LEY CONTRA EL LAVADO DE

DINERO U OTROS ACTIVOS

  No es sino hasta 1982 que surge el término lavado de
dinero en Estados Unidos con la denominación pitufo,
pitufeo, pitufeando. Fue a través de la investigación
denominada Greenbank, realizada por Fred Meyer,
agente especial de la División de Investigaciones
ANTECEDEN Criminales del Servicio de Rentas Internas de Estados

TES Unidos, que la denominación tiene mayor importancia, y

se identifica la compra de cheques de gerencia por
HISTÓRICOS valores inferiores a US $10,000 cada uno, en forma
constante, realizado a través de los bancos
  Se estableció que el tráfico ilícito de drogas genera
considerables rendimientos financieros y grandes
fortunas que tienden a desacreditar, corromper y

ANTECEDEN contaminar la estructura de la Administración Pública, las

actividades comerciales y financieras lícitas y a la
TES sociedad en todos sus niveles. Es a través de esta
investigación en donde surge el concepto de lavado de
HISTÓRICOS dinero y en 1986 la ley de lavado de dinero en Estados
Unidos (Money Laundering control Act)”.
Objeto de la  La presente ley tiene por objeto prevenir, controlar, vigilar y
sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la
ley comisión de cualquier delito
  El delito de lavado de dinero u otros activos es autónomo
Autonomía y para su enjuiciamiento no se requiere procesamiento,

del delito. sentencia ni condena relativos al delito del cual provienen

o se originan los bienes, dinero u otros activos.
  Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por
interpósita persona:
a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera
con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o
profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se
originan de la comisión de un delito;
Del delito de b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o

lavado de dinero que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber,
que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un
u otros activos delito;
c) Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la
ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de
derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su
cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son
producto de la comisión de un delito.
  Personas individuales. El responsable del delito de lavado de dinero u otros
activos será sancionado con prisión inconmutable de seis a veinte años, más una
multa igual al valor de los bienes, instrumentos o productos objeto del delito; el
comiso, pérdida o destrucción de los objetos provenientes de la comisión del
delito o de los instrumentos utilizados para su comisión; el pago de costas y
gastos procesales; y la publicación de la sentencia en, por lo menos, dos de los
medios de comunicación social escritos de mayor circulación en el país.

DE LOS  Personas jurídicas. Serán imputables a las personas jurídicas,

RESPONSABLES independientemente de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores,
Y DE LAS PENAS gerentes, administradores, funcionarios, empleados o representantes legales, los
delitos previstos en esta
 ley, cuando se tratare de actos realizados por sus órganos regulares siempre que
se hallaren dentro del giro u objeto normal o aparente de sus negocios.
En este caso, además de las sanciones aplicables a los responsables, se impondrá
a la persona jurídica una multa de diez mil dólares (EUA$ 10,000.00) a
seiscientos veinticinco mil dólares (EUA$ 625,000.00) de los Estados Unidos de
América o su equivalente en moneda nacional, atendiendo a la gravedad y
circunstancias en que se cometió el delito, y se le apercibirá que en caso de
reincidencia se ordenará la cancelación de su personalidad jurídica en forma
  Si el delito de lavado de dinero u otros activos fuere cometido
por quienes desempeñen un cargo de elección popular, un

Agravación funcionario o empleado público, o un funcionario o empleado

de la Intendencia de Verificación Especial, con ocasión del
específica ejercicio de su cargo, se le sancionará con la pena
correspondiente aumentada en una tercera parte, y demás penas
accesorias.
De las personas obligadas
I. Grupo A. Este grupo incluye:

 a) Banco de Guatemala;
 b) Bancos del sistema;
 c) Sociedades financieras
 d) Casas de cambio;
 e) Personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la intermediación en la negociación
de valores;

 f) Emisores y operadores de tarjetas de crédito; y,

 g) Entidades fuera de plaza (off-shore).
Grupo B. Este grupo incluye:

 a) Empresas que se dedican a las transferencias sistemáticas o sustanciales de

fondos y/o movilización de capitales;

 b) Compañías de seguros y fianzas;

 c) Empresas que se dedican a realizar operaciones sistemáticas o sustanciales
de canje dé cheques;

 d) Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas;

