a) Empresa aseguradora

Las empresas aseguradoras son entidades mercantiles privadas, con

personalidad jurídica de sociedades anónimas, dedicadas a la práctica del seguro. 
actúan en el mercado asegurador de acuerdo con la normativa de ordenación y
supervisión del seguro privado y están autorizadas por Administración Pública y
bajo su supervisión. Que el contrato de seguro suponga el cambio de una
prestación presente y cierta (la prima) por otra futura e incierta (la indemnización),
exige garantizar la efectividad de la indemnización cuando eventualmente se
produzca el siniestro. Es este interés público el que justifica la ordenación y
supervisión de las entidades aseguradoras por organismos oficiales
especializados para comprobar que mantienen una situación de solvencia
suficiente para cumplir su objeto social.  

b) Reaseguro
El reaseguro es un contrato de seguro mediante el cual una compañía
aseguradora (cedente) pasa a ser asegurado de otra entidad aseguradora
(reaseguradora), es decir, distribuye los riesgos y limita las responsabilidades que
habría que asumir en caso de siniestro, cubriendo parcial o totalmente su coste.
De este modo se protege ante la posibilidad que ocurra un siniestro de elevada
cuantía, que pudiera ocasionarle graves pérdidas económicas. A su vez, el
reasegurador podría transferir parte de estos riesgos a otra entidad, en lo que se
conoce como retrocesionaria.

Tipos de reaseguros

 Cuota parte: el reasegurador paga un tanto por ciento de todos los siniestros
acontecidos a cambio del mismo porcentaje de las primas correspondientes al
seguro directo.
 De excedente: en este caso la cedente fija la cantidad máxima de la suma
asegurada que asume en cada contrato cediendo al reasegurador el resto.
 Mixto: El reasegurador asume un porcentaje de los riegos y además una
participación del excedente del asegurador directo.
 Excess of loss: se fija un límite de daños y el reasegurador asume el exceso de
este límite en cada siniestro.
 Stop loss: el límite de daños se fija para todos los siniestros acontecidos en un
año y el reasegurador abona el exceso sobre el límite anual.

c) Requisitos para constituir una empresa de seguros

Ley de seguros; Capítulo VI; Sección I

De los requisitos para constituir empresas de seguros o de reaseguros y de corretaje de seguros o

reaseguros

a) Adoptar la forma de sociedad anónima, con no menos de cinco accionistas personas naturales o
jurídicas;

b) Establecer como objeto fundamental la realización de operaciones de seguros o de reaseguros;

c) Tener una Junta Administrativa compuesta por no menos de cinco (5) miembros, no ligados
entre si por parentesco dentro del tercer grado de consanguinidad o segundo de afinidad; la
mayoría de los cuales deberán ser venezolanos domiciliados y residenciados en el país;

d) Tener por lo menos la mitad de los Vice-Presidentes, Directores, Gerentes, SubGerentes,

Consultores Técnicos o Jurídicos y otros empleados de rango ejecutivo, venezolanos domiciliados y
residenciados en el país;

e) Disponer que las acciones sean nominativas y de una misma clase;

f) Establecer que su capital social suscrito no sea menor de:

1° Trescientos millones de bolívares (Bs. 300.000.000,00) para las empresas que aspiren a operar
en uno sólo de los seguros de ramos generales o en dos ramos afines y vinculados;

2° Quinientos millones de bolívares (Bs. 500.000.000,00) para aquellas empresas que aspiren a
operar en seguros generales o en seguros de vida;

3° Setecientos millones de bolívares (Bs. 700.000.000,00) para aquellas empresas que aspiren a
operar simultáneamente en seguros generales y en seguros de vida;

4° Ochocientos cincuenta millones de bolívares (Bs. 850.000.000,00) para las empresas que
aspiren a operar en reaseguros.

