PREVENCIÓN DE LAVADO DE

ACTIVOS (LA) Y FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO (FT).
 CONTENIDO
1. CONCEPTOS LA/FT Y EJEMPLOS
2. FACTORES DE RIESGOS
3. ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA
4. SANCIONES
5. CASOS REALES RELACIONADOS LA/FT
6. INSTRUCTIVO PARA REPORTE DE OPERACIONES
INUSUALES O SOSPECHOSAS
1. CONCEPTOS LA/FT Y EJEMPLOS

LAVADO DE ACTIVOS: Es el proceso FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO: Delito

mediante el cual organizaciones mediante el cual se da uso al dinero o
criminales buscan dar apariencia de bienes lícitos e ilícitos a actividades
legalidad a los recursos generados de ilícitas, descritas en el artículo 323 del
actividades ilícitas. código penal.

En términos prácticos, es el proceso de Va directamente relacionados con el

hacer que dinero sucio parezca limpio, uso que se le de a los recursos.
haciendo que las organizaciones
criminales o delincuentes puedan hacer Ejemplos: Pago de extorsiones, pago en
uso de dichos recursos y en algunos secuestros, contrabando.
casos obtener ganancias sobre los
mismos.
1. CONCEPTOS LA/FT Y EJEMPLOS

LAVADO DE ACTIVOS
En el artículo 323 de Código Penal modificado por el artículo 42 de la Ley 1453 de
2011, es delito se define como:

“El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene conserve,

custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en
actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión enriquecimiento
ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad,
financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con
actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias
psicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración
pública, o vinculados con el productos de delitos ejecutados bajo concierto para
delinquir , o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen,
ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier
otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta,
en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a
cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes”.
1. CONCEPTOS LA/FT Y EJEMPLOS

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

En el artículo 345 de Código Penal modificado por el artículo 16 de la Ley

1453 de 2011, es delito se define como:

“El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba,

administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice
cualquier acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o
sostenga económicamente a grupos de delincuencia organizada, grupos
armados al margen de la ley o a sus integrantes , o a grupos terroristas
nacionales o extranjeros, o a terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a
veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000)
salarios mínimos legales mensuales vigentes.
1. CONCEPTOS LA/FT Y EJEMPLOS

OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS: (situación 1)

Una organización criminal dedicada al narcotráfico requiere lavar

150.000 dólares, pero necesita que un testaferro realice la tarea
de legitimar esos fondos a través de la colocación en diferentes
productos financieros.

Por eso, contacta a don Richi, un mecánico que tentado por la

posibilidad de ganar dinero fácil acepta ser palo blanco de los
narcotraficantes.

Don Richi, tiene una cuenta corriente en el banco de la fortuna,

pero desde hace 5 años no realiza transacciones significativas, sin
embargo, cuando los criminales le entregan los 150.000 dólares,
Don Richi deposita parte del dinero a su cuenta corriente,
realizando varias transacciones por montos inferiores a 10.000
dólares.

Operación INUSUAL: Clientes que depositan pequeñas, pero

frecuentes, cantidades de dinero en efectivo, constituyendo
importes relevantes la suma de todos los depósitos.
1. CONCEPTOS LA/FT Y EJEMPLOS

OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS: (situación 2)

Pablo y Ana son novios, tienen grandes sueños, él la anima
constantemente a viajar al extranjero, para cambiar de
ambiente y conocer el mundo, entregando en cada viaje
cantidades de dinero a personas desconocidas, en los países
que visita.

Lo que Ana no sabe, es que de esa manera Pablo la ha utilizado para transporta
dinero producto de extorciones.

OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS: (situación 3)

Vicente vigilante de la unidad la fortuna, cada vez que el residente Raúl de la Torre
02 Piso 206 le pide que efectué un cobro de remesas en diferentes lugares o que
preste su identificación o cuenta bancaria para recibir dinero del extranjero, recibe
de obsequio un pago de propina por tal hecho.

Lo que Vicente no sabe, es que al verse involucrado en operaciones derivadas de

lavado de dinero trae consigo sanciones penales como multas, prisión, gastos
procesales, extinción de bienes y la publicación de la sentencia en medio de
comunicación sociales.
2. FACTORES DE RIESGOS

FACTORES DE RIESGO:
Son los agentes generadores del riesgo
de LA/FT:
a) Accionistas o socios,
b) Administradores,
c) Empleados,
d) Clientes,
e) Usuarios,
f) Proveedores (bienes y servicios),
g) Productos,
h) Canales de distribución,
i) Áreas geográficas
3. ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA

ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA

SEÑALES PARA EL PROCESO CONTABLE Y COMERCIAL:

• Clientes y proveedores que se muestren renuentes a dar información solicitada en el

proceso de vinculación o en la actualización de datos.
• Cambio de propietarios de un proveedor o cliente y el historial de los nuevos dueños no
es consistente con la naturaleza del negocio.
• Información escasa, falsa o sospechosa proporcionada por el cliente, proveedor o
empleado.
• Transacciones en efectivo o compras y/o depósitos de instrumentos monetarios que no
son consistentes con las actividades del negocio del cliente y/o proveedor.
• Ciertas características o actividades que no son usuales en el contexto del negocio del
cliente, proveedor y/o empleado.
• Estructuración de transacciones, que consiste en constituir muchas operaciones en
montos pequeños, para evitar los controles de transacciones.
3. ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA

ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA

SEÑALES PARA EL PROCESO CONTABLE Y COMERCIAL:
• Transacciones inusuales de solicitud de cupos de créditos por los clientes.
• Clientes que solicitan productos que superan el monto de sus ingresos.
• Amenaza o intento de soborno a algún empleado con el fin de que acepte
información incompleta o falsa y/o quiera tener relaciones sin cumplir con los
procedimientos de vinculación de clientes y proveedores.
• Clientes o proveedores de la compañía que sean incluidos con posterioridad a su
vinculación en listas restrictivas relacionadas con el LA/FT.
• Proveedores que pretendan establecer relaciones comerciales con la empresa sin
referencias.
• Consignaciones realizadas a la empresa con conceptos y/o depositantes
desconocidos.
3. ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA
ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA

SEÑALES (TODOS LOS PROCESOS) SOBRE TODO OPERATIVOS:

• Movimientos de vehículos y/o de carga en horarios no hábiles.
• Personas que cambian muy rápido a un estilo de vida lujoso.
• Personas con actividades económicas no comunes con ingresos a la vista muy altos.
• Operaciones efectuadas frecuentemente a nombre de terceros sin que exista justificación
para ello.
• Empleados con un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario.
• Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen no
continuar ejecutando las mismas actividades.
• Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina o lugar de trabajo después del
horario establecido por las directrices de la Organización o recurren a sus sitios de trabajo en
un horario no habitual.
• Cuando haya la manipulación de elementos críticos de la empresa dentro de las áreas
restringidas y por personas ajenas a las autorizadas.
• Cuando una persona extraña solicita que ingrese paquetes a las instalaciones a través de
cualquier medio.
• Presencia de elementos extraños dentro de las instalaciones, áreas inmediatas a la empresa.
• Negligencia de alguna persona en permitir el control de inspección que se hace en la
portería.
• Ingreso de personas a las oficinas o áreas restringidas sin autorización.
• Conducta sospechosa en el personal nuevo.
4. SANCIONES

LAVADO DE ACTIVOS
Para dar apariencia de legalidad a un acto
ilícito acarreará

De diez (10) a treinta (30) años de cárcel y

multa de seiscientos cincuenta (650) a
cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales
mensuales vigentes

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Para dar apariencia de legalidad a un acto ilícito acarreará

Prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince
mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
5. CASOS REALES RELACIONADOS LA/FT

CASOS (caso 1) América de Cali en ‘lista Clinton’:

Entrando ya en Colombia, Es emblemático el caso del América de Cali, un
famoso equipo de fútbol que permaneció designado trece años en la ‘lista
Clinton’. El caso se remonta al 8 de junio de 1999, momento en el que la OFAC
designó al América en la lista de traficantes de drogas especialmente
designados (SDNT por su sigla en inglés) por estar ‘‘entre las empresas de
propiedad o bajo control del Cartel de Cali , Miguel y Gilberto Rodríguez
Orejuela, y otros individuos designados’’.

La salida del club de la lista se dio el 3 de abril de 2013 luego de varios años de
negociaciones con la representación de OFAC en Bogotá. La reseña le
produjo al equipo grandes afectaciones económicas debido a que no pudo
recibir el patrocinio de grandes empresas durante varias campañas, lo cual
produjo a la postre su descenso a la segunda categoría del futbol colombiano
de la que no ha podido salir desde 2011.

En este caso el evento de riesgo para una empresa sería el de realizar

negocios con una entidad reseñada en listas.
5. CASOS REALES RELACIONADOS LA/FT

CASOS (caso 2) DMG, billones de pesos en pérdidas:

Más de 500 mil colombianos perdieron cerca de 4 billones de pesos en DMG en

el año 2008, muchos de los cuales quedaron en la quiebra tras vender sus
propiedades para obtener liquidez y depositarla en la tristemente célebre
pirámide. DMG nació en 2003 en el departamento de Putumayo y tuvo un
rápido crecimiento en el sur del país, lo que a la postre le permitió expandir sus
operaciones a varios departamentos de Colombia.

Cuando el tamaño de DMG se acrecentó el gobierno de turno tuvo que

intervenirla y ordenar su liquidación. Su principal cabeza, David Murcia Guzmán,
fue capturado en noviembre de 2008 en Panamá, y condenado en Colombia
en agosto de 2009 por lavado de activos y captación masiva y habitual de
dinero.

Entre las víctimas de DMG hubo desde personas de escasos recursos hasta
profesionales, empresarios y políticos.
6. INSTRUCTIVO PARA REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS

INSTRUCTIVO PARA REPORTE DE OPERACIONES

INUSUALES O SOSPECHOSAS:
Las siguientes son las actividades que debemos ejecutar, para
reportar operaciones inusuales o sospechas:
• Al menor indicio, señal, rumor o sospecha, reporte
discretamente. Formato: GQ.FO.09 REPORTE DE OPERACIONES
INUSUALES O SOSPECHOSAS
• Sus informes serán tratados en forma confidencial.
• Memorice circunstancias que ayuden a contrarrestar
oportunamente los hechos ocultos que suelen darse en el
desarrollo de la labor de vigilancia.
• Evite adelantar su propia investigación, puede poner en peligro
su integridad y la de terceros.
• Identifique la situación, cual es la forma que utilizan, indicios que
demuestren oportunamente que podría estar fallando, que
causas la originaron, que sucedió, quienes están
comprometidos, que instrucciones no se han tenido en cuenta.
• Reporte toda actividad sospechosa que ponga en peligro la
seguridad pública y privada, no solo de los empleados de la
empresa, si no de la comunidad en general.
GRACIAS