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Trabajo de aula del curso: Para desarrollar en el Primer, Segundo y Tercer corte del Periodo.
A. OBJETIVOS
Objetivo General:
Objetivos específicos:
1. Conocer los documentos que soportan los hechos económicos realizados en la empresa
2. Clasificar y contabilizar las transacciones económicas básicas de una empresa aplicando las normas
internacionales de información financiera para Pymes (NIIF para Pymes)
3. Distinguir los estados financieros básicos
B. TRABAJO A DESARROLLAR
El trabajo consiste en realizar el taller, para lo cual deben desarrollar los puntos que se describen a
continuación y entregarlos en el corte que se solicita:
I PRIMER CORTE
1. Introducción en la cual se presente una descripción del trabajo realizado pare el corte
2. Definición y explicación de los requisitos y características del tipo de sociedad jurídica asignado
3. Elaboración de la escritura de constitución
4. Elaborar documento de inscripción en Cámara de Comercio
5. Elaborar Rut (Conseguir un formato borrador de la Dian)
6. Definición de los aportes y la participación de los socios
7. Elaboración del Balance Inicial
8. Elaboración de cada uno de los documentos que soportan las operaciones planteadas (físico)
II SEGUNDO CORTE
9. Registro de cada una de las operaciones en cuentas T, utilizando el plan de cuentas
10. Elaboración del comprobante de diario que resume todas las operaciones (SIN IMPUESTOS)
11. Elaboración del Balance de comprobación
III CORTE
12. Copiar todos los registros en otra hoja de Excel y adicionar el impuesto del IVA y la Retención en la
fuente a los registros que lo requieran
13. Elaboración del comprobante de diario que resume todas las operaciones (CON IMPUESTOS)
14. Elaboración del Balance de Comprobación
15. Elaboración de Estado de Situación Financiera (ESF)
16. Elaboración del Estado de Resultado Integral (ERI)
C) FORMA DE ENTREGA
a) El punto 1y 2 deben realizarse en archivo en Word
b) Para los puntos 3 a 5 deben conseguir un documento en blanco de cada entidad y diligenciarlo con los
datos de la empresa que les correspondió
c) El punto 7 requiere elaborar y diligenciar cada uno de los documentos soporte para las operaciones
asignadas en el taller con la razón social y actividad económica asignada en el taller que le
correspondió al grupo y hará parte de la entrega del primer corte
d) Los puntos 6 a 10 deberán elaborarse en un archivo en Excel que se subirá a la plataforma en la fecha
indicada para ello; igualmente deberán imprimirse e incluirse en la carpeta que entregará cada grupo
con la totalidad de los puntos desarrollados. ES IMPORTANTE RESALTAR QUE LAS
CUENTAS “T” DEL PUNTO 7, DEBEN EMPEZARSE CON LOS VALORES ASIGNADOS
EN EL BALANCE INICIAL, CUMPLIENDO LA PARTIDA DOBLE Y DE ACUERDO CON
SU NATURALEZA.
e) Los puntos 1, a 8, se entregarán el lunes 6 de Junio y comprenden el trabajo de aula del PRIMER
CORTE
f) Los puntos 9 A 11 se entregarán el Viernes 8 de Julio y comprenden el trabajo de aula del
SEGUNDO Corte
g) Los puntos 12 A 16 se entregarán el Miércoles 10 de Agosto y comprenden el trabajo de aula del
TERCER Corte
h) El trabajo de cada corte se presentará en el link de la plataforma asignado.
D) FORMA DE EVALUACIÓN
El trabajo se evaluará en dos partes: El trabajo presentado en cada corte tiene una valoración del 60% Y la
socialización del mismo el 40% restante. La socialización consistirá en responder las preguntas por parte
del o los integrantes del grupo, que seleccione la profesora María del Carmen (incluye contabilizaciones
en el tablero)
Cordialmente
Balance Inicial.
OPERACIONES GRUPO 2
OPERACIONES GRUPO 3
OPERACIONES GRUPO 4
OPERACIONES GRUPO 5
OPERACIONES GRUPO 6
OPERACIONES GRUPO 7
OPERACIONES GRUPO 8
33. Elabora la escritura de constitución y paga al abogado $380.000 y los gastos a la notaría
1ª. Por $ 760.000, (CH)
34. Paga gastos de cámara de comercio por $520.000 EFECTIVO
35. Se paga la nómina del mes anterior
36. Pagan arrendamiento del local por valor de $ 698.000.oo el mes y cancelan dos meses por
anticipado
37. Venden mercancía a 3G SA 85 unidades por valor unitario de $ 167.000 más iva, pagan en
efectivo
38. Contratan a Marcos Diaz (ND) para remodelación del local por valor de $ 3.590.000, pagan
anticipo del 15 % con cheque
39. Adquieren mercancía a Pallomaro SAS, 130 unidades con valor unitario de $ $112.000
más iva. cancelan 50% de Contado y saldo a crédito.
40. Adquieren muebles y equipo de oficina por valor de $ 1.820.000 más iva a OFIMAS Ltda, a
crédito.
41. Adquieren 2 computador por valor unitario de $ 2.275.000 más iva, cancelan el 30% y el
resto pagadero en 2 cuotas iguales a Gomez Ltda. Para Uso de la Empresa. Vida útil 3
años
42. Establecen fondo de caja menor por valor de $ 800.000 que manejará la secretaria para
pagos hasta por valor de $90,000
43. Se adquiere papelería para facturación por valor de $ 1.100.000 más iva a crédito a
papeles y papeles s.a
44. Recibe Nota debito del banco por Chequera Valor $150.000
45. Se vende a la compañía AZES S.A. mercancía: 120 unidades con valor unitario de $
170.000 mas iva; pagan el 30% de contado y el saldo a 10 días
46. Cancela a Pallomaro S.A. el 50% del saldo CH
47. Se compran 135 unidades a un costo unitario de $ 110.000 más iva, a Comercializamos
Ltda, a crédito.
48. Se entrega, $120.000 en efectivo al mensajero para gastos de correspondencia
49. Se Vende mercancía; 118 unidades con valor unitario de $ 170.000 más iva, a crédito a
Vaupes Ltda
50. Paga Cuota No 1 de Obligación bancaria
51. Se reembolsa al mensajero gastos de transporte por $ 75.000
52. Se recibe de AZES pago del 50 % de saldo a su cargo
53. Compra mercancía: 150 unidades a un costo unitario de $ 109.000 más iva, a crédito
54. Vende mercancía a almacenes la Fortuna: 138 unidades con valor unitario de $178.350.
más iva, a crédito
55. Se paga servicio de aseo a su Aseo Ltda. Por valor de $497.000 CHEQUE.
56. Préstamo al mensajero $ 210.000 en efectivo que descontarán de su sueldo (caja menor)
57. Paga nomina a secretaria (salario mínimo legal vigente) Gerente $ 2.790.000 y al vendedor(
sueldo Mínimo más 1,25% de comisión)
58. Se recibe consignación del cliente ZV Ltda pagando $5.800.000 (mes anterior)
59. Consigna el saldo existente en caja
60. La fortuna. Consigna la cuenta a su cargo.
61. Se recibe factura de la firma Contamos Ltda., por valor de $945.000 más iva
62. Paga a Pallomaro SA el saldo de la factura, CON CHEQUE
63. Se reembolsa el saldo de la caja menor con CH.
64. Causar: arrendamiento del mes, depreciaciones, intereses
POLÍTICAS: Todos los pagos superiores a 500.000 se efectúan con cheque, el inventario se
maneja por el método de primeras en entrar primeras en salir y la contabilidad se realiza bajo el
principio de causación
Balance Inicial.
OPERACIONES GRUPO 10
OPERACIONES GRUPO 11