Estados Financieros Panamerican Investments SA - 202003

Panamerican Investments S.A.
BALANCE GENERAL UFV actual: 2.34086

Expresado en Bolivianos UFV anterior: 2.33187
Al 31 de Marzo de 2020
Nota 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019
(Reexpresado al trimestre
anterior del Periodo de Cierre)
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades 3 7,161,629 2,635,068
Inversiones a Corto Plazo 4 393 393
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 6 4,694,758 4,099,091
Gastos Pagados por Adelantado 8 121,655 75,598
Total Activo Corriente 11,978,435 6,810,149
Activo no Corriente
Inversiones en Empresas Relacionadas y/o Vinculadas 5 52,405,097 45,527,033
Activo Fijo Neto 10 32,493 48,423
Activos Intangibles 12 0 237
Otros Activos Largo Plazo 9 8,352 8,384
Total Activo no Corriente 52,445,942 45,584,077
TOTAL ACTIVO 64,424,376 52,394,226
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo Corriente
Deudas Comerciales a Corto Plazo 14 0 360,637
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 18 2,714,389 3,029,220
Total Pasivo Corriente 2,714,389 3,389,857
Pasivo no Corriente
Deudas Comerciales a Largo Plazo 14 230,115 5,300,774
Deudas por Emisión de Valores a Largo Plazo 16 20,976,512 0
Total Pasivo no Corriente 21,206,627 5,300,774
TOTAL PASIVO 23,921,016 8,690,631
PATRIMONIO
Capital Pagado 22 20,400,000 20,400,000
Aportes no Capitalizados 23 1,200,000 1,200,000
Reservas 25 2,015,853 2,777,935
Ajuste por Inflación de Capital 34 8,295,369 8,290,743
Ajuste por Inflación de Reservas Patrimoniales 35 696,646 702,446
Resultados Acumulados 7,815,525 6,963,954
Resultados de la Gestión 79,968 3,368,516
TOTAL PATRIMONIO 40,503,360 43,703,595
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 64,424,376 52,394,226
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 19,854,165 19,930,708
Las notas que acompañan, forman parte integrante de este estado.
Enrique Herrera Soria Hebe Lourdes Noya Barrera
Apoderado Reg. Prof. CNC.5072-CCLP.2454

REPRESENTANTE LEGAL Contadora Externa
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Expresado en Bolivianos
Al 31 de Marzo de 2020
Nota 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos 28 (239,425) (1,151,807)
RESULTADO OPERATIVO (239,425) (1,151,807)
INGRESOS NO OPERACIONALES
Resultados por Inversiones 469,309 3,014,652
Otros Ingresos 30 173,538 2,073,554
EGRESOS NO OPERACIONALES
Ajuste por inflación y tenencia de bienes 31 (66,766) (238,061)
RESULTADO NO OPERACIONAL 576,080 4,850,146
RESULTADO NETO DESPUES DE NO OPERACIONAL 336,655 3,698,338
Ingresos Extraordinarios 316 35,236
Gastos Extraordinarios (18,725) (37,489)
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO ANTES DE GASTOS FINANCIEROS 318,246 3,696,085
Gastos Financieros (238,277) (327,569)
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS UTILIDADES 79,968 3,368,516
RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 79,968 3,368,516

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS
terminado el 31 de Marzo de 2020
Acciones Acciones Acciones Total Ajuste Aportes Primas por Reserva Otras Ajuste Revaluo Ajuste Resultados Total del
Ordinarias Preferidas Capital Inflación por Emisión Legal Reservas Global Técnico Inflación Acumulados Patrimonio
Capital Capitalizar Patrimonio Reservas
Patrimoniales
Saldos al 30 136,000 20,400,000 0 20,400,000 7,989,629 0 1,200,000 1,289,358 (1,489,694) 0 0 674,409 9,611,318 39,675,020
de septiembre
del 2019
Actualización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
del Capital
Social
Actualizacione 0 0 0 0 190,928 0 0 0 0 0 0 10,062 44,476 245,465

s Varias
Aportes en el 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Periodo
Ganancia Neta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 636,996 636,996

del Ejercicio
Reducción de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
capital
Compensación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
perdidas
acumuladas
Aumento de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
capital
Constitución 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reserva Legal
Pago de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos
Dieta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
extraordinaria
Directores y
Sindico
Reserva 0 0 0 0 0 0 0 0 2,978,271 0 0 0 0 2,978,271

