tras día y así mismo de acuerdo con las necesidades iba empleando
más personal, luego con las responsabilidades de la DIAN de todas las obligaciones fiscales, cada
día a echo que se necesite más personal para poder atender todas las obligaciones que tiene cada
uno de los contribuyentes, eso a echo que la oficina tenga más personal capacitado al servicio de
los cliente, se ha empleado contadoras, contadoras especializadas, auxiliares egresadas del Sena,
de esta manera han pasado muchas personas que han recibido las enseñanzas que se les han
impartido.
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Hoy en día muchas de las personas que han pasado por la oficina hacen el
reconocimiento de las enseñanzas y son profesionales exitosas en cada uno de sus campos. Al día
se tienen 14 empleadas entre contadoras, tecnólogas y técnicas egresadas del Sena, con ellas se
sacan todo el trabajo para prestarle el servicio a la comunidad, se hacen más de 900 declaraciones
de renta, se llevan más de 100 contabilidades, se presenta la información exógena para eso se
tiene sectorizada la oficina, un equipo para información exógena, otro para contabilidad, y
declaración de renta.
2.4.2 Organigrama de la empresa
JEFE
GABRIELA VALDERRAMA YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA, FINANCIERA
CONTABLE Y TRIBUTARIA
Laura Gabriela Valderrama
AUXILIAR ADMINISTRATIVO Y AUXILIAR DE SERVICIOS AUXILIAR DE ESTADOS AUXILIAR DE RENTA Y AUXILIAR DE RENTA Y EXOGENA
DIGITADORAS CONTABLES
MENSAJERÍA ELECTRONICOS FINANCIEROS EXÓGENA- DIGITADORA - AUDITORIA
LAURA VIVIANA MATEUS

MARIA ANGELICA CLAROS
LAURA CAMILA PEREZ
Elaboración propia de Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe.
2.5. Estructuración del plan de trabajo con funciones propias de la disciplina.
Para el desarrollo de la práctica profesional en la modalidad de contrato laboral en la empresa
Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe y de acuerdo a las necesidades del área
administrativa, que involucra directamente en el área contable, el cual no cuenta con un manual
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de funciones, procesos y procedimientos, el plan de trabajo a cumplir en el tiempo establecido
según el acuerdo 028 de enero 30 de 2022, es el siguiente:
 Digitación de facturas de compra, venta y demás registros contables en el software Helisa.
 Elaboración y causación de nómina de algunas de las empresas adscritas a la oficina.
 Elaborar todo tipo de egresos contables correspondientes a pagos de tributos. (Retención
en la fuente, IVA, exógena, declaración de renta).
 Realizar las conciliaciones bancarias y análisis de saldos de las cuentas de balance.
 Imprimir estados financieros, para remitir a auxiliar de estados financieros.
 Imprimir estados financieros para remitir a jefe inmediato para ser auditados.
 Realizar los asientos de ajustes de saldos frente a certificados expedidos por entidades
externas.
 Llamar a los clientes que conforman el paquete asignado para la recepción de documentos
de las diferentes contabilidades.
 Revisar la calidad y confiabilidad de la información contable para elaboración de
información exógena.
 Efectuar los asientos de registro de impuestos liquidados.
 Realizar el cierre contable una vez efectuado los registros correspondientes.
 Elaborar las declaraciones de retención en la fuente.
 Demás funciones que el jefe inmediato asigne propias de su cargo.
3. Desarrollo disciplinar y resultados de la práctica.
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Es importante que mediante este plan de trabajo se logre cumplir con el objetivo
propuesto de dar cumplimento a la práctica profesional en el área contable como estrategia de
proyección Social en la empresa Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe creando un
manual de funciones, procesos y procedimientos, de ello radica la organización de cada una de
las áreas y que se lleve un orden que permita llevar a cabo las funciones de cada uno de los
puestos de trabajo para el correcto funcionamiento de la empresa logrando un control en cada uno
de los cargos y con ello que la empresa sea más competente y exitosa.
3.1 Cronograma de actividades previsto.
DIAGRAMA DE GANTT
TIEMPO DE DURACIÓN
ACTIVIDADES MARZO ABRIL MAYO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 4
Revisión de los diferentes puestos de trabajo de

contabilidad, renta y exogena.
Aplicación de encuesta a las auxiliares donde
evidencien las funciones que desempeñan.
Establecer si dichas funciones estan escritas bajo un
manual de funciones.
Se realiza un informe con la normatividad vigente
sobre las leyes que rigen realizar el manual de
cargos y funciones.
Presentación del informe para implementar el plan
de acción.
Se solicita autorización a la Oficina Asesorias
Financieras Gabriela Valderrama Yague para
contactarnos implementar el plan de acción.
Revisión del proyecto para establecer si se cumplio
con el objetivo.
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3.2 Descripción de herramientas y recursos utilizados.
RECURSOS PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO
RECURSO HERRAMIENTAS
RECURSO HUMANO Estudiantes

