MODULO

DERECHO PENAL
ECONÓMICO
ESTUDIO DE LOS DELITOS
ECONÓMICOS DESDE LA
CONSTITUCIÓN
ECONÓMICA Y TEORÍA DEL
DELITO ECONÓMICO.
MG. ABEL ZUAZO GUTIERREZ
CONTEXTUALIZACIÓN GENERAL
Los bienes jurídicos —en su sentido más extenso— son bienes que se encuentran
protegidos por el derecho; con lo que quiero decir que el ordenamiento jurídico —a
través de los órganos competentes del Estado y tomando en cuenta los
acontecimientos sociales, políticos y económicos— le da la característica de jurídico a
un bien

el Estado los positiviza mediante un juicio de valor, en virtud del

cual los considera suficientemente importantes para ser
protegidos por el derecho

Esta calificación es de suma relevancia, pues permite separar los bienes que se localizan en el
campo de la moral y que, por ende, no gozan de protección jurídica alguna, de aquellos
bienes que son reconocidos por el Estado —a través del sistema jurídico— y que decide
proteger.

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CONTEXTUALIZACIÓN GENERAL
Desde ya hace bastantes años atrás, los estudiosos del Derecho
Penal han remarcado la influencia que la Constitución ejerce
sobre ésta rama del ordenamiento jurídico, no resulta raro que
se hable, como lo hace Arroyo Zapatero, de un "Programa Penal
de la Constitución

Prof. Dr. Adán Nieto Martín El desarrollo del derecho penal

económico español es fiel reflejo de la evolución política y
económica del país

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Desde ya hace bastantes años atrás, los estudiosos del Derecho Penal han remarcado la
influencia que la Constitución ejerce sobre ésta rama del ordenamiento jurídico, no resulta
raro que se hable, como lo hace Arroyo Zapatero, de un "Programa Penal de la Constitución

La carta política establece, a grosso modo, las directivas del modelo económico a seguir y los
principios reguladores de la actividad económica y empresarial, principios que constituyen un
marco de obligada observancia para el legislador, que deberá valorar negativamente las
conductas que afecten el cumplimiento de las premisas propias del modelo económico
planteado en la constitución

Estas premisas constitucionales en materia económica constituyen lo que se denomina

“Constitución Económica” (“Wirstschftsverfassung”), en la cual se engloba las concepciones
fundamentales del Estado en materia económica

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Podemos afirmar con LUIGI FERRAJOLI que el modelo garantista de Derecho Penal
está configurado por un conjunto de principios que se constituyen en límites al
ejercicio de la potestad punitiva, esenciales a todo Estado de Derecho, y que se
traducen en condiciones necesarias tanto para la atribución de responsabilidad
penal como para la imposición de la pena

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A nuestro modo de ver, las
premisas valorativas
consagradas por nuestro
Estado constitucional de
Derecho que resultan
decisivas en la elaboración
de un sistema de
imputación penal más
racional, previsible y
uniforme, que sirva para
limitar el poder punitivo
estatal, son las siguientes
a) En primer término, el principio de acción-exterioridad (también expresado
como “nulla injuria sine actione”), impide que, sin la presencia de una
conducta humana exteriorizada, pueda ser legítima la intervención punitiva
del Estado
b) El principio de lesividad o de exclusiva protección de bienes jurídicos sólo
autoriza el ejercicio de la coerción penal frente a una conducta humana
exteriorizada, que implique lesión o puesta en peligro de un bien jurídico-
penal, cuando dicha afectación no esté justificada por la necesidad de
preservar otro bien jurídico prevaleciente
c) Según el principio de proporcionalidad de la pena, estrechamente
vinculado al principio de lesividad, la gravedad de la pena debe resultar
proporcionada a la entidad del bien jurídico lesionado o puesto en peligro
por el injusto penal. La razonabilidad que impregna este principio se refiere a
la adecuación entre los fines comunitarios y estatales perseguidos y la
intensidad de las restricciones de los derechos padecidos por las personas
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El principio de legalidad exige que el supuesto de hecho de cualquier delito debe ser
determinado con precisión y específicamente tipificado por una ley penal previa, que
describa la conducta humana exteriorizada contraria a la prohibición o al mandato
contenidos en la norma primaria, con el fin de evitar la creación de peligro para el bien
jurídico

e) El principio de reserva penal, derivado del anterior –también designado como de

“mandato de determinación, de certeza o taxatividad”- excluye la posibilidad que cualquier
comportamiento no comprendido en el supuesto de hecho tipificado legalmente –aunque
consista en una conducta humana exteriorizada contraria a la moral o al orden público o
perjudicial de los intereses o derechos de terceros- pueda ser castigado penalmente
mediante la aplicación retroactiva de la ley penal o de la analogía, que –invadiendo su zona
de impunidad- implique una situación de mayor severidad para el imputado.