Voluntaria de
Inversiones
Saldos al 31 136,000 20,400,000 0 20,400,000 8,180,557 0 1,200,000 1,289,358 1,488,577 0 0 684,471 10,292,789 43,535,752
de diciembre
del 2019
Actualización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
del Capital
Social
Actualizacione 0 0 0 0 114,812 0 0 0 0 0 0 12,175 38,735 165,722

s Varias
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS
terminado el 31 de Marzo de 2020
Acciones Acciones Acciones Total Ajuste Aportes Primas por Reserva Otras Ajuste Revaluo Ajuste Resultados Total del
Ordinarias Preferidas Capital Inflación por Emisión Legal Reservas Global Técnico Inflación Acumulados Patrimonio
Capital Capitalizar Patrimonio Reservas
Patrimoniales
Aportes en el 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Periodo
Ganancia Neta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79,968 79,968

del Ejercicio
Reducción de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
capital
Compensación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
perdidas
acumuladas
Aumento de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
capital
Constitución 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reserva Legal
Pago de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2,516,000) (2,516,000)

Dividendos
Dieta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
extraordinaria
Directores y
Sindico
Reserva 0 0 0 0 0 0 0 0 (762,083) 0 0 0 0 (762,083)

Voluntaria de
Inversiones
Saldos al 31 136,000 20,400,000 0 20,400,000 8,295,369 0 1,200,000 1,289,358 726,495 0 0 696,646 7,895,493 40,503,360
de marzo del
2020

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO

Por el ejercicio terminado al 31 de Marzo de 2020
31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado neto de la Gestión 79,968 3,368,516
Ajustes para reconciliar el Resultado Neto, al efectivo provisto por las operaciones:
Depreciación y Amortización cargada a gastos de Administración 16,284 82,583
A. RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN AJUSTADO 96,253 3,451,100
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
Disminuciones (Incrementos) en Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (595,667) 464,691
Disminuciones (Incrementos) en Gastos Pagados por Adelantado (46,057) (29,964)
Disminuciones (Incrementos) en Otras Cuentas por Pagar 15,230,385 4,519,137
Disminuciones (Incrementos) en Otros Activos 32 0
B. TOTAL DE FLUJOS ORIGINADOS POR CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS 14,588,692 4,953,864
I. TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS (A+B) 14,684,945 8,404,964
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Disminuciones (Incrementos) en Inversiones a Largo Plazo (4,789,542) 120,539
Disminuciones (Incrementos) en Inversiones en Emp. Relacionadas y/o Vinculadas (2,353,864) (8,415,390)
Disminuciones (Incrementos) en Activo Fijo Bruto 243,720 (73,119)
Disminuciones (Incrementos) en Activos Intangibles 21,505 87,555
II. TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION (6,878,181) (8,280,415)
FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Disminuciones (Incrementos) en Aportes no Capitalizados (4,626) (21,618)
Cambios en el Patrimonio (4,219,956) (4,483,038)
Disminuciones (Incrementos) en Ajuste por Inflación de Capital 83,274 389,128
Disminuciones (Incrementos) en Ajuste por Inflación de Reservas Patrimoniales 9,536 5,085
Disminuciones (Incrementos) en Resultados Acumulados 851,570 4,159,554
III. TOTAL FLUJO EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION (3,280,203) 49,111
IV. TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE LA GESTIÓN 4,526,561 173,660
Incremento (Disminución) Disponibilidades 4,526,561 173,660
V. TOTAL CAMBIO EN DISPONIBILIDADES E INVERSIONES 4,526,561 173,660
Nota: V=IV

