CAFELITO S.A. DE C.

V
ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados al
31-Dec-22 31-Dec-21
Ingresos netos $ 249,566.50 $ 115,000.00
Costo de ventas $ 199,427.43 $ 81,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 50,139.07 $ 34,000.00
Gastos generales $ 10,000.00 $ 7,350.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 40,139.07 $ 26,650.00
Resultado integral de financiamiento $ - $ -
Participación en asociadas $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 40,139.07 $ 26,650.00
Impuestos a la utilidad $ 12,041.72 $ 7,995.00
UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS $ 28,097.35 $ 18,655.00
Operaciones discontinuadas $ - $ -
UTILIDAD NETA $ 28,097.35 $ 18,655.00
CAFELITO S.A. DE C.V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados al
ACTIVO 31-Dec-22 31-Dec-21 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
ACTIVO A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 40,139.00 $ 170,000.00 Préstamos bancarios
Instrumentos financieros de negociación $ - $ - Porción a corto plazo de deuda financiera
Cuentas por cobrar a clientes $ - $ - Cuentas por pagar a proveedores
Cuentas por cobrar a partes relacionadas $ - $ - Impuestos a la utilidad por pagar
Impuestos por recuperar $ - $ - Provisiones
Inventarios $ 40,000.00 $ 35,000.00 TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO
Pagos anticipados $ - $ 25,000.00
Otros activos a corto plazo $ - $ - PASIVO A LARGO PLAZO
Activos disponibles para venta $ - $ - Deuda financiera
TOTAL DE ACTIVO A CORTO PLAZO $ 80,139.00 $ 230,000.00 Porción de pasivo convertible en capital
Impuesto a la utilidad diferido por pagar
ACTIVO A LARGO PLAZO Beneficios a empleados
Propiedades, planta y equipo, neto $ 288,249.00 $ - Provisiones a largo plazo
Crédito mercantil $ - $ - TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
Otros activos intangibles $ - $ -
Inversiones en asociaciones $ - $ - TOTAL DE PASIVO
Instrumentos financieros por cobrar a largo plazo $ - $ -
TOTAL DE ACTIVO A LARGO PLAZO $ 288,249.00 $ - CAPITAL CONTABLE
Capital social
TOTAL DE ACTIVO $ 368,388.00 $ 230,000.00 Utilidades acumuladas
Otros resultados integrales
Participación controladora
Participación no controladora
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

 Por los años terminados al
APITAL CONTABLE 31-Dec-22 31-Dec-21

$ 75,000.00 $ 10,000.00
azo de deuda financiera $ - $ -
r a proveedores $ 61,007.55 $ 43,350.00
lidad por pagar $ 12,041.72 $ 7,995.00
$ - $ -
VO A CORTO PLAZO $ 148,049.27 $ 61,345.00

$ 25,000.00 $ -
convertible en capital $ - $ -
dad diferido por pagar $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
VO A LARGO PLAZO $ 25,000.00 $ -

$ 173,049.27 $ 61,345.00

$ 167,241.38 $ 150,000.00
$ 28,097.35 $ 18,655.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
TAL CONTABLE $ 195,338.73 $ 168,655.00

VO Y CAPITAL CONTABLE $ 368,388.00 $ 230,000.00

 CEDULA DE INGRESOS ACUMULABLE
Fecha Nombre de ingreso Monto

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2022 Venta del producto "CAFELITO" $ 134,090.52

Venta de mayoreo a cafeteria

14 de Marzo de 2022 "Coatepec" con descuento del $ 4,752.16
10%

Venta de 10 bolsas de kilo, 4 de

1/2 kl. Y 2 de 1/4 kl. A cliente
22 de junio del 2022 $ 2,672.41
que compra el producto cada 3
meses a partir de esta fecha.

Venta de 10 bolsas de kilo, 4 de

1/2 kl. Y 2 de 1/4 kl. A cliente
22 de septiembre del 2022 que compra el producto cada 3 $ 2,672.41
meses.

Venta de 10 bolsas de kilo, 4 de

22 de diciembre del 2022 1/2 kl. Y 2 de 1/4 kl. A cliente $ 2,672.41
que compra el producto cada 3
meses.