Computadores
Impresoras
Celulares
RECURSO MATERIAL
Lapiceros
Escritorio
Hojas
RECURSO FINANCIERO Internet
3.3 Descripción detallada del plan de trabajo, funciones y compromisos establecidos.
La práctica profesional se desarrolla en la oficina Gabriela Valderrama Yagüe, cuya
actividad principal es la asesoría contable y financiera de las empresas de diferentes sectores de la
economía, teniendo como servicios la digitación de la documentación, declaración de impuestos,
exógena, declaración de renta, estados financieros, certificados, entre otros servicios.
En el área de digitación se realiza la recepción de documentos que envían las auxiliares
como compras, ventas, gastos, nominas, extractos y demás documentos relacionados con la
actividad de la empresa, estos documentos son organizados y seleccionados, con la finalidad de
separar aquellos documentos que cumplen con los requerimientos y normatividad establecidos, se
digitan en el programa o software contable HELISA por medio de asientos contables, este
proceso se realiza de manera mensual, de igual manera se diligencian los formularios de IVA,
retención en la fuente, retención de industria y comercio e impuesto al consumo; Así mismo,
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desde el área de exógena y renta se toma toda la información digitada y se solicita la demás
documentación requerida para ser cargada en los formatos de acuerdo a las responsabilidades de
cada uno de los clientes, esta información debe de ser veraz y confiable con la finalidad de que no
existan diferencias y sanciones por falta de información o información falsa.
El compromiso de nosotras como auxiliares contables y estudiantes de la corporación
universitaria UNIMINUTO es velar por que se cumplan con cada uno de los objetivos propuestos
en el presente proyecto, mejorar los procesos dentro de la empresa dándole seguimiento a cada
una de las recomendaciones y soluciones brindadas en el cumplimento de la normatividad
vigente.
3.4 Aportes realizados a la Organización desde su cargo
Desde el cargo como auxiliar contable y estudiantes de la corporación universitaria
UNIMINUTO aplicaremos todos los conocimientos requeridos en la práctica, con ello mediante
la creación de un manual de funciones y procedimientos en la empresa Asesorías financieras
Gabriela Valderrama Yagüe aportaremos un recurso muy importante que toda organización debe
tener el cual le permitirá el mantenimiento de los recursos y poder tener un control sobre sus
actividades, siendo este, un principal componente en la estructura organizacional, ya que a través
del desempeño y aporte cotidiano en el trabajo, permitirá el cumplimiento de objetivos y metas,
así también, contribuyan al mejoramiento y desarrollo de la empresa.
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3.5 Matriz DOFA o FODA personal de la experiencia de práctica realizada.
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
*Control
*Organización
*Direccionamiento
*No contar con una guia de funciones
*Orientación
*Impuntualidad
*Planificación
*Orden
FORTALEZAS AMENEZAS
*Liderazgo *Errores en los