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
El objetivo de las notas a los estados financieros es proveer información complementaria acerca de las cuentas que determinan la
posición financiera, cambios y resultados, la misma necesaria para la toma de decisiones.
La presentación de la información financiera en este esquema será períodica, entendiéndose como período, el cierre trimestral de
los meses de Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre de cada año.
Nota N° 1 NATURALEZA Y OBJETO DE LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida en fecha 15 de enero de 1998, bajo escritura pública de constitución N° 65/98, con un capital autorizado de Bs18.000 y un
capital suscrito y pagado de Bs9.000, los mismos que a la fecha ascienden a Bs24.000.000 y Bs20.400.000, respectivamente.
De acuerdo con sus estatutos la sociedad tiene como objeto: i) la inversión de su capital en otras sociedades mercantiles y/o en títulos valores, en el
pais o en el extranjero, ii) la administración y gestión de dichas sociedades e inversiones, y iii) la prestación de servicios de asesoramiento y consultoría
en materias financieras, societarias y económicas.
Nota N° 2 NATURALEZA Y PRACTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
a) Presentación de Estados Financieros
Los estados financieros, fueron elaborados en concordancia con los principios de contabilidad generalmente aceptados, en Bolivia.
b) Consideración de los efectos de la Inflación
La Sociedad de acuerdo a la Norma de Contabilidad No.3 Revisada y Modificada suspendio el ajuste del patrimonio a partir del 1 de enero de 2007
c) Criterios de Valuación
Todas la operaciones se registran a valor presente.
d) Moneda Extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio
resultantes de este procedimiento se registran en los resultados de cada ejercicio, en la cuenta "Ajuste por inflación y tenencia de bienes".
e) Inversiones Temporarias
No corrresponde
f) Inventarios
No corresponde
g) Activos Fijos y depreciación (método de depreciación, método de evaluación)
Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición actualizado a moneda de cierre, menos la correspondiente depreciación, que es calculada
por el método de linea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Dichos bienes, en su conjunto,
no superan su valor de mercado.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el
que incurren.
h) Inversiones Permanentes
Las inversiones existentes, se valúan de la siguiente manera:

- Inversiones en otras sociedades, con influencia significativa
La participación en otras empresas, en las que la sociedad tiene influencia significativa se valúa al valor patrimonial proporcional.
- Inversiones en otras sociedades, sin influencia significativa
Las otras inversiones en las que la sociedad no tiene influencia significativa, se valúan al costo de adquisición actualizado.
i) Intereses
No corresponde
j) Cargos diferidos por Derecho de llave y Previsión para desvalorización de inversiones
No Corresponde
k) Cargos Diferidos
No Corresponde
1
l) Previsión para indeminización de personal
No corresponde
m) Previsiones
No corresponde
n) Inversiones en empresas subsidiarias y afiliadas
Inversiones en otras sociedades, con influencia significativa

La participación en otras empresas, en las que la sociedad tiene influencia significativa se valúa al valor patrimonial proporcional.
o) Patrimonio Neto
La Sociedad ajusta el total de su patrimonio, en base a lo dispuesto por la Norma de Contabilidad N° 3 emitida por el Colegio de Auditores de Bolivia,
actualizándolo en función de la variación en la cotización oficial del dólar estadounidense con respecto al boliviano. El ajuste del capital pagado y
reservas se registra en la cuenta del Patrimonio neto "Ajustes al Patrimonio" con cargo a los resultados del ejercicio.
p) Resultados del Ejercicio
Los ingresos por servicios de consultoría y los gastos operativos relacionados son registrados por el sistema de lo devengado en función a las
condiciones de facturación y el conocimiento de estos gastos.
q) Gastos por emisión de capital
Los intereses financieros son registrados por el sistema de lo devengado en funcinn a las condiciones de la Emision de Bonos de acuerdo con el
Prospecto autorizado y aprobado por la ASFI.
r) Valoración de las inversiones a precio de mercado
La inversión temporal en acciones de otras sociedades se valúa al valor de mercado registrado al cierre del ejercicio, el cual es proporcionado por el
agente de bolsa administrador de las inversiones.
s) Inversión en Empresas Relacionadas
La Sociedad mantiene inversión permanente en empresas del grupo
Nota N° 3 DISPONIBILIDADES (En Bs.)
DISPONIBILIDADES
Billetes y Bancos
Billetes y Bancos Moneda Nacional
Bancos M/N 91,923.05 22,764.45
Fondo Fijo de Caja Chica M/N 1,167.30
Total Billetes y Bancos Moneda Nacional 93,090.35 22,764.45
Billetes y Bancos Moneda Extranjera
Bancos M/E 12,049.15 16,834.00
Agencias de Bolsa M/E 7,056,489.25 2,595,469.39
Total Billetes y Bancos Extranjera 7,068,538.40 2,612,303.39
Total Billetes y Bancos 7,161,628.75 2,635,067.84
TOTAL DISPONIBILIDADES 7,161,628.75 2,635,067.84
Nota N° 4 INVERSIONES (En Bs.)