Prestacion de servicio y
participacion en EVENTO
14 de mayo del 2022 CULTURAL CDMX "EL CAFÉ DE $50,000.00
MEXICO"
15 DE ABRIL DE 2022 VENTA DE MOLINO DE CAFÉ $ 12,800.00

8 de agosto del 2022 Exposicion y venta de café en $ 12,844.83

Xalapa, ver.

CEDULA DE INGRESOS NO ACUMULABL

Fecha Nombre de ingreso Monto
15 de junio del 2022 Aumento de capital $ 17,241.38
DE INGRESOS ACUMULABLES
IVA Monto total Fundamento
Art. 16 LISR "Personas morales residentes en el país,
$ 21,454.48 $ 155,545.00 acumularán la totalidad de los ingresos en efectivo, en
bienes , en servicios[...] que obtengan en el ejercicio

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los ingresos se

obtienen en las fechas que se señalan conforme a lo
siguiente tratándose de: l. Prestación de servicios, cuando
$ 760.34 $ 5,512.50 se dé cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se expida el
comprobante fiscal, C) Se cobre o sea exigible total o
parcialmente el precio o la contraprestación pactada.

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los ingresos se

obtienen en las fechas que se señalan conforme a lo
siguiente tratándose de: l. Prestación de servicios, cuando
$ 427.59 $ 3,100.00
se dé cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se expida el
comprobante fiscal, C) Se cobre o sea exigible total o
parcialmente el precio o la contraprestación pactada.

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los ingresos se

obtienen en las fechas que se señalan conforme a lo
siguiente tratándose de: l. Prestación de servicios, cuando
$ 427.59 $ 3,100.00 se dé cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se expida el
comprobante fiscal, C) Se cobre o sea exigible total o
parcialmente el precio o la contraprestación pactada.

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los ingresos se

obtienen en las fechas que se señalan conforme a lo
$ 427.59 $ 3,100.00 siguiente tratándose de: l. Prestación de servicios, cuando
se dé cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se expida el
comprobante fiscal, C) Se cobre o sea exigible total o
parcialmente el precio o la contraprestación pactada.

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los ingresos se

obtienen en las fechas que se señalan conforme a lo
siguiente tratándose de: l. Prestación de servicios, cuando
$8,000.00 $58,000.00 se dé cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se expida el
comprobante fiscal, C) Se cobre o sea exigible total o
parcialmente el precio o la contraprestación pactada.
 Art. 16 LISR "Personas morales residentes en el país,
$ 2,048.00 $ 14,848.00 acumularán la totalidad de los ingresos en efectivo, en
bienes , en servicios[...] que obtengan en el ejercicio

Art. 16 LISR "Personas morales residentes en el país,

$ 2,055.17 $ 14,900.00 acumularán la totalidad de los ingresos en efectivo, en
bienes , en servicios[...] que obtengan en el ejercicio

E INGRESOS NO ACUMULABLES
IVA Monto total Fundamento
$ 2,758.62 $ 20,000.00
 Precios de café

"CAFELITO" Kilo: 245 Medio: 130 Cuarto:65

Ingresos/meses Enero Febrero
Fecha Del 1 de enero al 31 de diciembre 2022

Concepto Venta del producto "CAFELITO"

Monto $ 134,090.52 $ -
IVA $ 21,454.48 $ -
Monto total $ 155,545.00 $ -

Art. 16 LISR "Personas morales residentes

Fundamento en el país, acumularán la totalidad de los
ingresos en efectivo, en bienes , en
servicios[...] que obtengan en el ejercicio
 CEDULA
Marzo Abril
14 de Marzo de 2022 15 DE ABRIL DE 2022

Venta de mayoreo a cafeteria "Coatepec" con

descuento del 10% VENTA DE MOLINO DE CAFÉ

$ 4,752.16 12800
$ 760.34 2048
$ 5,512.50 14848

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los

ingresos se obtienen en las fechas que se Art. 16 LISR "Personas
señalan conforme a lo siguiente tratándose de: l. morales residentes en el
Prestación de servicios, cuando se dé cualquiera país, acumularán la totalidad
de los siguientes supuestos: a) Se expida el de los ingresos en efectivo,
comprobante fiscal, C) Se cobre o sea exigible en bienes , en servicios[...]
total o parcialmente el precio o la que obtengan en el ejercicio
contraprestación pactada.
 CEDULA DE INGRESOS ACUMULABLES POR MES
Mayo Junio
14 de mayo del 2022 22 de junio del 2022