*Trabajo en equipo puestos de trabajo.
*Proactividad *Desorganización
*Buen uso del tiempo *Desorientación en
*Actitud positiva las funciones.
3.6 Marco Conceptual
Según Alexei Guerra Sotillo, la "organización es, a un mismo tiempo, acción y objeto. Como
acción, se entiende en el sentido de actividad destinado a coordinar el trabajo de varias personas, mediante
el establecimiento de tareas, roles o labores definidas para cada una de ellas, así como la estructura o
maneras en que se relacionarán en la consecución de un objetivo o meta. Como objeto, la organización
supone la realidad resultante de la acción anterior; esto es, el espacio, ámbito relativamente permanente en
el tiempo, bajo el cual las personas alcanzan un objetivo preestablecido"
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Jack Fleitman, autor del libro "Negocios Exitosos", define el organigrama como
la "representación gráfica de la estructura orgánica que refleja, en forma esquemática, la posición
de las áreas que integran la empresa, los niveles jerárquicos, las líneas de autoridad y de asesoría"
Según el documento de la organización y estructuras de funciones de personal de la
universidad del Pacifico, “El Manual de Funciones es un instrumento de administración de
personal, que refleja las funciones, competencias y perfiles establecidos para los cargos de la
institución y la base que sustenta a la capacitación y la evaluación del desempeño. Es un
elemento técnico donde se justifica la existencia/creación/eliminación de los cargos. Además,
sustenta los estudios de cargas de trabajo, el sistema de métricas e indicadores y los criterios de
autocontrol”.
Tal y como dijo el insigne físico y matemático William Thomson (Lord Kelvin) creador
de la escala de temperatura Kelvin, para mejorar hemos de medir. Si con los procedimientos
tenemos descrito lo que hacemos, teniendo los indicadores de los procedimientos podremos
mejorarlos.
Un Indicador es un soporte de información que representa una magnitud y que permite
recoger, de manera adecuada y representativa, la información relevante respecto a los resultados
del proceso, de forma que se pueda determinar la capacidad y eficiencia del mismo.
No se debe confundir proceso con Procedimiento, que es: “la forma específica de llevar a
cabo un proceso”. Es decir, cuando se tiene un proceso que tiene que ocurrir en una forma
específica, y se especifica cómo sucede, se tiene un procedimiento. El procedimiento es de
obligado cumplimiento y es necesario para desarrollar cualquier Sistema de Gestión de Calidad.
Se debe tener en cuenta que no todos los procesos necesitan contar con un procedimiento, y que
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un mismo proceso puede tener asociado uno o varios procedimientos. Los procedimientos se
utilizan para aquellas actividades en las que se encadenan varias operaciones e intervienen
distintas personas o departamentos de la empresa.
3.7 Marco normativo (aplicable a las funciones desarrolladas propias de la

disciplina).
Para el desarrollo del proyecto se hace necesario valerse de normas que soporten las
operaciones y el manejo sobre el correcto uso del manual de funciones en ASESORÍAS
FINANCIERAS GABRIELA VALDERRAMA YAGÜE; entre las cuales las siguientes fueron
consultadas:
El Decreto 1083 de 2015 señala unas funciones generales que sirven como marco de
referencia para que cada entidad ajuste su manual específico de acuerdo con dichas funciones
generales por nivel de empleo.
Por lo tanto, no se trata sólo de disminuir el número de funciones para diferenciarlas, debe
hacerse el análisis funcional de los diferentes grados salariales, determinando la relación del
propósito principal del empleo frente a las respectivas funciones de cada cargo, de manera que
sea visible la diferencia entre grados salariales y el nivel de responsabilidad entre cada empleo.
Conforme a lo señalado en el Decreto 1083 de 2015, los manuales deben especificar los
Núcleos Básicos del Conocimiento, de manera que se puedan agrupar, las diferentes disciplinas
cuya formación habilite para el desempeño del empleo, en pocos núcleos del conocimiento para
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la mejor provisión del empleo de manera que no sea necesario, ni constante el cambio de los
manuales de funciones para proveerlo.
De acuerdo con el Decreto 1083 de 2015, el análisis que hace el área del talento humano
de las entidades va enfocado a seleccionar al candidato que se ajuste mejor al perfil ocupacional
del cargo que se va a proveer.
Por lo tanto, es necesario observar y analizar el conjunto de características que conforman
el empleo, es decir, los objetivos, funciones esenciales, mediciones y metas de la posición del
empleo, las cuales deben encontrarse alineadas a las estrategias de la organización, el mapa de
ejecución de la función, las habilidades técnicas, los conocimientos que deben cumplirse para
lograr estas metas y los comportamientos que se requieren para crear una cultura de excelencia en
el desempeño.
No existe un formato especial para realizar el manual de funciones, lo fundamental es que
contenga los parámetros indicados en la Guía y se hagan de conformidad con la normativa
vigente, es decir, cuidando que no se desnaturalicen los empleos (que se asignen funciones que
no correspondan a cada nivel), que los requisitos establecidos correspondan con los requisitos
generales establecidos para entidades del orden nacional (art. 2.2.4.1 y subsiguientes del Decreto
1083 de 2015), y se respeten los límites mínimos y máximos para cada nivel de empleo en el
orden territorial (art. 13 del Decreto 785 de 2005).
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3.8. Anexos
Presentación del manual de cargos y funciones a entregar en la empresa Asesorías
Financiaras Gabriela Valderrama Yagüe
Evidencias de entrega del manual de funciones y procedimientos
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Carta de entrega del manual al jefe inmediato
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Manual de funciones y procedimientos
ASESORIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