Clasificado de acuerdo a la política de Inversión de la Empresa
Corto Plazo Largo Plazo
31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019
INVERSIONES
Inversiones Financieras
2
Nota N° 4 INVERSIONES (En Bs.)

Clasificado de acuerdo a la política de Inversión de la Empresa
Inversiones Financieras a Corto Plazo

Moneda Nacional
Inversiones en renta variable M/N 392.60 393
Total Inversiones Financieras Moneda 392.60 393
Nacional
Total Inversiones Financieras 392.60 393
TOTAL INVERSIONES 392.60 393
Nota N° 5 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS Y/O VINCULADAS (En Bs.)
% DE PARTICIPACION MONTO DE LA INVERSION
INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS

Y/O VINCULADAS
Empresas Relacionadas
Empresas Relacionadads Moneda Nacional
Panamerican Securities S.A. M/N 78.24 78.24 25,223,582.29 20,578,299.32
Data Source S.A. M/N 50.68 50.68 3,538,203.36 3,550,143.83
Panamerican Safi S.A. M/N 5.00 5.00 655,236.23 652,217.60
Fibra Gestión de Inversiones Inmobiliarias SRL M/N 49.00 49.00 277,803.13 254,613.87
Total Empresas Relacionadads Moneda 29,694,825.01 25,035,274.62

Nacional
Empresas Relacionadas Moneda Extrangera
Bolivian Fund Management M/E 80.00 80.00 2,614,938.82 4,503,472.02
Emerging Energy S.A. M/E 50.41 50.41 15,305,790.84 15,988,285.87
Locfund II M/E 1.77 0 4,789,542.03
Total Empresas Relacionadas Moneda 22,710,271.69 20,491,757.89

Extrangera
Total Empresas Relacionadas 52,405,096.70 45,527,032.51
TOTAL INVERSIONES EN EMPRESAS 52,405,096.70 45,527,032.51

RELACIONADAS Y/O VINCULADAS
Nota N° 6 CUENTAS POR COBRAR (En Bs.)
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo Moneda

Nacional
Impuestos por Recuperar M/N 721,043 689,417
Total Cuentas por Cobrar Moneda Nacional 721,043 689,417
Total Cuentas por Cobrar 721,043 689,417
3
Nota N° 6 CUENTAS POR COBRAR (En Bs.)
Otras Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar Moneda Nacional
Otras Cuentas por Cobrar M/N 195,746 16,088
Total Otras Cuentas por Cobrar Moneda 195,746 16,088

Nacional
Otras Cuentas por Cobrar Moneda
Extranjera
Solsticio Prestamo M/E 41,551 41,711
Total Otras Cuentas por Cobrar Moneda 41,551 41,711

Extranjera
Total Otras Cuentas por Cobrar 237,297 57,799
Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas

y/o Vinculadas
Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas
y/o Vinculadas Moneda Extranjera
Aluz C&o Peru SAC M/E 3,736,418 3,351,875
Total Cuentas por Cobrar Empresas 3,736,418 3,351,875

Relacionadas y/o Vinculadas Moneda
Extranjera
Total Cuentas por Cobrar Empresas 3,736,418 3,351,875
Relacionadas y/o Vinculadas
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 4,694,758 4,099,091
Nota N° 8 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO (En Bs.)
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Otros
Otros Moneda Extranjera
Otros M/E 121,655.11 75,597.69
Total Otros Moneda Extranjera 121,655.11 75,597.69
Total Otros 121,655.11 75,597.69
TOTAL GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 121,655.11 75,597.69
Nota N° 9 OTROS ACTIVOS (En Bs.)
OTROS ACTIVOS
Otros Activos
Otros Activos Moneda Nacional
Obras de Arte - Remy Daza M/N 8,352 8,384
Total Otros Activos Moneda Nacional 8,352 8,384
4
Nota N° 9 OTROS ACTIVOS (En Bs.)
Total Otros Activos 8,352 8,384
TOTAL OTROS ACTIVOS 8,352 8,384
Nota N° 10A ACTIVO FIJO NETO (En Bs.)
Valor Activo Depreciación Valor Valor Activo Depreciación Valor

