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Universidad Del Caribe

UNICARIBE
Asignatura:

Administración I

Tema:

Análisis del formulario de lavado de activos y su incidencia en el


cumplimiento de la Ley 155-17en el Departamento de control Interno.
Desde Enero 2017 hasta Mayo 2018, en la entidad financiera Banco
Ademi, ubicado en la PHU, la esperilla # 72 Sto. Dgo D.N

Sustentantes: Matricula:

Henry chala……........2017--4116

Natanael Estévez……2015--2058

Miguel Elías López….2018--0036

Orientador:

Geraldo Pérez Pons

26/04/2018

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Índice

Introducción…………………………………………………..pág...2

Ley 155-17, contra el lavado de activos y el financiamiento

Al terrorismo……………………………………………… pág...3

Pasos para el lavado del Lavado del Dinero……………… pág... 6

Debida Diligencia Basada en Riesgo……………………….. pág...8

La Debida Diligencia con los Clientes y Usuarios……......... pág...9

Personas Expuestas Políticamente (PEP)……………............ pág...10

Ministros de Estado…………………………………............. pág…11

Los principales factores de riesgos


de Lavado de Activo………………………………………… pág…12
La determinación del delito precedente
en el lavado de dinero……………………………………….. pág.…13
Alcance del delito de lavado de dinero
(Recomendaciones. 1-2)……………………………………. pág.…14
La clave para poder determinar si efectivamente
Se está cometiendo lavado de dinero………………………... pág.…15
Infracciones Precedentes o Determinantes………………….. pág.…16
Estafa al Estado……………………………………………… pág.…17
Enriquecimiento no injustificado……………………………. pág.…18
Conclusión…………………………………………………… pág.19
Recomendaciones……………………………………………. pág.…20
Anexos…………………………………………………………pag.21

1
Introducción

Que es la Ley de Activos?

La ley de lavado de activos es un delito de connotaciones y de matices muy amplias


que todos deberíamos conocer para no resultar involucrados inocentemente.

El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad al dinero de
origen ilícito, ilegal.

Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear esa


apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea fácil seguir o rastrear
el origen ilícito de sus ganancias.

Cuando se habla de dinero ilícito no solo se habla de dinero proveniente del narcotráfico
sino también de: la actividad de la extorción, de trata de personas, tráfico de armas de
fuegos, la corrupción..

Invitamos a leer este trabajo de investigación para que puedan comprender la


importancia de lo que es el lavado de activos y puedan tomar medidas de precaución y
no caer en trampas de personas que estafan y abusan de nuestra confianza.

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Ley 155-17, contra el lavado de activos y el financiamiento al terrorismo

Artículo 3- Lavado de Activos. Incurre en la Infracción penal de


lavado de activos y será sancionado con las penas que se indican a continuación:

1) La persona que convierta ,transfiera o transporte bienes , a sabiendas de que son el


producto de cualquier de los delitos procedentes , con el propósito de ocultar,
disimular o encubrir la naturaleza ,el origen ,la localización , la disposición o el
movimientos o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes.
2) La persona que oculte, disimule o encubra la naturaleza la localización el origen, la
localización, la disposición, el movimiento, o la propiedad real de bienes o
derechos sobre bienes a sabiendas de que dichos bienes provienen de cualquiera de
los delitos...
3) La persona que adquiera, posea, administre, o utilice bienes, a sabiendas de que
proceden cualquiera de los delitos procedentes...
4) La persona que asista, asesore, ayude, facilite, incite o colabore con personas que
estén implicadas en lavado de activos para eludir la persecución sometimiento o
condenaciones penales...
5) La participación en calidad de cómplice , en algunas de las actividades mencionadas
en los numerales anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las
tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar a su comisión con una prestación
esencial para realizarlas o facilitar se ejecución…

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Definición de lo Qué es lavado de activos
Es tratar de dar apariencia de legalidad a las actitudes ilícitas o las transacciones y fondos
vinculados con esta. También es adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar,
custodiar o administrar vienes ilícitos, legalizar ganancias ya obtenidas en otras
actividades ilícitas.

En las mayoría de los países del mundo esta conducta es considerada un delito, también
se conoce como lavado de dinero, blanqueo o legitimaciones de capitales entre otros.

Entre los delitos relacionados con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo,
están el enriquecimiento ilícito , los delitos contra la administración pública , el tráfico de
emigrantes , la extorción , el secuestro extorsivo , la rebelión , el tráfico de armas , los
delitos contra los delitos financieros , el financiamiento del terrorismo y administración
de recursos relacionados con actividades terrorista.

¿Qué es el financiamiento terrorista?