Gabriela Valderrama Yagüe
I. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Gerente General
CODIGO 001
NUMERO DE CARGOS 1
PERSONAS A CARGO 15
DEPENDENCIA Todas las áreas
CARGO DEL JEFE INMEDIATO N/A
AREA FUNCIONAL Todas las áreas
OBJETIVO GENERAL Planeación de las actividades que se
desarrollen dentro de la empresa.
Organizar los recursos de la empresa.
Manejo del personal, coordinación y
control de todas y cada una de las
actividades que se realicen dentro de la
empresa.
II. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Representante legal de Asesorías contables y Financieras Gabriela Valderrama ante
terceros.
- Toma las decisiones administrativas para el desarrollo de Asesorías contables y
Financieras Gabriela Valderrama.
- Supervisa y controla el cumplimiento de los objetivos organizacionales (utilidad,
rentabilidad, producción, ventas y posicionamiento).
- Sugiere y recomienda los cambios organizacionales a la alta dirección.
- Presenta sus informes de resultados de gestión ante la alta dirección.
- Responde por sus actos de gestión ante la alta dirección.
- Designar todas las posiciones gerenciales.
- Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los
diferentes departamentos.
- Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y
entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes
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corporativos.
- Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus
análisis se están ejecutando correctamente.
- Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y
proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
- Aprobación de presupuestos e inversiones.
III. PERFIL DEL OCUPANTE
CONOCIMIENTOS BASICOS
- Conocimientos en Contabilidad, Finanzas, Comercialización, Planeación
estratégica, Control y manejo de riesgos.
- Conocimiento en exógena, estados financieros, contabilidad, declaraciones de
renta.
- Manejo de Office (Word, Excel)
- Manejo de herramientas de oficina
- Impuestos, leyes, decretos, normas.
- Normas internacionales de Información Financiera
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Capacidad de liderazgo
- Capacidad de análisis y comunicación
- Integridad moral y ética
- Espíritu critico
EDUCACION
- Profesional en Contaduría Pública, Administración de empresas, Ingeniería
Industrial, Administración Financiera o carreras afines.
EXPERIENCIA
- Mínimo de 9 años relacionadas a las actividades del puesto.
IV. RESPONSABILIDADES
- Planeación de las actividades que se desarrollen dentro de la empresa.
- Conducción estratégica de la empresa y hacer las veces de líder a lo interno de la
empresa como de portavoz a lo externo de la misma.
VII. CONDICIONES DE TRABAJO
Trabajo de oficina horario de 8 horas diarias, de 7 de la mañana a 12 del mediodía y de 2
de la tarde a 6 de la tarde; sábados de 8 a 11 de la mañana.
VIII. LUGAR EN EL ORGANIGRAMA
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GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
FINANCIERA CONTABLE Y
TRIBUTARIA
AUXILIAR ADMINISTRATIVO AUXILIAR DE SERVICIOS AUXILIAR DE ESTADOS AUXILIAR DE RENTA Y AUXILIAR DE RENTA Y
Y MENSAJERÍA ELECTRONICOS FINANCIEROS EXÓGENA- DIGITADORA EXOGENA - AUDITORIA

V. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Sub director administrativo y financiero
CODIGO 002
NUMERO DE CARGOS 1
PERSONAS A CARGO 13
DEPENDENCIA Todas las áreas
CARGO DEL JEFE INMEDIATO Directora
AREA FUNCIONAL Todas las áreas
OBJETIVO GENERAL Planeación de las actividades que se
desarrollen dentro de la empresa.
Manejo del personal, coordinación y
control de todas y cada una de las
actividades que se realicen dentro de la
empresa.
VI. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Elaborar listado de clientes contabilidad y fijar tarifas
- Efectuar los pagos de la oficina
- En coordinación con auxiliar de cartera y mensajería hacer los cobros y llevar el
control
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- Elaborar listado de tarifas de información exógena
- Revisar las declaraciones de IVA bimestrales, cuatrimestrales y anuales de las
empresas con contabilidad interna o externa
- Revisar las declaraciones de retención en la fuente de todas las empresas internas y
externas
- Efectuar auditorías a las contabilidades internas y externas
- Coordinar y revisar la realización de ajustes y cierre de las contabilidades internas
y externas
- Elaboración de declaraciones de renta de contabilidades internas y externas
- Elaborar los borradores de las declaraciones de renta PJ y PN
- Confrontar la información exógena con contabilidad, en caso de persistir
diferencias realizar los ajustes pertinentes una vez autorizados
- Elaborar los borradores de IVA para proyectar subsanaciones de inconsistencias
frente a renta
- Realizar procesos de selección de personal para el ingreso, como lo establece el
manual
- Verificar que se esté dando cumplimiento al reglamento interno de trabajo
- Revisar la nómina y novedades a la seguridad social
- Pagar la nómina una vez autorizada
- Asesorar sobre facturación, documento soporte y nomina electrónica
- Y demás funciones asignadas por su jefe propias de su cargo
VII. PERFIL DEL OCUPANTE
- Conocimientos en Contabilidad, Finanzas, Comercialización, Planeación
estratégica, Control y manejo de riesgos.
- Manejo del software de facturación.
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Espíritu critico
EDUCACION
- Profesional en Contaduría Pública, Administración de empresas, Ingeniería
Industrial, Administración Financiera o carreras afines.
EXPERIENCIA
- Mínimo de 5 años relacionadas a las actividades del puesto.
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VIII. RESPONSABILIDADES
- Planeación de las actividades que se desarrollen dentro de la empresa.
- Conducción estratégica de la empresa y hacer las veces de líder a lo interno de la
empresa como de portavoz a lo externo de la misma.
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA
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IX. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Auxiliar de mensajería
CODIGO 003
NUMERO DE CARGOS 1
PERSONAS A CARGO 0
DEPENDENCIA Mensajería y archivo
CARGO DEL JEFE INMEDIATO Sub Gerente Administrativo, Financiero y
contable
AREA FUNCIONAL Mensajería y archivo
OBJETIVO GENERAL Entregar o distribuir toda la papelería
recolectada y proporcionada por los
clientes para su respectiva contabilización.
X. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Llamar a los clientes para la recepción de documentos contables.
- Traer y entregar los documentos de los clientes para el proceso contable.
- Realizar los cobros a los clientes quienes se les presta el servicio contable.
- Realizar los trámites de bancos de la oficina y de Inverandina.
- Realizar las tareas de archivo de los documentos de la oficina.
- Apoyar a las auxiliares del proceso contable en tareas asignadas de acuerdo a las
necesidades.
- Coordinar con el jefe financiero el seguimiento a los cobros y control de cartera.
- Demás funciones que el jefe inmediato asigne propias de su cargo.
XI. PERFIL DEL OCUPANTE
- Debe tener habilidades tales como, Manejo de correspondencia, manejo de
retención documental (Eliminación y archivo de documentos), manejo de archivo,
tener memoria visual y de datos, ser organizado.
- Manejo de Office (Word, Excel).
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Mantener estricta confidencialidad sobre la información de los clientes.
- Espíritu critico
EDUCACION
- Bachiller académico, Técnico o tecnólogos.
EXPERIENCIA
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- Mínimo de 6 meses relacionadas a las actividades del puesto.
XII. RESPONSABILIDADES
- Diseñar una ruta que realizara para la entrega de los documentos.
- Responsable de toda la documentación que salga y entra a la oficina.
- Encargado de realizar los pagos y otros trámites en toda entidad públicas, privadas
a que tenga la responsabilidad de hacerlo.
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA

II. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Auxiliar de servicios electrónicos
CODIGO 004
30
NUMERO DE CARGOS 01
PERSONAS A CARGO 0
DEPENDENCIA Contabilidad
contable
AREA FUNCIONAL Contabilidad, Exógena y Renta.
OBJETIVO GENERAL Realizar, documentar, reportar aperturas de
todas las obligaciones que cada cliente
tenga, de esta manera asegurar la
disponibilidad para la ejecución de la
empresa.
III. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Llamar a clientes de IVA e ipoconsumo régimen simplificado para recepcionar
documentos.
- Elaboración de relaciones de compras, gastos y ventas para IVAS e ipoconsumo
régimen simplificado.
- Elaboración de listados de responsables a presentar las diferentes obligaciones
- Verificación y elaboración de listados a los obligados con el cambio de
periodicidad de IVAS.
- Trámites ante las oficinas de la Dian y otras entidades.
- Inscripciones y actualizaciones del Rut PJ y PN.
- Elaboración de paquete de documentos para cancelación de empresas y cese de
actividades PN.
- Liquidación de nóminas.
- Elaboración de circulares para solicitar documentos.
- Transcripción y presentación de declaraciones de impuestos (renta, retención en la
fuente, IVA, ipoconsumo de PN y PJ).
- Manejo de la página de aso pagos (crear empresas, novedades de empleados,
ingresos, retiros, vacaciones, incapacidades y generación de planilla de cesantías y
pago electrónico.
- Ingresar a la página de la Dian información exógena c. Internos y externos y 1732
relevancia tributarias.
- Afiliaciones del personal a las distintas entidades referente a seguridad social
(salud, pensión, riesgos y parafiscales).
- Diligenciar formulario 1302 (facturación) tramitar cita en la página de la Dian.
IV. PERFIL DEL OCUPANTE
- Conocimientos actualizados en Contabilidad y Tributaria.
- Excelentes relaciones humanas.
31
- Capacidad para trabajar en equipo.
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Espíritu critico
EDUCACION
EXPERIENCIA
- Mínimo de 6 Meses relacionadas a las actividades del puesto.
V. RESPONSABILIDADES
- Apoyar y llevar a cabo todas las actividades que el cargo amerite para la
satisfacción de las necesidades del cliente.
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA
32
VI. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Auxiliar de Estados Financieros
CODIGO 005
NUMERO DE CARGOS 1
PERSONAS A CARGO 0
DEPENDENCIA Contabilidad y Renta
contable
AREA FUNCIONAL Estados Financieros
OBJETIVO GENERAL La realización de los estados financieros, se
debe suministrar toda la información
financiera, los flujos de efectivos, de esta
manera los usuarios tienen una amplia
variedad para la toma de decisiones.
VII. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Elaboración de estados financieros, certificación de ingresos, notas a los estados
financieros, flujos de caja entre otros clientes internos y externos.
- Diligenciamiento de formularios para entidades bancarias.
- Liquidación de prestaciones sociales.
- Liquidación de impuesto de industria y comercio y retención de ICA.
- Elaboración y presentación de informes al SICOM y al ministerio de
telecomunicaciones.
- Redactar correspondencia, oficios, actas, memorandos, anuncios y otros
documentos.
- Atender y suministrar información a los clientes, personal de la oficina y público
en general.
- Llevar el control de caja menor.
- Llevar el control de los registros de asistencia del personal para la elaboración de la
nómina.
- Elaboración del registro único de proponentes.
VIII. PERFIL DEL OCUPANTE
33
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Mantener estricta confidencialidad sobre la información de los clientes.
- Espíritu critico
EDUCACION
EXPERIENCIA
IX. RESPONSABILIDADES
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA
34
XIII. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Auxiliar Contable (Digitador)
CODIGO 005
NUMERO DE CARGOS 04
PERSONAS A CARGO 0
DEPENDENCIA Contabilidad
contable
AREA FUNCIONAL Contabilidad
OBJETIVO GENERAL Desarrollar actividades de digitación de
documentación contable de los clientes y
para la presentación de los impuestos.
XIV. DESCRIPCION DE FUNCIONES
 Recibir y organizar la documentación enviada por el cliente.
 Digitar facturas de compra, venta y demás registros contables en el software
Helisa.
 Elaborar y causar los asientos de nómina.
 Diligenciar los formularios para el pago de tributos (Retención en la fuente, IVA,
retención de industria y comercio e ipoconsumo).
 Realizar las conciliaciones bancarias y análisis de saldos de las cuentas de balance.
 Imprimir estados financieros, para remitir a auxiliar de estados financieros.
 Imprimir estados financieros para remitir a jefe inmediato para ser auditados.
 Realizar los asientos de ajustes de saldos frente a certificados expedidos por
entidades externas.
 Revisar la calidad y confiabilidad de la información contable para elaboración de
35
información exógena.
 Efectuar los asientos de registro de impuestos liquidados.
 Realizar el cierre contable una vez efectuado los registros correspondientes.
 Atender las llamadas e inquietudes de los clientes.
 Realizar demás funciones que el jefe inmediato asigne propias de su cargo.
XV. PERFIL DEL OCUPANTE