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en el derecho penal Primer orden, el bien jurídico debe ser de una importancia tal
económico la que merezca la protección pena
selección de los
bienes jurídicos debe Un segundo aspecto es que la lesión que se causa —por medio
partir de los cuatro de la pena— debe ser proporcional a la lesión o a la puesta en
criterios político- peligro
criminales de que
hablara Ferrajoli, los
cuales se hacen Como tercer criterio, la manera de redactar los tipos penales es
necesarios para importante para que la protección sea adecuada, de tal forma
maximizar la que se excluyan todas las conductas que son permisibles y que se
protección de bienes incluyan todas las conductas que resulta necesario sancionar en
con un mínimo de sede penal
prohibiciones y
castigos
En cuarto lugar, y en virtud de lo extremo de la reacción estatal
de castigar, ésta debe ser la última alternativa —última ratio—
para hacerle frente a las conductas lesivas de bienes jurídico

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Para Díaz Giraldo, el bien jurídico bajo este tipo penal especial, haciendo referencia a los delitos económicos, “no
es sólo el patrimonio, sino la sociedad en sus diferentes formas de organización y sobre todo el orden financiero”

fue la definición de Otto, para quien: “son delitos económicos aquellos comportamientos descritos en las leyes
que lesionan la confianza en el orden económico vigente con carácter general o en alguna de sus instituciones en
particular y, por tanto, ponen en peligro la propia existencia y las formas de actividad de ese orden económico

Por eso compartimos la tesis de que la dispersión y heterogeneidad legislativa presente en los cuerpos penales
torna muy difícil determinar el bien jurídico protegido a través del delito económico

Tiedemann señaló que “el delito económico consiste en un comportamiento realizado por un agente económico con
infracción de la confianza que le ha sido socialmente depositada y que afecta a un interés individual (bien jurídico
patrimonial individual) y pone en peligro el equilibrio del orden económico (bien jurídico supraindividual)”

El derecho penal económico se define en España como el conjunto de normas jurídico penales que tutelan
el orden económico constitucional, lo que comprende la protección de los mecanismos estatales de
intervención en la economía y la tutela de las instituciones básicas que permiten la producción, distribución
y consumo de bienes y servicios

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Dentro de tales coordenadas el profesor ARROYO ZAPATERO explica que “el
denominado orden económico constitucional, que contiene las normas básicas
destinadas a proporcionar el marco jurídico fundamental para la estructura y
funcionamiento de la actividad económica, es la cantera a la que se acude
normalmente para buscar la relevancia constitucional de los bienes jurídicos
incardinados en el Derecho penal económico.

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III. CAUSAS DE NACIMIENTO Y CONSOLIDACIÓN DEL DERECHO
PENAL ECONÓMICO
a. Política: Transformación del Estado agrario y crisis del Estado liberal
El Derecho penal de carácter liberal debe su nacimiento político a la transformación de los Estados agrarios en
industriales y comerciales. En la nueva estructura social la economía se debía organizar según las leyes naturales que –
dejadas en libertad necesariamente producirían el bienestar general. El liberalismo predicó que el bien común debía
ser alcanzado a través de la ley de la oferta y demanda

b. Religiosa: Actualización del pensamiento de la Iglesia: propone un estado social; Critica a los socialistas; tesis
iusnaturalistas de los derechos individuales: Familia, Propiedad Privada, Relación entre capital y trabajo,
administración publica, tributos, gremios

c. Jurídica: Elaboración de la primera Constitución con relevancia económica: Constitución de Weimar:

a que introduce en el ámbito constitucional una serie de disposiciones relativas al orden económico, fruto del concierto
político entre liberales y socialista. Por Derecho económico constitucional se entiende el conjunto de normas básicas
destinadas a proporcionar el marco jurídico fundamental para la estructura y el funcionamiento de la actividad
económica o, dicho de otro modo, para el orden y el proceso económico

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d. Científico: La teoría criminológica del delito de cuello blanco de Sutherland. Aquí nacen los criterios de
identificación del delito con el delincuente de cuello blanco y la corrupción administrativa. Su carácter penal se oculta
en procedimientos especiales diferenciales de aplicación de la ley a las corporaciones que minimiza el estigma del
delito.

1. Nebulosos contornos conceptuales No existe una clara distinción entre este sector del Derecho penal y el resto del
denominado Derecho penal accesorio nacido a la sombra de la evolución científica y tecnológica. Existen amplias
zonas de penumbra en las que resulta harto difícil la distinción.

