Docente: Miguel Ángel Lizarazo B.

Contador Público

CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESPECIALIZACIÓN EN GESTIÓN TRIBUTARIA
TALLER ENTREGABLE RETENCIÓN EN LA FUENTE
TALLER FINAL

Ferretería Entre Amigos SAS dedicada al comercio de artículo de ferretería y pinturas, gran contribuyente autorretenedor,
con NIT 900.353.976-5 para el mes de abril 2023, realizó las siguientes operaciones:
Actividad económica: (4663)

a) Compró inventario a persona jurídica responsable de IVA la suma de $77.950.000 + IVA

b) Realizó reparaciones locativas por valor de $2.350.000 con persona natural no declarante (De acuerdo Art 383 E.T)
c) Pagó honorarios jurídicos a persona jurídica responsable de IVA la suma de $4.360.000+IVA
d) Pagó comisiones a persona jurídica, la suma de $6.160.000+IVA
e) Pagó por arrendamiento de un local la suma de $8.450.000 a persona jurídica
f) Tomó en alquiler maquinaria(montacarga) a persona jurídica, por la suma de $3.560.000 IVA incluido, el pago lo piensa
realizar en mayo
g) Compró inventario por valor de $15.360.000 + IVA a autorretenedor
h) compró la licencia de una aplicación para ventas por internet (Tarifa 3.5%), por la suma de $9.160.000 + IVA, a persona
jurídica
i) Realizó un contrato de construcción para un nuevo punto de venta, con persona jurídica, responsable de IVA por la
suma de $62.350.000 AIU 10% Incluido.
j) Contrató el servicio de mantenimiento a persona natural declarante no responsable de IVA, por la suma de $951.000
(esta persona solicitó aplicar tarifa general de servicios)
k) Contrató el servicio de transporte para las mercancías, a persona jurídica no declarante, por la suma de $5.350.000
l) Contrató el servicio de vigilancia a persona jurídica por valor de $2.560.000+ AIU 10%+IVA
m) Adquirió servicios de aseo a una persona jurídica por $1.800.950 + AIU 10%+IVA
n) Adquirió servicios de hotelería y hospedaje para un viaje del representante legal, por valor de $1.970.000+ 8%
Impuesto al consumo
o) Pagó honorarios al exterior, a persona natural, por valor de $17.160.000 (sin convenio)
p) Contrató servicio de transporte internacional para ventas al exterior, por valor de $8.250.000 (sin convenio)
q) Pagó servicios técnicos al exterior a persona natural, por valor de $6.890.000 (sin convenio)
r) Pagó dividendos de utilidades del año 2021 (decretados en marzo 2022) sus 3 accionistas así: 1) Jaime, Dividendos
gravados $9.651.000, Dividendos no gravados $18.636.000; 2) Andrés, Dividendos gravados $23.269.000, Dividendos no
gravados $31.156.000; 3) Alberto, Dividendos gravados $31.251.000, Dividendos no gravados $43.120.000. Todos son
declarantes de renta.
s) Pagó dividendos decretados en el año 2016 (de utilidades 2015) para los mismos tres accionistas así: 1) Dividendos
Gravados $32.100.000, Dividendos no gravados $5.600.000; 2) Dividendos Gravados $21.200.000, Dividendos no gravados
$9.650.000; 3) Dividendos Gravados $9.659.000, Dividendos no Gravados $18.360.000.
t) Tuvo ventas totales de $835.498.431 Por concepto de mercancías, además ofreció servicios (ventas) de reparaciones
locativas por valor de $29.563.500 y servicios de transporte de mercancías (ventas) por valor de $9.652.000

Se pide: Realizar el anexo de la declaración de retención en la fuente, determinar la fecha de presentación y llenar
el formulario 350 para los conceptos que aplique, incluyente la autorretención especial. Si se presenta la
declaración de retención en la fuente un día después del vencimiento ¿cuál es el valor de la sanción? Incluir en el
formulario 350.

“Integridad significa hacer lo correcto cuando nadie está mirando".