- Conocimientos básicos en contabilidad como registros contables, naturaleza de las
cuentas y estados financieros
HABILIDADES
- Habilidad analítica
- Trabajo en equipo
- Capacidad para segur procesos
- Capacidad para comunicarse con los clientes
- Iniciativa, creatividad, prudencia y productividad
- Confidencialidad
- Excelente servicio al cliente
- Presentación personal
EDUCACION
Estudiante de nivel técnico, tecnológico, en formación profesional o profesional en
Contaduría Pública.
EXPERIENCIA
6 meses de experiencia como auxiliar contable.
XVI. RESPONSABILIDADES
- Terminar la digitación completa al finalizar el mes
- Entregar los impuestos antes de las fechas de vencimiento
- Confidencialidad
- Veracidad en los registros contables.
36
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA

X. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Auxiliar de renta e información exógena
(Digitadoras)
CODIGO 006
NUMERO DE CARGOS 02
PERSONAS A CARGO 0
DEPENDENCIA Renta, Exógena y Contabilidad
contable
AREA FUNCIONAL Renta, Exógena y Contabilidad
OBJETIVO GENERAL Proporcionar la ayuda necesaria y/o
anticipada para la fluidez del trabajo en la
37
presentación de la renta e información
exógena.
Llevar las medidas preventivas con días
anticipados para los tramites requeridos.
XI. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Elaborar los listados de declaraciones de renta de PJ y PN.
- Revisar listado de clientes externos obligados a presentar información exógena.
- Iniciar proceso de comunicación con los clientes de renta e información exógena de
PN y PJ.
- Recepcionar los documentos para declaraciones de renta e información exógena de
PN y PJ.
- Ingresar al aplicativo de la Dian la información de los clientes PN con exógena.
- Elaborar información para liquidación de renta personas jurídicas.
- Con base en declaraciones de renta liquidadas elaborar la información exógena de
PJ y PN exógena de clientes Externos.
- Revisar información exógena de clientes externos con contabilidad.
- Elaborar informes anuales de la SuperSociedades y de puertos y transportes.
- Iniciar el proceso de comunicación con los clientes para declaración de renta vía
telefónica e internet.
- Remitir información R-PN al jefe para la elaboración y liquidación de la
declaración de renta PN.
- Efectuar las auditorías a las empresas externas de contabilidad.
XII. PERFIL DEL OCUPANTE
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Espíritu critico
EDUCACION
EXPERIENCIA
XIII. RESPONSABILIDADES
38
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA

XIV. IDENTIFICACIÓN
DENOMINACIÓN DEL EMPLEO Auxiliar de renta e información exógena
(Auditoria)
CODIGO 005
NUMERO DE CARGOS 02
PERSONAS A CARGO 0
DEPENDENCIA Renta y Exógena
contable
AREA FUNCIONAL Renta y Exógena
OBJETIVO GENERAL Proporcionar la ayuda necesaria y/o
anticipada para la fluidez del trabajo en la
presentación de la renta e información
exógena.
39
Llevar las medidas preventivas con días
anticipados para los tramites requeridos.
XV. DESCRIPCION DE FUNCIONES
- Elaborar los listados de declaraciones de renta de PJ y PN.
- Revisar listado de clientes externos obligados a presentar información exógena.
- Iniciar proceso de comunicación con los clientes de renta e información exógena de
PN y PJ.
- Recepcionar los documentos para declaraciones de renta e información exógena de
PN y PJ.
- Ingresar al aplicativo de la Dian la información de los clientes PN con exógena.
- Elaborar información para liquidación de renta personas jurídicas.
- Con base en declaraciones de renta liquidadas elaborar la información exógena de
PJ y PN exógena de clientes Externos.
- Revisar información exógena de clientes externos con contabilidad.
- Elaborar informes anuales de la SuperSociedades y de puertos y transportes.
- Iniciar el proceso de comunicación con los clientes para declaración de renta vía
telefónica e internet.
- Remitir información R-PN al jefe para la elaboración y liquidación de la
declaración de renta PN.
- Efectuar las auditorías a las empresas externas de contabilidad.
XVI. PERFIL DEL OCUPANTE
HABILIDADES
- Trabaje en equipo
- Espíritu critico
EDUCACION
EXPERIENCIA
XVII. RESPONSABILIDADES
40
GERENTE
GABRIELA VALDERRAMA
YAGüE
SUB -GERENTE
ADMINISTRATIVA,
TRIBUTARIA
41

Proyecto de Practicas Entrega Final

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Corporación Universitaria Minuto de Dios Sede Pitalito

Título del trabajo

Gabriela Valderrama Yagüe de Pitalito Huila.