 e) Entidades que se dedican a factoraje;
 f) Entidades que se dedican al arrendamiento financiero; Personas
 g) Almacenes generales de depósito;
 h) Otras que la legislación someta específicamente a la vigilancia e inspección de
obligadas
la Superintendencia de Bancos;

 i) Las Cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crédito,

independientemente de su denominación;

 j) Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernación para realizar

loterías, rifas y similares, independientemente de la denominación que utilicen;
Personas obligadas
 k) Personas jurídicas sin fines de lucro, sin importar su denominación, que reciban, administren o ejecuten fondos del
Estado y/o reciban o envíen fondos del o hacia el extranjero;

 l) Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del artículo 80 del Decreto Número 25-2010, del
Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora;

 m) Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes:

 a) Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles;
 b) Actividades de compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos;
 c) Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos;
 d) Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades; y,
 e) Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos automotores blindados.
 n) Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con cualquiera de las actividades siguientes:
 i. Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos. Actividades de contaduría y
auditoría en general.

 ñ) Personas individuales o jurídicas que se dediquen a prestar servicios, por instrucciones y/o a favor de sus clientes o
terceros, relacionados con cualquiera de las actividades siguientes:
 i. Actuación, por sí mismo o a través de terceros, como titular de acciones nominativas, socio, asociado o
fundador de personas jurídicas;
 ii. Actuación, por si mismo o a través de terceros, como director, miembro del consejo de administración o junta
directiva, administrador, apoderado o representante legal de personas jurídicas; y,
 iii. Provisión de dirección física, para que figure como domicilio fiscal o sede de personas jurídicas.
Prohibición de  En ningún caso podrán las personas obligadas mantener cuentas
cuentas anónimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o
inexactos
anónimas
  Las personas obligadas deberán adoptar las medidas necesarias
para obtener, actualizar, verificar y conservar la información
acerca de la verdadera identidad de terceras personas en cuyo
beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transacción

Identidad de cuando exista duda acerca de que tales terceros puedan estar
actuando en su propio beneficio o, a la vez, lo hagan en
terceros beneficio de otro tercero, especialmente en el caso de personas
jurídicas que no lleven a cabo operaciones comerciales,
financieras o industriales en el país o en el país donde tengan su
sede o domicilio.
  Las personas obligadas prestarán especial atención a todas las
transacciones, concluidas o no, complejas, insólitas,
Comunicación de significativas, y a todos los patrones de transacciones no
transacciones habituales y a las transacciones no significativas pero
financieras sospechosas periódicas, que no tengan un fundamento económico o legal
o inusuales evidente, debiéndolo comunicar inmediatamente a la
Intendencia de Verificación Especial
  transacción inusual debidamente
examinada y documentada por la persona
Transacción obligada, que por no tener un fundamento
sospechosa económico o legal evidente, podría
constituir un ilícito penal.
  operación cuya cuantía, frecuencia, monto
Transacción o características no guardan relación con
inusual el perfil del cliente.
  a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la información
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios que
puedan tener vinculación con el delito de lavado de dinero u otros activos.
b) Analizar la información obtenida a fin de confirmar la existencia de
transacciones sospechosas, así como operaciones o patrones de lavado de
dinero u otros activos.
funciones de la c) Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarias para el desarrollo
Intendencia de de sus funciones.

Verificación Especial d) Intercambiar con entidades homólogas de otros países información para el
análisis de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos, previa
suscripción con dichas entidades de memoranda de entendimiento u otros
acuerdos de cooperación.
e) En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los medios
probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
f) Proveer al Ministerio Público cualquier asistencia requerida en el análisis de
información que posea la misma, y coadyuvar con la investigación de los
actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros activos.

Calidades. El Intendente de
Verificación Especial deberá
reunir las calidades
siguientes:
a) Ser guatemalteco de los comprendidos en el artículo 144 de la
Constitución Política de la República.
b) Ser mayor de treinta años.
c) Ser de reconocida honorabilidad y capacidad profesional.
d) Encontrarse en el goce de sus derechos civiles.
e) Ser profesional acreditado con grado académico, con
preferencia en el área económica, financiera o jurídica.
f) Haber ejercido su profesión por lo menos durante cinco años.
 El Intendente de Verificación Especial será nombrado por la
Junta Monetaria, a propuesta del Superintendente de Bancos.