g) Haber enterado en caja en dinero efectivo para la constitución de la empresa por lo menos
cincuenta por ciento (50%) del capital mínimo exigido en este artículo; y,

h) Que por lo menos dos (2) de los accionista promotores y por lo menos (2) de los
administradores estatutarios, sean o hayan sido corredores de seguros autorizados, altos
empleados de empresas de seguros o reaseguros o especialista en la materia, con no menos de (5)
años en el ejercicio de su respectiva profesión. En el caso de los accionista promotores que sean
personas jurídicas bastará que estén representados por una persona natural con alguna de las
calificaciones antes indicadas.

d)

e) Principios Básicos del Seguro

1. Principio máxima buena fe

El contrato de seguro debe ser celebrado por ambas partes (aseguradora y asegurado) de
absoluta buena fe, seguridad y confianza.

La persona asegurada debe revelar voluntariamente y entregar a la aseguradora su

información completa y auténtica sobre el objeto del seguro. La responsabilidad de la
aseguradora queda anulada (es decir, revocada o cancelada legalmente) si el asegurado
omite, oculta, falsifica o presenta de manera incorrecta algún hecho relacionado con el
objeto del seguro.

2. Principio de interés asegurable

Se define como interés asegurable, a un interés lícito de naturaleza tal, que el evento contra
el cual se asegura pudiese causar pérdidas al asegurado. En este aspecto, el interés
asegurable no se refiere al objeto en riesgo, sino a la relación económica que vincula a una
persona con el objeto del contrato que está expuesto a un riesgo; de tal manera que el
deterioro o quebranto de dicho objeto, le cause daños a su patrimonio.

3. Principio de indemnización
Principio por el cual el seguro tiene como objetivo la indemnización de las pérdidas
patrimoniales sufridas al acaecer el riesgo asegurado, pero nunca se puede convertir en una
forma de obtener beneficios por encima del importe de las pérdidas sufridas, de este
principio se deriva la naturaleza compensatoria que tiene el seguro.

4. Principio de contribución
. De acuerdo con este principio, el asegurado puede reclamar la compensación solo en la
medida de la pérdida real, ya sea de todas las aseguradoras o de cualquiera de las
aseguradoras. Si una aseguradora paga una compensación completa, esa aseguradora puede
reclamar una indemnización proporcional de las otras aseguradoras.
5. Principio de subrogación
De acuerdo con el principio de subrogación, cuando el asegurado es compensado por las
pérdidas, el derecho de propiedad de dichos bienes se traslada a la aseguradora. El
asegurador puede beneficiarse de los derechos de subrogación solo en la medida del monto
que haya pagado al asegurado como compensación.

6. Principio de minimización de pérdidas

De acuerdo con el principio de minimización de pérdidas, el asegurado siempre debe poner
su mejor esfuerzo, para minimizar los daños, en caso de un siniestro. El asegurado debe
tomar todas las medidas posibles y realizar los pasos necesarios para controlar y reducir las
pérdidas ante un evento.

7. Principio de causa directa (Causa Próxima)

directa se aplica cuando una pérdida es producida por más de una causa, la causa próxima
se tiene en consideración para determinar la responsabilidad de la aseguradora y su
obligación. El principio establece que para determinar si el asegurador es responsable por la
pérdida o no, debe examinarse el próximo (directo) y no el remoto (indirecto).

f) Entes reguladores de los seguros

De la Superintendencia de Seguros

La Superintendencia de Seguros tendrá a su cargo la inspección, supervisión, vigilancia,

fiscalización, regulación y control de la actividad aseguradora y en especial de las empresas de
seguros y de reaseguros constituidas en el país, de los productores de seguros, de los ajustadores
de pérdidas, de los peritos evaluadores, de los inspectores de riesgos, de las sociedades de
corretaje de reaseguros y de las representaciones de empresas de reaseguros constituidas en el
exterior

La Superintendencia de Seguros tendrá facultad para investigar o inspeccionar cualesquiera

hechos, actos o documentos relacionados con la actividad de:

a) Las empresas de seguros:

b) Las empresas de reaseguros constituidas en el país.