La educación y el trabajo deben de ser abordados de forma conjunta, es esencial para un

pretende realizar un plan de mejora en la oficina asesorías Financieras Gabriela Valderrama

La empresa asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe, se dedica a las asesorías

retención en la fuente de renta e industria y comercio; así mismo presentación de estados

financieros, declaración de renta, certificados y exógena.

De acuerdo con la experiencia laboral, identificamos falencias en los procesos administrativos

y contables debido a que no cuenta con un manual de funciones y procedimientos orientado al

1.2 Objetivo general

Dar cumplimento a la práctica profesional en el área contable como estrategia de

proyección Social en la empresa Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe.

1.3 Objetivos específicos

 Realizar un plan de mejora acuerdo con la problemática identificada.

 Aplicar los conocimientos adquiridos durante el proceso de aprendizaje

brindar la asesoría adecuada.

 Examinar los lineamientos de la estructura y organización de la documentación,

para formular recomendaciones a la empresa a asesorar.

estados financieros y declaración de renta.

El área para intervenir es el área administrativa, que involucra directamente en el área

contable, el cual consiste en la falta de un manual de funciones y procedimientos, que afecta la

1.4.1 Identificación de las necesidades de la organización objeto de apoyo

De acuerdo al diagnóstico realizado, se identificó una problemática en la organización de

predeterminado el cargo en específico, además, en caso de que se vaya cualquier empleado de

dependiendo de cada contribuyente, mantener la calidad de la información, de esta manera

siempre exigirle al personal la confidencialidad y el cuidado en el manejo de toda la información.

brindar un buen servicio.

desarrollo del servicio de asesoría contable, financiero, tributario; en busca de mantener

relaciones estables con los usuarios y contribuir a su crecimiento. La empresa capacitará al

talento humano actualizándolo permanentemente, buscando la calidad e incremento en la

prestación de nuestros servicios.

2.3 Valores corporativos

Lo denominamos “CRECIMIENTO EMPRESARIAL” esto se representa en nuestro

 Compromiso: Asumir con profesionalismo las funciones correspondientes a cada cargo,

que faciliten el logro de los objetivos, la misión y la visión de la compañía.

 Honestidad: Acciones basadas en la franqueza, este consta de comprometerse y

expresarse con coherencia y autenticidad, de acuerdo con la ética profesional.

se establece como reciprocidad: respeto y reconocimiento mutuo, aceptación sincera de

sus cualidades, actitudes y opiniones; una comprensión de sus defectos.

2.4 Marco contextual

El proyecto de investigación está siendo desarrollado dentro y referente a la empresa Asesorías

exógena y la de las declaraciones de rentas.

área es de suma importancia contar con personal capacitado para su ejecución.

2.4.1 Naturaleza de la organización y reseña histórica.

La empresa Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe empezó como su

nombre lo indica con la contadora Gabriela Valderrama egresada de la universidad libre de

particular a pesar de las oportunidades de empleo, con recomendaciones de la madre que la

comercio en esta ciudad.

desde que abrió sus puertas.

todas las obligaciones fiscales eran a tiempo.

Tuvo la fortuna de conocer a una persona de las que estaban en el servicio de la

ocupó y necesitaba quien le actualizara las contabilidades, confió en el trabajo que se

2.4.2 Organigrama de la empresa

LAURA VIVIANA MATEUS

Elaboración propia de Asesorías Financieras Gabriela Valderrama Yagüe.

2.5. Estructuración del plan de trabajo con funciones propias de la disciplina.

Para el desarrollo de la práctica profesional en la modalidad de contrato laboral en la empresa

según el acuerdo 028 de enero 30 de 2022, es el siguiente:

 Digitación de facturas de compra, venta y demás registros contables en el software Helisa.

 Elaboración y causación de nómina de algunas de las empresas adscritas a la oficina.

 Elaborar todo tipo de egresos contables correspondientes a pagos de tributos. (Retención

en la fuente, IVA, exógena, declaración de renta).

Liderazgo Errores en los