Universidad Técnica de Manabí

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas

Contabilidad y Auditoria

Nombre
Allison Leonela Solorzano Zambrano

Docente
Lic. Shirley Pizarro

Asignatura
Planificación de Auditoria

Quinto semestre

Paralelo
A
Periodo
2022/2023

Información
La empresa Fatos S.A. requiere la evaluación de su control interno de acuerdo
a los componentes establecidos, durante el periodo 2021.
 Fatos S.A
Enero-diciembre del 2021
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: FATOS S.A. DIRECCIÓN: Quito,

Portoviejo, Manta

COMPONENTE: Ambiente de control RESPONSABLE: Allison

Solòrzano
ACCIÓN DE CONTROL: Determinación del nivel de riesgo y FECHA: noviembre 2021
confianza
ALCALCE:
N° Preguntas SI NO E/P PT CT Observaciones
La empresa FOTOS S.A cuenta con
1 x 10 10
un código de ética
El ambiente que se percibe en la
2 x 10 10
empresa es positivo
Falta mejorar la
3 Existe una buena comunicación x 10 0
comunicación
interna y externa
Existe el esfuerzo suficiente para
4 poder cumplir con los objetivos x 10 10
propuestos
TOTAL

Elaborado por: ALSZ Fecha: 01 de noviembre del 2021

Revisado por SEPA Fecha:10 de noviembre del 2021

 Fatos S.A
Enero-diciembre del 2021
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: FATOS S.A. DIRECCIÓN:

COMPONENTE: Evaluación de riesgo RESPONSABLE: Allison

Solorzano
ACCIÓN DE CONTROL: Determinación del nivel e riesgo y FECHA: Noviembre 2021
confianza
ALCALCE:
N° Preguntas SI NO E/P PT CT Observaciones
Tiene la entidad un análisis de riesgos los
1 objetivos de la organización y las fuentes x 10 10
de probables riesgos
Se define algún mecanismo para la
2 x 10 10
identificación de riesgos internos
La empresa no
La empresa tiene respalda toda la
3 x 10 0 tiene respaldada
información en caso que ocurra algo
la información
La empresa cuenta con un plan de
4 x 10 10
contingencia
TOTAL

Elaborado por: ALSZ Fecha: 01 de noviembre del 2021

Revisado por SEPA Fecha:10 de noviembre del 2021

 Fatos S.A
Enero-diciembre del 2021
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: FATOS S. A DIRECCIÓN: Quito, Portoviejo,

Manta

COMPONENTE: Actividad de control RESPONSABLE: Allison

Solorzano
ACCIÓN DE CONTROL: Determinación del nivel de riesgo y FECHA: Noviembre del 2021
confianza
ALCALCE:
N° Preguntas SI NO E/P PT CT Observaciones
La empresa cuenta con las
actividades de control necesaria
1 para verificar el cumplimiento de las x 10 10
operaciones en cada una de sus
sucursales
No se han definido
Se ha definido procedimiento de procedimientos de
2 control por cada uno de los riesgos x 10 0
significativos encontrados control por cada
riesgo
¿Las conciliaciones bancarias las
3 realiza personal ajeno al manejo de x 10 10
dinero y cuentas bancarias?
¿Existe una actividad de control
5 suficiente que maneje el desvió de la x 10 10
eficiencia y eficacia?
TOTAL
Elaborado por: ALSZ Fecha: 01 de noviembre del 2021

Revisado por SEPA Fecha:10 de noviembre del 2021

 Fatos S.A
Enero-diciembre del 2021
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: FATOS S. A DIRECCIÓN: Quito,

Portoviejo, Manta

COMPONENTE: Información y comunicación RESPONSABLE: Allison

Solorzano
ACCIÓN DE CONTROL: Determinación del nivel de riesgo y FECHA: Noviembre del 2021
confianza
ALCALCE:
N° Preguntas SI NO E/P PT CT Observaciones
La empresa brinda la información
suficiente para que los clientes se
1 x 10 10
puedan comunicar directamente con
ellos
¿Los sistemas de información
2 implementados facilitan la toma de X 10 10
decisiones?
¿Las líneas de comunicación e
información establecidas permiten la
3 atención de requerimientos de usuarios x 10 10
externos?

¿Los sistemas de información

implementados aseguran la calidad,
5 pertinencia, veracidad, oportunidad, x 10 10
accesibilidad, transparencia, objetividad
e independencia de la información?
TOTAL
Elaborado por: ALSZ Fecha: 01 de noviembre del 2021

Revisado por SEPA Fecha:10 de noviembre del 2021

 Fatos S.A
Enero-diciembre del 2021
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: FATOS S. A DIRECCIÓN: Quito,

Portoviejo, Manta

COMPONENTE: Seguimiento y monitoreo RESPONSABLE: Allison

Solorzano
ACCIÓN DE CONTROL: Determinación del nivel de riesgo y FECHA: noviembre 2021
confianza
ALCALCE:
Observacion
N° Preguntas SI NO E/P PT CT
es
La empresa cuenta con el monitoreo y
Falta mejorar
1 supervisión suficientes para el correcto x 10 10
cumplimiento de las actividades la supervisión
Dentro de la propia gestión existe una
rutina de permanente seguimiento y
2 evaluación del desempeño del controlinterno par X 10 10
a determinar las mejores yajustes requeridos.

Las personas
encargadas
de la
3 Las personas encargadas de la supervisión x 10 0 supervisión
se realizan de manera eficiente no lo realizan
de forma
eficiente
Se toma algún tipo de medida o sanción en
5 contra de quien viola el código de ética
x 10 10
TOTAL 200 160
Elaborado por: ALSZ Fecha: 01 de noviembre del 2021

Revisado por SEPA Fecha:10 de noviembre del 2021

𝐶𝑇∗100
CP=
𝑃𝑇
160∗100
CP=
200

CP=80

CONFIANZA ALTA

RIESGO BAJO

Como pudimos observar analizando cada uno de los componentes nos dimos cuenta que el
nivel de confianza de la empresa es alto con 80 y el nivel de riesgo bajo.