Prestacion de servicio y participacion en Venta de 10 bolsas de kilo, 4 de 1/2 kl. Y 2 de

EVENTO CULTURAL CDMX "EL CAFÉ DE 1/4 kl. A cliente que compra el producto cada 3
MEXICO" meses a partir de esta fecha.
$ 50,000.00 $ 2,672.41
$ 8,000.00 $ 427.59
$ 58,000.00 $ 3,100.00

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los
ingresos se obtienen en las fechas que se ingresos se obtienen en las fechas que se
señalan conforme a lo siguiente tratándose de: señalan conforme a lo siguiente tratándose de:
l. Prestación de servicios, cuando se dé l. Prestación de servicios, cuando se dé
cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se
expida el comprobante fiscal, C) Se cobre o sea expida el comprobante fiscal, C) Se cobre o sea
exigible total o parcialmente el precio o la exigible total o parcialmente el precio o la
contraprestación pactada. contraprestación pactada.
 Julio Agosto Septiembre Octubre
8 de agosto del 2022 22 de septiembre del 2022

Venta de 10 bolsas de kilo, 4 de 1/2 kl. Y 2 de

Exposicion y venta de café
en Xalapa, ver. 1/4 kl. A cliente que compra el producto cada
3 meses.
$ - $ 12,844.83 $ 2,672.41 $ -
$ - $ 2,055.17 $ 427.59 $ -
$ - $ 14,900.00 $ 3,100.00 $ -

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los

Art. 16 LISR "Personas ingresos se obtienen en las fechas que se
morales residentes en el señalan conforme a lo siguiente tratándose
país, acumularán la
totalidad de los ingresos de: l. Prestación de servicios, cuando se dé
cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se
en efectivo, en bienes , en expida el comprobante fiscal, C) Se cobre o
servicios[...] que obtengan
sea exigible total o parcialmente el precio o la
en el ejercicio contraprestación pactada.
Noviembre Diciembre
22 de septiembre del 2022

Venta de 10 bolsas de kilo, 4 de 1/2 kl. Y 2 de

1/4 kl. A cliente que compra el producto cada 3
meses.
$ - $ 2,672.41
$ - $ 427.59
$ - $ 3,100.00

Art.16 y Art. 17 LISR "Se considera que los

ingresos se obtienen en las fechas que se
señalan conforme a lo siguiente tratándose de:
l. Prestación de servicios, cuando se dé
cualquiera de los siguientes supuestos: a) Se
expida el comprobante fiscal, C) Se cobre o sea
exigible total o parcialmente el precio o la
contraprestación pactada.
 Kilos vendidos
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
1 kl 36 41 42 46 54 39
1/2 kl 8 12 14 16 8 0
1/4 kl 8 16 32 8 0 36
42 51 57 56 58 48

Total en dinero
1 kl $ 8,820.00 $ 10,045.00 $ 10,290.00 $ 11,270.00 $ 13,230.00 $ 9,555.00
1/2 kl $ 1,040.00 $ 1,560.00 $ 1,820.00 $ 2,080.00 $ 1,040.00 $ -
1/4 kl $ 520.00 $ 1,040.00 $ 2,080.00 $ 520.00 $ - $ 2,340.00
TOTALES $ 10,380.00 $ 12,645.00 $ 14,190.00 $ 13,870.00 $ 14,270.00 $ 11,895.00

Precios de café
"CAFELITO" Kilo: 245 Medio: 130 Cuarto:65
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
44 28 38 39 41 33
14 36 18 14 6 24
24 24 16 20 20 36
57 52 51 51 49 54

$ 10,780.00 $ 6,860.00 $ 9,310.00 $ 9,555.00 $ 10,045.00 $ 8,085.00

$ 1,820.00 $ 4,680.00 $ 2,340.00 $ 1,820.00 $ 780.00 $ 3,120.00
$ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,040.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 2,340.00
$ 14,160.00 $ 13,100.00 $ 12,690.00 $ 12,675.00 $ 12,125.00 $ 13,545.00
 626 Total de kilos vendidos