Acumulada Residual Acumulada Residual
ACTIVO FIJO NETO
Muebles y Enseres
Muebles y Enseres Moneda

Nacional
Muebles y Enseres M/N 50,745.87 (27,578.14) 23,167.73 50,745.87 (26,309.51) 24,436.36
Total Muebles y Enseres 50,745.87 (27,578.14) 23,167.73 50,745.87 (26,309.51) 24,436.36
Moneda Nacional
Total Muebles y Enseres 50,745.87 (27,578.14) 23,167.73 50,745.87 (26,309.51) 24,436.36
Vehículos
Vehículos Moneda Nacional
Vehículo M/N 255,720.42 (251,452.42) 4,268.00 255,720.42 (238,666.40) 17,054.02

Total Vehículos Moneda 255,720.42 (251,452.42) 4,268.00 255,720.42 (238,666.40) 17,054.02
Nacional
Total Vehículos 255,720.42 (251,452.42) 4,268.00 255,720.42 (238,666.40) 17,054.02
Equipos de Computación
Equipos de Computación
Moneda Nacional
Equipos de Computación M/N 33,438.41 (28,381.27) 5,057.14 33,438.42 (26,506.24) 6,932.18
Total Equipos de 33,438.41 (28,381.27) 5,057.14 33,438.42 (26,506.24) 6,932.18
Computación Moneda
Nacional
Total Equipos de 33,438.41 (28,381.27) 5,057.14 33,438.42 (26,506.24) 6,932.18
Computación
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 339,904.70 (307,411.83) 32,492.87 339,904.71 (291,482.15) 48,422.56
Nota N° 12 ACTIVOS INTANGIBLES (En Bs.)
Valor Activo Amortización Valor Residual Valor Activo Amortización Valor Residual
Acumulada Acumulada
ACTIVOS INTANGIBLES
5
Nota N° 12 ACTIVOS INTANGIBLES (En Bs.)
Valor Activo Amortización Valor Residual Valor Activo Amortización Valor Residual
Acumulada Acumulada
ACTIVOS INTANGIBLES
Otros
Mejoras Oficinas en Comodato

Moneda Nacional
Mejoras Oficinas en Comodato M/N 21,504.64 (21,267.20) 237.44
Total Mejoras Oficinas en 21,504.64 (21,267.20) 237.44
Comodato Moneda Nacional
Total Otros 21,504.64 (21,267.20) 237.44
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 21,504.64 (21,267.20) 237.44
Nota N° 14 DEUDAS COMERCIALES (En Bs.)
DEUDAS COMERCIALES
Documentos por Pagar
Prestamos a Largo Plazo Moneda Extranjera
Pagares Corto Plazo Moneda Extranjera
Pagares Comerciales a Largo Plazo M/E 222,720 5,300,774
Pagares M/E 349,342
Total Moneda Extranjera 349,342 222,720 5,300,774
Total Documentos por Pagar 349,342 222,720 5,300,774
Intereses por Pagar
Intereses Pagares Corto Plazo Moneda

Extranjera
Rendimientos Devengados por pagar
Moneda Extranjera
Intereses Pagares M/E 11,295
Intereses por pagar M/E 7,395
Total Moneda Extranjera 11,295
Total Rendimientos Devengados por pagar 7,395

Moneda Extranjera
Total Intereses por Pagar 11,295 7,395
TOTAL DEUDAS COMERCIALES 360,637 230,115 5,300,774
6
Nota N° 16A DEUDAS POR EMISIÓN DE TÍTULOS VALORES (En Bs.)