Es proveer, suministrar o recolectar fondos de manera ilícita con el fin de cometer
cualquier tipo de tentativa o de acto terrorista.

El primero de julio del 2017 el poder ejecutivo promulgo la ley 155-17, esta ley incluye
nuevos sujetos obligados financieros y no financieros entre los sujetos obligados
financieros se encuentran sociedades fiduciarias , corporativas de créditos ,
administraciones de fondos de inversiones y puestos de bolsa .

Entre los sujetos obligados no financieros están juegos de azar, bancas de loterías,
empresas de construcción y se incluyen abogados, notarios y contadores al realizar
determinadas operaciones para sus clientes como son la compra y ventas o
remodelaciones de inmuebles, administración de fondos, constitución de sociedades entre
otros.

Decreto 408-17. Reglamento Ley 155-17


Artículo 47.
Umbrales para la determinación del delito tributario como delito precedente. Cuando los
montos envueltos sean iguales o superiores a 700 salarios mínimos promedio del sector
privado no sectorizado durante un ejercicio fiscal. Excepto en los casos de recurrencia de
la misma conducta. Luego de auditoria, notificación o advertencia de la DGII. En cuyo
caso no aplicara el referido umbral.
Reportes de transacciones en efectivo.

Artículo 52-registro y notificación de transacciones.

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Los sujetos obligados deben registrar y reportar, bajos los conceptos de transacciones en
Efectivo, múltiples en Efectivo. Todas las transacciones relacionadas con los clientes y
usuarios que igualen o superen el monto de quince mil dólares (US$15,000.00) o su
equivalente en monedas nacional.

Párrafo.
Cuando se trate de casinos, estos sujetos obligados deben registrar y reportar, bajo los
conceptos de transacciones en efectivo, múltiples en efectivo y financieras, todas las
transacciones relacionadas por los clientes y usuarios que igualen o superen el monto de
tres mil dólares (US$3,000.00) o su equivalente en moneda nacional.

Artículo 53-remision de los registros de transacciones.


Los registros descritos en el artículo anterior deben ser llevados en formas diligente y
precisa por los sujetos Obligados, y los correspondientes al mes anterior deben ser
remitidos a la unidad de análisis financiero (UAF) dentro de los (10) días del calendario
conservando una copia magnética, fotográfica, micro fílmica o cualquier otro medio de
reproducción de los mismos por un término, de al menos de diez (10) años.

Artículo 54-transacciones múltiples en efectivo.


Las transacciones múltiples realizadas en efectivo en una misma entidad, que en su
conjunto sea igual o superior a quince mil dólares (US$15,000.00), serán agrupadas y
consideradas como una transacción única si son realizadas en beneficio de una misma
persona física o jurídica, y si son realizadas dentro de un periodo de veinticuatro (24)
horas. En tal caso, dichas transacciones deben ser reportadas en la Unidad de Análisis
Financiero (UAF).
Reporte de operación sospechosa (ROS).

Artículo 55- reporte de operación sospechosa (ROS)


Los sujetos obligados deben comunicar las operaciones sospechosas a la unidad de
análisis financieros (UAF) dentro de los cinco (5) días hábiles después de realizada o
intentada la operación.

¿Cómo se puede prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo en las


empresas?
1) Es indispensable el conocimiento del cliente o tercero: para las empresas es
importante conocer los accionistas, inversionistas, proveedores, clientes y los
demás grupos de interés de los que tienen o tendrán relaciones comerciales o
contractuales recopile toda la información del caso.
El conocimiento del tercero implica saber ¿Quién es? ¿Dónde se encuentra
ubicado? ¿Quiénes son sus socios? Y primordialmente de que fuente proviene sus
recursos.
2) Verificación de la información: la información adquirida del tercero será validada
con el fin de determinar si esta es real y consistente a si mismo que el tercero no

