Docente: Miguel Ángel Lizarazo B.

Contador Público UNAC

CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE CONTADURIA
TALLER N°. 5 – TRIBUTARIA I (IVA Y RETENCIÓN)
RETENCIÓN EN LA FUENTE

Ferretería Entre Amigos SAS dedicada al comercio al por menor de artículo de ferretería y pinturas, gran
contribuyente autorretenedor, con NIT 900.353.976-5 para el mes de septiembre, realizó las siguientes
operaciones:

a) Compró inventario a persona jurídica responsable de IVA la suma de $77.950.000 + IVA

b) Realizó reparaciones locativas por valor de $2.350.000 con persona natural no declarante
c) Pagó honorarios jurídicos a persona natural responsable de IVA la suma de $4.360.000
d) Pagó comisiones a persona natural declarante, la suma de $6.160.000
e) Pagó por arrendamiento de un local la suma de $8.450.000 a persona natural
f) Tomó en alquiler maquinaria(montacarga) a persona jurídica, por la suma de $3.560.000 IVA incluido, el pago
lo piensa realizar en octubre
g) Compró inventario por valor de $15.360.000 + IVA a autorretenedor
h) compró la licencia de una aplicación para ventas por internet, por la suma de $9.160.000 + IVA, a persona
jurídica
i) Realizó un contrato de construcción para un nuevo punto de venta, con persona natural, responsable de IVA
por la suma de $62.350.000 AIU Incluido.
j) Contrató el servicio de mantenimiento a persona natural declarante, por la suma de $951.000
k) Contrató el servicio de transporte para las mercancías, a persona natural no declarante, por la suma de
$5.350.000
l) Contrató el servicio de vigilancia a persona jurídica por valor de $2.560.000+ AIU+IVA
m) Adquirió servicios de aseo a una persona jurídica por $1.800.950 + AIU+IVA
n) Adquirió servicios de hotelería y hospedaje para un viaje del representante legal, por valor de $970.000+ 8%
Impuesto al consumo.
o) Tuvo ventas totales de $435.498.431 Por concepto de mercancías, además ofreció servicios de reparaciones
locativas por valor de $29.563.500 y servicios de transporte de mercancías por valor de $19.534.150 .
p) Adquirió los servicios médicos de una IPS persona jurídica, para realizar los exámenes de ingreso de los nuevos
empleados, por valor de $1.283.750

Nota: El taller se realiza en pareja.

Se pide: Realizar el anexo de la declaración de retención en la fuente, determinar la fecha de presentación

y llenar el formulario 350 para los conceptos que aplique, incluyente la autorretención especial y actividad
económica.

Integridad significa hacer lo correcto cuando nadie está mirando".

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