En esta cuenta se registra todos los valores de renta fija inscritos en el RMV
DEUDAS POR EMISION DE VALORES
Emisiones
Bonos a Largo Plazo Moneda Nacional
Bonos a Largo Plazo - Capital M/N 10,440,000
Bonos a Largo Plazo - Intereses devengados por 57,072

pagar M/N
Total Bonos a Largo Plazo Moneda Nacional 10,497,072
Bonos a Largo Plazo Moneda Extranjera
Bonos a Largo Plazo - Capital M/E 10,440,000
Bonos a Largo Plazo - Intereses devengados por 39,440

pagar M/E
Total Bonos a Largo Plazo Moneda Extranjera 10,479,440
Total Emisiones 20,976,512
TOTAL DEUDAS POR EMISION DE VALORES 20,976,512
TOTAL MONTO EMISIÓN
Nota N° 18 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (En Bs.)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Aportes y Retenciones
Aportes y Retenciones Moneda Nacional
Obligaciones Fiscales M/N 1,153.94 437.48
Total Aportes y Retenciones Moneda 1,153.94 437.48

Nacional
Total Aportes y Retenciones 1,153.94 437.48
Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar Moneda Extranjera
Otras Cuentas por Pagar M/E 163,243.58 844,746.98
Dividendos por Pagar M/E 2,505,269.39 405,216.36
Servicios Profesionales M/E 21,908.69 12,637.79
7
Nota N° 18 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (En Bs.)
Provisiones M/E 22,813.68 19,473.40
Otros Pasivos M/E 1,746,708.18
Total Otras Cuentas por Pagar Moneda 2,713,235.34 3,028,782.71