$ 155,545.00
 CAFELITO S.A de C.V.
SUELDOS Y SALARIOS POR MES

ENERO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 120.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 115.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 235.00 $ 899.88 $ 351.38

FEBRERO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 123.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 152.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 275.00 $ 899.88 $ 351.38

MARZO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 100.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 6,900.00 $ 100.00 $ 433.62 $ 171.95

ABRIL
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 89.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 6,900.00 $ 89.00 $ 433.62 $ 171.95

MAYO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 111.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 191.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 302.00 $ 899.88 $ 351.38
 JUNIO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 123.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 125.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 248.00 $ 899.88 $ 351.38

JULIO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 159.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 98.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 257.00 $ 899.88 $ 351.38

AGOSTO
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 107.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 167.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 274.00 $ 899.88 $ 351.38

SEPTIEMBRE
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 150.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 116.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 266.00 $ 899.88 $ 351.38

OCTUBRE
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 145.00 $ 466.26 $ 179.43
TOTALES (MENSUAL) $ 7,200.00 $ 145.00 $ 466.26 $ 179.43

NOVIEMBRE
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 110.00 $ 466.26 $ 179.43
TOTALES (MENSUAL) $ 7,200.00 $ 110.00 $ 466.26 $ 179.43

DICIEMBRE
SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES
PUESTO EXENTO
BRUTO ISR IMSS
EMPLEADO (VENTAS) $ 7,200.00 $ 110.00 $ 466.26 $ 179.43
EMPLEADO (MOSTRADOR) $ 6,900.00 $ 124.00 $ 433.62 $ 171.95
TOTALES (MENSUAL) $ 14,100.00 $ 234.00 $ 899.88 $ 351.38
SUBSIDIO AL TOTAL NETO A ENERO
EMPLEO RECIBIR DEVOLUCIONES DESCUENTOS Y BONIFICACIONES $ -
$ 217.61 $ 6,771.92 FLETES Y ACARREOS $ -
$ 253.54 $ 6,547.97 $ -
$ 471.15 $ 13,319.89 GASTOS EN GENERAL $ 1,500.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 2,545.00

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 253.54 $ 6,547.97

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 253.54 $ 6,547.97

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89
SUBSIDIO AL TOTAL NETO A
EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 217.61 $ 6,771.92

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 217.61 $ 6,771.92

SUBSIDIO AL TOTAL NETO A

EMPLEO RECIBIR
$ 217.61 $ 6,771.92
$ 253.54 $ 6,547.97
$ 471.15 $ 13,319.89
 CAFELITO S.A de C.V.
DEDUCCIONES GENERALES POR MES

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 400.00 $ 551.21 $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 780.00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,500.00 $ 2,300.00 $ 2,178.00 $ 1,987.00 $ 2,100.00 $ 1,850.00 $ 2,320.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,675.00 $ 3,200.00 $ 3,672.00 $ 2,679.00 $ 3,000.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
$ - $ - $ - $ - $ 951.21
$ 2,345.00 $ 500.00 $ 100.00 $ - $ 3,725.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,234.00 $ 2,000.00 $ 2,345.00 $ 2,003.00 $ 26,317.00
$ 3,123.00 $ 1,977.00 $ 1,256.00 $ 3,124.00 $ 31,451.00
 C
CONCEPTO / MESES ENERO

Computadora Impresora
DESCRIPCION Telefono Escritorio Sillas
Lenovo Epson
FECHA DE
1/8/2022 1/8/2022 1/4/2022 1/2/2022 1/2/2022
ADQUISICION
MONTO ORIGINAL
$ 17,700.00 $ 4,199.00 $ 1,139.00 $ 3,200.00 $ 900.00
DE LA INVERSION
TASA DE
DEDUCCION ANUAL 30% 30% 10% 10% 10%
(LISR 34 Y 36)
MESES COMPLETOS
DE USO 12 12 12 12 12
MES PRIMERA
MITAD DEL PERIODO JUNIO JUNIO JUNIO JUNIO JUNIO
DE USO