c) Los productores de seguros.

d) Los peritos evaluadores.

e) Los ajustadores de pérdidas.

f) Los inspectores de riesgos.

g) Las sociedades de corretaje de reaseguros establecidas en el país; y

h) Los representantes de las empresas de reaseguros del exterior.

g) Reservas técnicas

La doctrina muestra que las reservas o provisiones técnicas constituyen la

principal garantía financiera en cuanto son las que respaldan el cumplimiento
de las obligaciones dinerarias previsibles del asegurador para con los
asegurados, con ocasión de la celebración de contratos de seguros.

h) RIESGO Y SEGUROS
el riesgo es la probabilidad de que ocurra un evento adverso que dañe a tu persona, tu
familia o tus bienes. las características que debe reunir son:

 Aleatorio e incierto. El principio básico del seguro es su aleatoriedad.

 Posible. La posibilidad tiene dos limitaciones que son la frecuencia y la imposibilidad (por
ejemplo un sismo).
 Concreto. Se analiza el aspecto cualitativo y cuantitativo del riesgo.
 Lícito. No debe ir en contra de las reglas morales o de orden público ni perjudicar a terceros.
 Fortuito. Proviene de un acto o acontecimiento ajeno a la voluntad humana.
 Contenido económico. Al materializarse el riesgo en un siniestro, debe tener una valoración
económica.

i) Operaciones que hacen los seguros

Subsectores:
• Seguros generales: Incluye todos los tipos de
seguros que no pertenecen a los seguros de vida.
Entre los ejemplos se incluyen seguros de daños
materiales y personales, marítimos, del automóvil,
etc.
• Reaseguro: Las aseguradoras transfieren la
totalidad o parte de su cartera de riesgos a otra
entidad. Entre los tipos de reaseguro se incluyen el
facultativo, por contrato, prop/no prop.
• Seguro de vida: Pago de una suma específica a
un beneficiario designado en caso de fallecimiento
del asegurado. Las pólizas pueden ser personales o
parte de planes corporativos y pueden incluir
también cobertura en caso de enfermedad grave.
• Seguro médico: Los planes
personales/corporativos que cubren la totalidad o
parte de los gastos médicos incurridos por el
asegurado, según las condiciones acordadas en la
póliza/plan de seguros.

j) Contabilidad de las aseguradoras

Los estados financieros se elaboran por lo menos una vez al año con corte a 31 de diciembre
junto con las notas a los estados financieros e informes de gestión y deben ser presentados a la
asamblea de accionistas para su aprobación.

Estados Financieros comparativos: aquellos que presentan las cifras correspondientes a más de
una fecha, período o ejercicio económico. Los estados financieros de propósito general se deben
preparar y presentar en forma comparativa con los del período inmediatamente anterior, siempre
que tales períodos hubieren tenido una misma duración.

Estados financieros Intermedios: Las entidades aseguradoras, sociedades reaseguradoras y

sociedades de capitalización, deben transmitir:

‐Diariamente, los estados financieros de los fondos de pensiones de jubilación e invalidez (fondo
de pensiones voluntarias) que administren, de conformidad con la codificación del plan de cuentas
para fondos de pensiones.

‐Trimestralmente, sus estados financieros según la codificación que se establece en el Plan

Único de Cuentas para el Sector Asegurador.

Estados financieros de fin de ejercicio: Los estados financieros de fin de ejercicio de las entidades
aseguradora deben transmitirse de acuerdo a las fechas establecidas por la superintendencia
financiera.
Estados Financieros Básicos: Las compañías aseguradoras deben elaborar los siguientes Estados
financieros comparados con el mismo periodo del año anterior.

 Balance General

 Estado de Resultados

 Estado de cambios en el patrimonio

 Estado de flujos de efectivo

k) Código de cuentas de las empresas de seguros