Extranjera
Total Otras Cuentas por Pagar 2,713,235.34 3,028,782.71
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,714,389.28 3,029,220.19
Nota N° 22 CAPITAL PAGADO SOCIEDAD ANÓNIMA (En Bs.)
CAPITAL PAGADO
Acciones Ordinarias
Acciones Ordinarias Moneda Nacional
Acciones Ordinarias M/N 20,400,000.00 20,400,000.00
Total Acciones Ordinarias Moneda Nacional 20,400,000.00 20,400,000.00
Total Acciones Ordinarias 20,400,000.00 20,400,000.00
TOTAL CAPITAL PAGADO 20,400,000.00 20,400,000.00
Nota N° 23 APORTES NO CAPITALIZADOS SOCIEDAD ANÓNIMA (En Bs.)
APORTES NO CAPITALIZADOS SOCIEDADES ANONIMAS
Prima en Emisión de Acciones
Prima de Emisión de Acciones Moneda Nacional
Prima de Emisión de Acciones M/N 1,200,000.00 1,200,000.00
Total Moneda Nacional 1,200,000.00 1,200,000.00
Total Prima en Emisión de Acciones 1,200,000.00 1,200,000.00
TOTAL APORTES NO CAPITALIZADOS SOCIEDADES ANONIMAS 1,200,000.00 1,200,000.00
Nota N° 25 RESERVAS (En Bs.)
RESERVAS
Reserva Legal
Reserva Legal Moneda Nacional
Reserva Legal M/N 1,289,358.14 1,289,358.14
Total Reserva Legal Moneda Nacional 1,289,358.14 1,289,358.14
Total Reserva Legal 1,289,358.14 1,289,358.14
Reservas Voluntarias
Reservas Voluntarias Moneda Nacional
8
Nota N° 25 RESERVAS (En Bs.)
Emerging Energy S.A. - Reserva por Diferencia Cambiaria M/N (1,784,987.85) (1,022,905.22)
Total Reservas Voluntarias Moneda Nacional (1,784,987.85) (1,022,905.22)
Total Reservas Voluntarias (1,784,987.85) (1,022,905.22)
Otras Reservas
Otras Reservas Moneda Nacional
Reservas para Revaluo de Empresas Relacionadas M/N 2,511,482.37 2,511,482.37
Total Otras Reservas Moneda Nacional 2,511,482.37 2,511,482.37
Total Otras Reservas 2,511,482.37 2,511,482.37
TOTAL RESERVAS 2,015,852.66 2,777,935.29
Nota N° 28 GASTOS ADMINISTRATIVOS (En Bs.)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación
Depreciación Moneda Nacional
Depreciación M/N (15,927.64) (63,665.84)
Amortización M/N (356.69) (18,917.54)
Total Depreciación Moneda Nacional (16,284.33) (82,583.38)
Total Depreciación (16,284.33) (82,583.38)
Otros
Otros Moneda Nacional
Gastos Administrativos M/N (58,379.67) (202,749.00)
Impuestos y Patentes M/N (3,119.48) (9,750.87)
Honorarios y Servicios Profecionales M/N (161,641.86) (539,404.52)
Total Otros Moneda Nacional (223,141.01) (751,904.39)
Otros Moneda Extranjera
Castigo Cuentas por Cobrar M/E (317,319.47)
Total Otros Moneda Extranjera (317,319.47)
Total Otros (223,141.01) (1,069,223.86)
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (239,425.34) (1,151,807.24)
Nota N° 30 OTROS INGRESOS (En Bs.)
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
Otros Ingresos Moneda Nacional
Ingresos financieros y bursatiles 17,775.61 16,094.47
Dividendos Recibidos M/N 16,657.04
9
Nota N° 30 OTROS INGRESOS (En Bs.)
Aluz C&O Peru SAC Intereses M/N 49,466.82 187,596.92
Solsticio Interes M/N 552.12 904.64
UBS Financial Services Inc. Intereses M/N 377.49
Ganancia en venta acciones mercado bursatil M/N 1,534,604.08
Total Otros Ingresos Moneda Nacional 67,794.55 1,756,234.64
Otros Ingresos Moneda Extranjera
Disminución de Previsiones por Incobrabilidad M/E 317,319.47
Prima en Emsion de Bonos M/E 105,743.15
Total OtrosIngresos Moneda Extranjera 105,743.15 317,319.47
Total Otros Ingresos 173,537.70 2,073,554.11
TOTAL OTROS INGRESOS 173,537.70 2,073,554.11
Nota N° 31 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES (En Bs.)
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
Cargos en Cuentas no Monetarias
Cargos en Cuentas no Monetarias Moneda Nacional
Ajuste inflacion y tendencia de bienes y diferencia de cambio M/N (166,852.27) (755,601.48)
Total Cargos en Cuentas no Monetarias Moneda Nacional (166,852.27) (755,601.48)
Total Cargos en Cuentas no Monetarias (166,852.27) (755,601.48)
TOTAL AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES (166,852.27) (755,601.48)
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
Abonos en Cuentas no Monetarias
Abonos en Cuentas no Monetarias Moneda Nacional
Ajuste inflación y tenencia de bienes y diferencia de cambio M/N 100,086.33 517,540.59
Total Abonos en Cuentas no Monetarias Moneda Nacional 100,086.33 517,540.59
Total Abonos en Cuentas no Monetarias 100,086.33 517,540.59
TOTAL AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 100,086.33 517,540.59
Nota N° 33 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (En Bs.)
a) Situación Impositiva
La Sociedad no presenta ninguna contingencia impositiva.
b) Inserción de Tratamiento y Determinación de la Utilidad Fiscal

Las utilidades y perdidas que se generan en las empresas relacionadas y las inversiones en la bolsa de valores no estan sujetas al impuesto a la
utilidad de empresas de acuerdo a disposiciones contenidas en la Ley de Valores
c) Pérdidas de Anteriores Gestiones

Las perdidas tributarias estan en proceso de compensación
d) Exenciones
No corresponde
10
e) Impuestos a los que está sujeto

IVA, IT, IUE, RCIVA, y agente de retención
Nota N° 34 AJUSTE POR INFLACIÓN DE CAPITAL (En Bs.)

AJUSTE POR INFLACIÓN DE CAPITAL
Capital Pagado
Capital Pagado Moneda Nacional
Capital Pagado M/N 8,295,369.16 8,290,742.83
Total Capital Pagado Moneda Nacional 8,295,369.16 8,290,742.83
Total Capital Pagado 8,295,369.16 8,290,742.83
TOTAL AJUSTE POR INFLACIÓN DE CAPITAL 8,295,369.16 8,290,742.83
Nota N° 35 AJUSTE POR INFLACIÓN DE RESERVAS PATRIMONIALES (En Bs.)