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se encuentre con delitos vinculados al lavado de activos o financiamiento del
terrorismo haga un análisis de la transaccionalita del cliente respecto del producto
y la actividad económica.
3) Monitoreo y seguimientos: el monitoreo y seguimiento del tercero se realiza
durante la relación con este con el fin de evitar y detectar situaciones que coloquen
en riesgos la empresa.
4) Señales de alerta: de acuerdo con las señales de alerta identificadas se realiza el
análisis respectivo y se establece el tratamiento a seguir compare los hechos con
los criterios objetivos que tenga para hacer un ROS.
Todo sujeto obligado de cumplir con:
. Oficiales de cumplimiento.
. Manual control interno para la prevención de LA/FT/PADM código de Ética.
. Régimen de sanciones disciplinarias interno.
. Entrenamiento al personal.
. Conocer a sus clientes.
. Conocer a sus empleados.
. Reportar transacciones en efectivo superiores a US$15,000.00
US$3,000.00 para casinos.
. Reportar las transacciones que entiendan sospechosas
. Auditorías externas que evalúen la efectividad de las políticas internas de
prevención del LA/FT/PADM.
5) Reserva de la información: las informaciones suministradas por el tercero y
generada a partir del seguimiento y monitoreo es considerada información
confidencial por lo tanto personas que tienen acceso a ella están en el deber de dar
dicho mantenimiento a la informaciones.
6) Las consecuencias: no realizar las actividades de prevención de lavado de activos
y financiamiento del terrorismo podría poner en riesgos.
Riesgo reputaciones: es el prestigio mala imagen, propaganda negativa cierta o no
respecto a la institución que cause pérdidas de clientes, disminución de ingresos o
procesos judiciales.

Riesgos jurídicos: es verse expuesto en demandas o situaciones legales por tener una
relación con un tercero vinculados en estos delitos.

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DEBIDA DILIGENCIA BASADA EN RIESGO

Los Sujetos Obligados deben desarrollar políticas y procedimientos de debida diligencia


basadas en riesgo, enfocados en identificación o diagnóstico; medición y control; y
monitoreo y mitigación, considerando para ello medidas simplificadas, normales e
incrementadas. Pueden aplicar medidas simplificadas de diligencia cuando identifiquen
ámbitos de menor riesgo en sus clientes o usuarios. Asimismo, los Sujetos Obligados
deben aplicar medidas reforzadas e incrementadas de diligencia cuando identifiquen
ámbitos de mayor riesgo en sus clientes o usuarios.

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LA DEBIDA DILIGENCIA CON LOS CLIENTES Y USUARIOS

Con el objeto de prevenir las operaciones de ocultamiento y movilización de activos


provenientes de actividades ilícitas y de cualquier otra transacción encaminada a su
legitimación, los Sujetos Obligados deben actuar con la Debida Diligencia en lo referente
a la identificación y mantenimiento de los registros, cumpliendo lo que al respecto se
disponga en los reglamentos y directrices que emita la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS) o la entidad de supervisión que la Ley establezca aplicables a clientes
nuevos y preexistentes, a lo que deben sumarse las disposiciones siguientes:

 Identificar al Cliente y verificar su identidad sobre la base de documentos, datos


o informaciones obtenidas de fuentes fiables e independientes;
 Identificar al beneficiario final y a las personas jurídicas y otras estructuras, de tal
manera que los Sujetos Obligados entiendan la estructura de titularidad, propiedad
y de control del Cliente;
 Entender y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el
carácter que se pretende dar a la relación comercial y financiera;
 Realizar una Debida Diligencia continua de la relación comercial y examinar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relación para asegurar que las
mismas que se realicen sean consistentes con el conocimiento que tiene el Sujeto
Obligado sobre el Cliente, su actividad comercial y el perfil de riesgo, incluyendo,
cuando sea necesario, la fuente de los fondos y garantizar que los documentos,
datos o informaciones que se disponga estén actualizados;

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Personas Expuestas Políticamente (PEP)

Una Persona Expuesta Políticamente (PEP) como aquella que es o ha sido encomendada
a una función pública prominente.

Debido a su posición e influencia, se reconoce que muchas PEP están en posiciones que
potencialmente pueden ser utilizadas indebidamente para la comisión de lavado de
activos y los delitos relacionados, entre ellos la corrupción y el soborno, o actividades
conducentes al financiamiento del terrorismo.

La Circular N° 49 de la Unidad de Análisis Financiero, del 3 de diciembre de 2017, define


como Personas Expuestas Políticamente (PEP) a “los DOMINICANOS o extranjeros que
desempeñan o hayan desempeñado funciones públicas destacadas en un país, hasta a lo
menos un año de finalizado el ejercicio de las mismas”.

Así, en nuestro país, a lo menos deberán estar calificadas como PEP las siguientes
personas, sin que este enunciado sea taxativo:

 Presidente de la República.
 Senadores, diputados y alcaldes.
 Ministros de la Corte Suprema y Cortes de Apelaciones.