2. Globalización El DPE promueve la transnacionalización de la materia penal. El delito económico no respeta frontera
y requiere de una justicia que no tenga límites geográficos y cierta uniformidad en los criterios de imputación a
aplicar a los responsables de este tipo de ilícitos.

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B. CRITERIO ESTRICTO: LA INTERVENCIÓN DEL ESTADO EN LA ECONÓMICA COMO BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. Se
destacaban aspectos particulares: regular la programación económica ya sea por concierto entre las fuerzas
intervinientes o por decisión unilateral del Estado; fijar las normas que debía ajustarse la competencia; regular y fiscalizar
el ingreso de capitales extranjeros en el país y su incidencia en la economía nacional; intervenir en el campo de la banca
regulando el uso del crédito y su destino, tasa de interés y emisión de valores mobiliarios; control de precios, en especial
de los artículos de primera necesidad

C. CRITERIO AMPLIO: INTERESES DIFUSOS O GENERALES COMO BIEN JURIDICO PROTEGIDO MEDIATAMENTE En esta
fase de la evolución, además, de abarcar la normativa relacionada por la protección de la intervención del Estado en la
Economía, se comprende toda la vinculada a la producción, distribución y consumo de bienes

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CRITERIOS CRIMINOLÓGICOS: A. DELITOS DE CUELLO BLANCO; B. DELITOS DE FUNCIONARIOS PÚBLICOS CONTRA LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA El parámetro criminológico tiene en cuenta al sujeto activo del delito económico. El criterio
estricto refiere este sector al white collars crimes (delito de cuello blanco) y al corporate crime (delito empresarial). El
criterio amplio agrega el blue collars crimes (delito de cuello azul) en donde se pretende introducir al funcionario o
empleado público en el ámbito de la criminalidad económica

CRITERIOS VINCULADOS A LA EMPRESA Aquí suelen incluirse delitos ubicados en el ámbito del Derecho penal clásico
pero que, por cometerse por este sistema organizativo, se lo ubica en el sector del DPE. La empresa, en este sentido, es
una unidad organizada que está determinada por el fin económico al que sirven uno o varios establecimientos a su vez
coordinados entre sí . La criminalidad de empresa –expresa SCHÜNEMANN66-, como suma de los delitos económicos
que se cometen a partir de una empresa –o, formulado de otra manera, a través de una actuación para una empresa-,
establece así una delimitación tanto respecto a los delitos económicos cometidos al margen de una empresa, como
respecto a los delitos cometidos dentro de la empresa contra la empresa misma, o por miembros particulares contra
otros miembros de la empresa.

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CRITERIO DE LOS MODERNOS INSTRUMENTOS DE LA VIDA ECONÓMICA Se propone en la actualidad extender la
materia penal económica a los denominados modernos instrumentos de la vida económica, entre los que se
destacan documentos como el cheque, las tarjetas de débito, crédito y compra, la informática, las modernas
formas de contratación (leasing, fondos comunes de inversión, transferencia de tecnología, etc.).

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B. CAUSAS QUE ESTABILIZARON SU VIGENCIA

a. Política: Nacimiento del Estado social

b. Social: La transformación del protagonista económico: del

empresario a la empresa societaria y la transnacionalización de la
delincuencia económica

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En las condiciones actuales y bajo la irrefutable subordinación a un mundo económicamente globalizado, ningún
país puede ignorar que entre los factores o presupuestos sustentadores de los regímenes políticos existen
condicionamientos económicos

sos factores económicos que influyen en las decisiones políticas deben tener como soporte la norma constitucional
y el resto del andamiaje legislativo, cuyo marco es necesario utilizar políticamente para limitar los efectos negativos
en la sociedad, tratando de no convertir en “letra muerta” las garantías individuales consagradas en la carta magna
e incluso en los tratados internacionales que por voluntad política son firmados por el Estado

Autores como Cesano han explicado que el contenido del derecho penal económico depende, en gran medida, de la
configuración del sistema económico y, en este sentido, en sintonía con la Constitución económica y la política
económica, éste presenta características tanto políticas como otras que son reflejo de la configuración del sistema
económico

Las Constituciones modernas han declarado un sector aplicable al sistema económico imperante, sea al
patrimonio público, las finanzas o hacia aquellas cuestiones que se vinculan a la hacienda pública, cuyos
planteamientos han dado lugar a lo que algunos denominan “Constitución económica”, que vendría a ser el
conjunto de normas, principios y valores que, una vez incorporados a la Constitución formal, guardan relación
con la economía y son aplicables a sus actividades y también a las relaciones económicas y financieras