AJUSTE POR INFLACIÓN DE RESERVAS PATRIMONIALES
Aportes no Capitalizados
Aportes no Capitalizados Moneda Nacional
Aportes No Capitalizados 0.00 4,626.33
Total Aportes no Capitalizados Moneda Nacional 0.00 4,626.33
Ajuste Global del Patrimonio
Ajuste Global del Patrimonio Moneda Nacional
Ajuste Global del Patrimonio M/N 696,645.50 687,109.81
Total Ajuste Global del Patrimonio Moneda Nacional 696,645.50 687,109.81
Reservas
Reservas Moneda Nacional
Reservas M/N 0.00 10,709.70
Total Reservas Moneda Nacional 0.00 10,709.70
TOTAL AJUSTE POR INFLACIÓN DE RESERVAS PATRIMONIALES 696,645.50 702,445.84

Representante Legal Contadora Externa
11

Estados Financieros Panamerican Investments SA - 202003

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BALANCE GENERAL UFV actual: 2.34086

Las notas que acompañan, forman parte integrante de este estado.

Enrique Herrera Soria Hebe Lourdes Noya Barrera

Apoderado Reg. Prof. CNC.5072-CCLP.2454

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Nota 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

Las notas que acompañan, forman parte integrante de este estado.

Enrique Herrera Soria Hebe Lourdes Noya Barrera

Apoderado Reg. Prof. CNC.5072-CCLP.2454

Actualizacione 0 0 0 0 190,928 0 0 0 0 0 0 10,062 44,476 245,465

Ganancia Neta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 636,996 636,996

Reserva 0 0 0 0 0 0 0 0 2,978,271 0 0 0 0 2,978,271

Actualizacione 0 0 0 0 114,812 0 0 0 0 0 0 12,175 38,735 165,722

Ganancia Neta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79,968 79,968

Pago de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2,516,000) (2,516,000)

Reserva 0 0 0 0 0 0 0 0 (762,083) 0 0 0 0 (762,083)

Enrique Herrera Soria Hebe Lourdes Noya Barrera

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO

31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

Enrique Herrera Soria Hebe Lourdes Noya Barrera

Apoderado Reg. Prof. CNC.5072-CCLP.2454

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota N° 1 NATURALEZA Y OBJETO DE LA SOCIEDAD

Nota N° 2 NATURALEZA Y PRACTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

a) Presentación de Estados Financieros

b) Consideración de los efectos de la Inflación

Todas la operaciones se registran a valor presente.

g) Activos Fijos y depreciación (método de depreciación, método de evaluación)

Las inversiones existentes, se valúan de la siguiente manera:

j) Cargos diferidos por Derecho de llave y Previsión para desvalorización de inversiones

l) Previsión para indeminización de personal

n) Inversiones en empresas subsidiarias y afiliadas

Inversiones en otras sociedades, con influencia significativa

p) Resultados del Ejercicio

q) Gastos por emisión de capital

r) Valoración de las inversiones a precio de mercado

s) Inversión en Empresas Relacionadas

La Sociedad mantiene inversión permanente en empresas del grupo

Nota N° 3 DISPONIBILIDADES (En Bs.)

31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

Billetes y Bancos Moneda Nacional

Bancos M/N 91,923.05 22,764.45

Fondo Fijo de Caja Chica M/N 1,167.30

Total Billetes y Bancos Moneda Nacional 93,090.35 22,764.45

Billetes y Bancos Moneda Extranjera

Bancos M/E 12,049.15 16,834.00

Agencias de Bolsa M/E 7,056,489.25 2,595,469.39

Total Billetes y Bancos Extranjera 7,068,538.40 2,612,303.39

Total Billetes y Bancos 7,161,628.75 2,635,067.84

TOTAL DISPONIBILIDADES 7,161,628.75 2,635,067.84

Nota N° 4 INVERSIONES (En Bs.)

Corto Plazo Largo Plazo

31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

Nota N° 4 INVERSIONES (En Bs.)

Corto Plazo Largo Plazo

31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

Inversiones Financieras a Corto Plazo

TOTAL INVERSIONES 392.60 393

Nota N° 5 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS Y/O VINCULADAS (En Bs.)

% DE PARTICIPACION MONTO DE LA INVERSION

31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019 31 de Marzo de 2020 31 de Diciembre de 2019

INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS