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BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
Disponible (Efectivo) $15.000 Obligacions con bancos (CP) $18.000
Disponible en banco $18.000 Cuentas por pagar $28.000
Deposito a Plazo $12.000 Sueldos por pagar $5.000
Cuentas por cobrar $17.000 Impuestos por pagar $8.000
Existencias $30.000 Total Pasivo Corriente $59.000
Materias Primas $12.000
Total Activo Corriente $104.000 Total Pasivo No Corriente $40.000
Total Activo No Corriente $70.000 Capital $48.000
Revalorizacion de capital Propio $8.000
Utilidades Acumuladas $19.000
Total Patrimonio $75.000
Total Activos $174.000 Total Pasivos Y Patrimonio $174.000
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas (Ingresos por ventas) $145.000
- Costo de Ventas $78.000
= Utilidad Bruta $67.000
- Gastos de Administracion y ventas $23.000
UAII o EBIT $44.000
- Intereses pagados $5.600
UAI (Utilidad antes de impuestos) $38.400
- Impuesto 20% $7.680
Resultado del periodo $30.720
Ratios de liquidez: Capacidad de cumplir con mis obligaciones a corto plazo asociados a
activo circulante
Identificar consumo de los clientes: poner una base de consumo para proyectar aumento
de este
TEMAS PRUEBA
1. Relaciones existentes entre las distintas áreas funcionales. (clase 19 de agosto)
1.2 administración financiera: proceso planificación financiera, generar
inversiones, asignar recursos, contratar gente, planificación periodo sucesivo.
Analisis estático basado en información dinámica: ver el comportamiento de
todo el año anterior, empresa y mercado, columna vertebral, la tendencia es
que la planificación se da en función del mejor escenario posible, que los
recursos esten disponibles en tiempo y forma para cuando se necesiten.
1.3 y gestión financiera: operatividad, como se va ha realizar todo lo anterior: de
donde sale el dinero, se financia con capital propio o deuda, etc. Llevar a cabo
en el escenario real. Ajustes que permiten acercarse a la realidad
1.4 Rol del administrador financiero: tratar de evitar la línea de crédito y adquirir
deuda en general, minimización de los costos. Levantamiento de información
necesario para administgrara y gestionar
1.5 Trazabilidad de la gestión financiera con distintas áreas, relación entre las áreas
(y ciertas áreas de estudio) que tienen influencia en la actividad empresarial
1.6 Relacion con Presupuesto (min 47): proyección de ingresos y gastos,
1.7 Relacion entre contabilidad y finanzas: la conyabilidad se nutre de información
que ya pasó sobre hechos consumados, y las finanzas se cuelgas para hacer
proyecciones futuras y surge la estadística
1.8 Relacion con tesoreria: recaudación, se preocupa ingresos y egreso de
efectivos, cobranzas, cuantas por cobrar en efectivo, organiza y gestiona el
flujo monetario,
1.9 * economía: recursos limitdos y necesidades ilimitadas
3. Ratios