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Ministros de Estado

 subsecretarios, intendentes, gobernadores, secretarios regionales ministeriales,


embajadores, jefes superiores de Servicio, tanto centralizados como
descentralizados, y el directivo superior inmediato que deba subrogar a cada uno
de ellos.
 Comandantes en Jefe de las Fuerzas Armadas, director General de Carabineros,
director General de Investigaciones, y el oficial superior inmediato que deba
subrogar a cada uno de ellos.
 Fiscal Nacional del Ministerio Público y fiscales regionales.
 Contralor General de la República.
 Consejeros del Banco Central de Chile.
 Consejeros del Consejo de Defensa del Estado.
 Ministros del Tribunal Constitucional.
 Ministros del Tribunal de la Libre Competencia.
 Integrantes titulares y suplentes del Tribunal de Contratación Pública.
 Consejeros del Consejo de Alta Dirección Pública.
 Directores y ejecutivos principales de empresas públicas, según lo definido por la
Ley Nº 18.045.
 Directores de sociedades anónimas nombrados por el Estado o sus organismos.
 Miembros de las directivas de los partidos políticos.

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Los principales factores de riesgos de Lavado de Activo son: Cliente,
Producto, Zona Geográfica y Canal de Distribución.

Así el riesgo no proviene simplemente del cliente, puede venir de un usuario, un canal de
distribución, un producto, una zona geográfica.

Ya no basta con conocer al cliente, en ingles esta forma de enfrentar el problema de


LC/FT se ha vuelto insuficiente, ya que lavadores aprendieron a suplantar clientes,
comprar compañías que gozaban de buena reputación, infiltrarse en negocios lícitos,
abusar de las personas de bien, vulnerando así los controles basados en clientes.

La normativa de ambos países y otros como la de república dominicana utiliza la


metodología de Administración Integral de Riesgo de LA/FT fundamentada en el COSO
ERN, AS 4360:2004 de Australia y NTC 5254:2016 de Colombia y GAFI 2017 – Guía
de Enfoque Basado en Riesgo para Combatir el LD/FT.

Si estamos solamente clasificando clientes a pesar de cumplir la reglamentación anti


lavado de dinero de muchos países latinoamericanos, incluyendo lógicamente a Paraguay,
no estamos teniendo un Sistema Administración Integral de Riesgo de LD/FT, en otras
palabras nuestra clasificación de riesgo de LD/FT es incompleta o no es integral.

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La determinación del delito precedente en el lavado de dinero

De acuerdo a algunas regulaciones, en el momento de determinar si se está cometiendo


el delito de lavado de dinero, es esencial, precisar, si hubo un delito previo de donde se
obtuvo el dinero sucio para ser lavado.
El desarrollo del presente estudio, además de tratar cuestiones de interpretación judicial,
tiene un especial enfoque en la difícil determinación de este delito para los oficiales de
cumplimiento de las instituciones financieras. Estos representan la primera línea de
defensa y son quienes inician un potencial proceso de lavado de dinero con el envío de
los reportes de operaciones inusuales, relevantes y preocupantes, a la Unidad de
Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

A las leyes de prevención y combate al lavado de dinero de muchos países, les falta
claridad en la cobertura de las ganancias procedentes de varios delitos. A pesar de que
muchas veces no exista o no se sepa de una “actividad ilegal específica”, por no estar
señalada en los Códigos Penales como delitos precedentes de lavado de dinero, es muy
recomendable que los oficiales de cumplimiento de las instituciones financieras estén
muy atentos a todas las señales de alerta. En muchos países, se discute en general y al
margen de cada legislación concreta, cuáles son las operaciones que en el sistema de
prevención se consideran como suficientes para emitir un reporte de operación inusual o,
reportar un hecho de forma inmediata, ante la unidad de inteligencia financiera o, incluso,
en los países que así lo requieran, denunciar estas actividades ante la fiscalía
correspondiente.

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Alcance del delito de lavado de dinero (Recomendaciones. 1-2)

1. Tipificarse como delito.


2. Hacerse extensivo a todo tipo de bienes.
3. Criterio de umbral. Delitos subyacentes deberán comprender, como mínimo:
Los delitos tipificados como delitos graves en su legislación nacional.
Los delitos punibles con una pena máxima de más de un año de prisión.
Los delitos punibles con una pena mínima de más de seis meses de prisión (en los países
cuyos sistemas jurídicos tengan un umbral mínimo para los delitos).
4. Tipificar los delitos accesorios al delito de lavado de activos, incluida la conspiración,
la tentativa, colaboración e instigación, facilitación y asesoramiento para su comisión,
salvo que no lo permitan los principios fundamentales de la legislación interna.

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La clave para poder determinar si efectivamente se está cometiendo
lavado de dinero en ciertas situaciones inusuales y todas las alertas
relacionadas con este delito es:

Conocer las características de los delitos de lavado de dinero, prevenirlos, detectarlos y


combatirlos, de acuerdo a las leyes penales para las Instituciones Financieras de los
distintos países y a la intervención del oficial de cumplimiento en el sistema financiero.
Explicar la reglamentación sobre lavado de dinero, las leyes aplicables y las
Disposiciones de Carácter General expedidas por las distintas autoridades financieras de
los países.
Hay que conocer muy bien a nuestros amigos antes de caer en transacciones ilícitas del
lavado de activos, ya que si caemos es porque queremos, lavado de activos también hoy
en día hay muchas alarmas y parámetros para ayudarnos a no cometer.

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Infracciones Precedentes o Determinantes: Ocupa el puesto No. 11 del
artículo 2.
Son aquellas infracciones que generan los bienes o activos susceptibles de lavado, y que
por demás se consideran como delitos precedentes o determinantes, es decir, esas
infracciones contempladas en la letra 11, siempre deberán ser consideradas como el
punto de partida para que pueda configurarse la infracción de lavado de activos, por esa
razón se consideran precedentes o determinantes, entre estas están:
El tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas.
Cualquier infracción relacionada con el terrorismo y el financiamiento del terrorismo.
Tráfico ilícito de seres humanos, incluyendo inmigrantes ilegales.
Trata de personas, incluyendo la explotación sexual de menores, pornografía infantil,
proxenetismo, tráfico ilícito de órganos humanos, tráfico ilícito de armas, secuestro,
extorción, incluyendo aquellas relacionadas con las grabaciones y fílmicas electrónicas
realizadas por personas físicas o morales.
Falsificación de moneda, valores o títulos

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Estafa al Estado.
Concusión.
Tráfico de influencia.
Prevaricación y delito cometidos por los funcionarios públicos en el ejercicio de sus
funciones.
Soborno transnacional.
Delito tributario.
Estafa agravada.
Piratería.
Piratería de productos.
Delitos contra la propiedad intelectual.
Realmente la ley es muy repetitiva en cuanto al lavado de activos ya si una persona es
apresadada cometiendo tales delitos no podrá alegar que no tenía conocimiento de la
misma.

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Delito de medio ambiente.
Enriquecimiento no injustificado.
Falsificación de documentos públicos.
Falsificación y adulteración de medicamentos, alimentos y bebidas.
Tráfico ilícito de mercancías, obra de artes, joyas y esculturas.
Robo agravado.
Delitos financieros.
Crímenes y delitos de alta tecnología
Uso indebido de información confidencial o privilegiada.
Manipulación de mercado.
Todas infracciones graves, sancionadas con una pena punible no menor de tres (3) años.

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Conclusión

La ley 155-17, contra el lavado de activos en todos los países del mundo es la misma,
pues esta ley establece los riesgos y consecuencias de ayudar al narco tráfico en
cualquiera de sus formas a sabiendas de las penalizaciones que este sobre caerá sobre el
individuo u organizaciones que lo apoyen.
Los bancos en la republica dominicana están en el asecho constante de detectar con
tiempo aquellos individuos que se aprestan a tales cosas estableciendo parámetros de
rigurosa y estrictas políticas y documentos requeridos que comprueben las procedencias
de los mismos.
También es muy importante conocer a las personas que le ayudamos financieramente
haciéndoles favores de comprar cosas a nombre nuestro para esa persona, también
encubriendo esos hechos ilícitos, estamos apoyando el lavado de activos, pero también
nos puede caer todo el peso de la ley de lavado si incurrimos en tales prácticas u
ocultamiento, mintiendo e encubriendo, apoyando, en fin hay muchas formas de ser
unas de esas personas que incurren en tales prácticas.

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Bibliografía

https://es.wikipedia.org/wiki/Lavado_de_dinero. (n.d.).

M., H. C. (2018, enero 15). BST Global Consulting. Retrieved from


https://www.bst.consulting/prevencin-ald--cft.

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Anexos

A) La ley 155-17 contra el lavado de activos


B) Ley 17-85 que modifica e incluye el lavado de activo de la
ley 50-83 sobre drogas y sustancias controladas en la
republica dominicana. En el 1995
C) 1996 obtenemos membresía del GAFIC.
D) En el 2000obtenemos membresía del grupo Egmont.
E) En el 2002 se establece la ley 72-02 que sanciona el lavado
de activo providente del narco tráfico ilícito de la droga y
otras infracciones graves.
F) En el 2017 decreto 407-17 y 408-17 reglamentos de la ley
155-17 hasta la fecha.
Todas estas leyes han sido creadas con el fin de radicar el
lavado de activos el cual tiene diversas fuentes tales como el
narco tráfico, trata de personas, prostitución, ventas de
órganos, tráfico de armas de destrucción masivas y miles de
formas más, es de gran preocupación mundial frenar este gran
flagelo.

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