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Probablemente la más escueta y clara definición del fin político criminal que persiguen las normas clásicas de derecho
penal económico en los países desarrollados de Occidente se debe a Eberhard Schmidt, y puede verse en la noción de
delito económico dado en la Ley para la Simplificación del Derecho Penal Económico en el Campo de la Economía,
dictada en 1949 en la República Federal de Alemania, según la cual “[…] una infracción será delito económico cuando
vulnere el interés del Estado en la permanencia y conservación del orden económico

Desde esa óptica, el bien jurídico protegido por los delitos económicos era la tutela del orden económico existente,
es decir, el estatuto jurídico de la economía de mercado, constituyendo sus ejemplos más representativos las normas
de represión del monopolio, las prácticas restrictivas y las demás acciones que afectan la libre concurrencia

Intervención estatal en la economía, sino que además reduce exageradamente los límites del derecho penal
económico a las infracciones fiscales, monetarias, de contrabando y a las que afectan la determinación y formación
de los precios, aislándolo de aquellos casos en que el Estado renuncie a intervenir en el ámbito de la economía

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Delitos de Corrupción y vinculados Delitos Aduaneros Delitos Informáticos

Delitos de financieros
Delitos de Tributarios

Delitos de Monetarios Delitos contra la economía del Estado

Delitos de documentos valorados Delitos contra el patrimonio cultural

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21
A) LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS

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B) DIFICULTADES PROBATORIAS EN EL DERECHO PENAL ECONÓMICO Y
PRESUNCIÓN DE INOCENCIA Frecuentemente se ha puesto de manifiesto que el
Derecho penal económico resulta un sector en e! que son complicadas las
dificultades probatorias. Esta circunstancia genera e! evidente peligro de que
criterios de eficacia y de presión social acaben devaluando en su interior el
principio de presunción de inocencia

Derecho penal de la empresa, la jurisprudencia ha optado en lugar de determinar

cuál es el autor más próximo al hecho, por trasladar la responsabilidad
directamente hacía los niveles más altos de dirección de la empresa.

23
ESTUDIO DEL
PROGRAMA PENAL
DE LA
CONSTITUCIÓN
ECONOMICA
 Genera dificultades sino se no se
ESTADO CONSTITUCIÓN conoce el modelo económico de
SOCIAL ECONOMICA Estado y la lógica del programa
penal

Legislador va a
desarrollar las leyes
PROGRAMA PENAL penales q generalmente
define los bienes son dispersas por la
jurídicos a proteger. especialidad
administrativa del caso

PARTE GENERAL PARTE ESPECIAL

IDENTIFICACION DELITOS PROCEDIMIENTO DELITOS
PENALES PENALES ECONOMICOS

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ESTUDIO DE LA
CRIMINALIDAD
EMPRESARIAL
EL SUBTÍTULO SE ESCRIBE AQUÍ
DELITOS
SUJETO DEL DELITO
ECONOMICOS
PERSONA NATURAL
Cuellos Blancos: Ideólogo el
cúspide de la organización
publica o privada
Cuellos Azules: Ejecutores
fungibles que operativizan
con omisión y acción dentro
la estructura del Estado
Cuellos Cafés: Impulsor que
por el poder sindical para
presionar.
POLITICA INTERNACIONAL DE
RESPONSABILIDAD DE LA
PERSONA JURIDICA por su
peligrosidad siendo una
medida de seguridad
PERSONA JURIDICA
ESTABLECER TIPOLOGIA
Coautoría Estudio PENAL considerando que la
División del trabajo administración de persecución del delito es
la Institución TIPOS PENALES para RECUPERAR EL DAÑO
organizacional Publica
ECONOMICO de ahí que es
proporcional ultima ratio
AFECTAR LOS BIENES
JURIDICOS ECONOMICOS DAÑO ECONOMICO AL ESTADO
PROTEGIDOS POR EL
SISTEMA CONSTITUCIONAL
CON SU ACCION U OMISION
VICTIMA ES EL ESTADO
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ESTUDIO DE LOS
DELITOS
ECONÓMICOS EN EL
SISTEMA PENAL
BOLIVIANO
B) DIFICULTADES PROBATORIAS EN EL DERECHO PENAL ECONÓMICO Y
PRESUNCIÓN DE INOCENCIA Frecuentemente se ha puesto de manifiesto que el
Derecho penal económico resulta un sector en e! que son complicadas las
dificultades probatorias. Esta circunstancia genera e! evidente peligro de que
criterios de eficacia y de presión social acaben devaluando en su interior el
principio de presunción de inocencia

Derecho penal de la empresa, la jurisprudencia ha optado en lugar de determinar

cuál es el autor más próximo al hecho, por trasladar la responsabilidad
directamente hacía los niveles más altos de dirección de la empresa.

29
GRACIAS
FLORA@CONTOSO.COM

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