INPC PRIMERA
122.044 122.044 122.044 122.044 122.044
MITAD DEL PERIODO

INPC FECHA DE
118.002 118.002 118.002 118.002 118.002
ADQUISICION
FACTOR DE 1.034253656718 1.034253657 1.034253657 1.034253657 1.0342536567177
ACTUALIZACION
TOTAL $ 18,306.29 $ 4,342.83 $ 1,178.01 $ 3,309.61 $ 930.83
 Art. 32 LISR Art. 32 LISR Art. 32 LISR
Art. 32 LISR ¨actvos fijos¨: ¨actvos fijos¨: ¨actvos fijos¨:
conjunto de conjunto de conjunto de Art. 32 LISR
¨actvos fijos¨:
bienes bienes bienes ¨actvos fijos¨:
conjunto de
tangibles que tangibles que tangibles que conjunto de
bienes tangibles
utilicen los utilicen los utilicen los bienes tangibles
que utilicen los
contribuyent contribuyent contribuyent que utilicen los
contribuyentes
FUNDAMENTACION es para la es para la es para la contribuyentes
para la
LISR realizacion de realizacion de realizacion de para la realizacion
realizacion de
sus sus sus de sus
sus actividades.
actividades. Y actividades. Y actividades. Y actividades. Y Art,
Y Art, 34: 10%
Art, 34: 10% Art, 34: 10% Art, 34: 10% 34: 10% para
para mobiliario y
para para para mobiliario y
equipo de
mobiliario y mobiliario y mobiliario y equipo de oficina.
oficina.
equipo de equipo de equipo de
oficina. oficina. oficina.
 CAFELITO S.A de C.V.

CÉDULA DE DEDUCCIONES DE INVERSIONES POR MES

ENERO FEBRERO MARZO

Separadora Zaranda Seleccionadora Molino De Camioneta

desimétrica seleccionadora de café por tamaño Cafe Nissan

1/2/2022 1/2/2022 1/2/2022 3/31/2022 3/25/2022

$ 14,874.00 $ 12,000.00 $9,000 $ 45,237.00 $ 180,000.00

5% 5% 5% 5% 25%

12 12 12 9 9

JUNIO JUNIO JUNIO JULIO JULIO

122.044 122.044 122.044 122.948 122.948

118.002 118.002 118.002 120.159 120.159

1.03425365671768 1.03425365671768 1.0342536567177 1.0232109122 1.023210912208

$ 15,383.49 $ 12,411.04 $ 9,308.28 $ 46,286.99 $ 184,177.96

 Art. 32 LISR
¨actvos Art. 32 LISR
fijos¨: ¨actvos fijos¨: Art. 32 LISR
conjunto de conjunto de
Art. 32 LISR ¨actvos fijos¨:
bienes bienes
Art. 32 LISR ¨actvos Art. 32 LISR ¨actvos ¨actvos fijos¨: conjunto de
tangibles tangibles que
fijos¨: conjunto de fijos¨: conjunto de conjunto de bienes tangibles
que utilicen utilicen los
bienes tangibles que bienes tangibles que bienes tangibles que utilicen los
los contribuyente
utilicen los utilicen los que utilicen los contribuyentes
contribuyen s para la
contribuyentes para la contribuyentes para la contribuyentes para la
tes para la realizacion de
realizacion de sus realizacion de sus para la realizacion realizacion de sus
realizacion sus
actividades. Y Art, 34: actividades. Y Art, 34: de sus actividades. actividades. Y
de sus actividades. Y
25% para mobiliario y 10% para maquinaria y Y Art, 34: 10% Art, 34: 10% para
actividades. Art, 34: 10%
equipo de oficina. equipo. para mobiliario y mobiliario y
Y Art, 34: para
equipo de oficina. equipo de
10% para mobiliario y
oficina.
mobiliario y equipo de
equipo de oficina.
oficina.
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 295,635.35
 CAFELITO S.A de C
DEDUCCIONES SUELDOS Y S

TOTAL DE NOMINA
NOMINA EXENTA
MES
ENERO $ 14,100.00 $ 235.00
FEBRERO $ 14,100.00 $ 275.00
MARZO $ 6,900.00 $ 100.00
ABRIL $ 6,900.00 $ 89.00
MAYO $ 14,100.00 $ 302.00
JUNIO $ 14,100.00 $ 248.00
JULIO $ 14,100.00 $ 257.00
AGOSTO $ 14,100.00 $ 274.00
SEPTIEMBRE $ 14,100.00 $ 266.00
OCTUBRE $ 7,200.00 $ 145.00
NOVIEMBRE $ 7,200.00 $ 110.00
DICIEMBRE $ 14,100.00 $ 234.00
TOTAL $ 141,000.00 $ 2,535.00

CAFELITO S.A de C.V.

DEDUCCIONES GENERALES ANUALES

CONCEPTO
DEVOLUCIONES DESCUENTOS Y BONIFICACIONES
FLETES Y ACARREOS
HONORARIOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS
GASTOS EN GENERAL
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
TOTAL

CAF
CÉDULA DE DED
 fecha de
Concepto MOI
adquisición

Equipo de oficina:
Computadora Lenovo 1/8/2022 $ 17,700.00
Impresora Epson 1/8/2022 $ 4,199.00
Telefono 1/4/2022 $ 1,139.00
Escritorio 1/2/2022 $ 3,200.00
Sillas 1/2/2022 $ 900.00
Maquinaria y equipo:
Separadora desimétrica 1/2/2022 $ 14,874.00
Zaranda seleccionadora de caf 1/2/2022 $ 12,000.00
Seleccionadora por tamaño 1/2/2022 $ 9,000.00
Molino De Cafe 3/31/2022 $ 45,237.00
Equipo de transporte:
Camioneta Nissan 3/25/2022 $ 180,000.00
TOTAL DE DEDUCCIONES
 CAFELITO S.A de C.V.
EDUCCIONES SUELDOS Y SALARIOS
NO DE
SUBSIDIO AL
ISR RETENIDO ISR ENTERADO DIFERENCIA TRABAJADORE
EMPLEO
S
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 433.62 $ 433.62 $ 253.54 $ - 1
$ 433.62 $ 433.62 $ 253.54 $ - 2
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 466.26 $ 466.26 $ 217.61 $ - 1
$ 466.26 $ 466.26 $ 217.61 $ - 1
$ 899.88 $ 899.88 $ 471.15 $ - 2
$ 8,998.80 $ 8,998.80 $ 4,711.50 $ -

TO S.A de C.V.
S GENERALES ANUALES

TOTAL
$ 951.21
$ 3,725.00
$ -
$ 26,317.00
$ 31,451.00
$ 62,444.21

CAFELITO S.A de C.V.

CÉDULA DE DEDUCCIONES POR INVERSIÓN
 Tasa de Meses INPC último
Deducción anual Mes. 1a mitad INPC mes de
deducción anual completos de mes 1a. Mitad
(LISR 34- 36) uso histórica periodo de uso del ejercicio adquisición

30% 12 $ 5,310.00 JUNIO 122.044 118.002

30% 12 $ 1,259.70 JUNIO 122.044 118.002
10% 12 $ 113.90 JUNIO 122.044 118.002
10% 12 $ 320.00 JUNIO 122.044 118.002
10% 12 $ 90.00 JUNIO 122.044 118.002

5% 12 $ 743.70 JUNIO 122.044 118.002

5% 12 $ 600.00 JUNIO 122.044 118.002
5% 12 $ 450.00 JUNIO 122.044 118.002
5% 9 $ 1,696.39 JULIO 122.948 120.159

25% 9 $ 33,750.00 JULIO 122.948 120.159

 Deducción
Factor de
actualizada
actualizacion (Anual)

1.034253656718 $ 5,491.89
1.034253656718 $ 1,302.85
1.034253656718 $ 117.80
1.034253656718 $ 330.96
1.034253656718 $ 93.08

1.034253656718 $ 769.17
1.034253656718 $ 620.55
1.034253656718 $ 465.41
1.023210912208 $ 1,735.76

1.023210912208 $ 34,533.37
$ 45,460.85
 CEDULA DE DEPRECIA
Monoto original de la
Concepto Fecha de adquisicion
inversion
Equipo de oficina: $ 27,138.00
Computadora Lenovo 1/8/2022 $ 17,700.00
Impresora Epson 1/8/2022 $ 4,199.00
Telefono 1/4/2022 $ 1,139.00
Escritorio 1/2/2022 $ 3,200.00
Sillas 1/2/2022 $ 900.00

Maquinaria y equipo: $ 81,111.00

Separadora desimétrica 1/2/2022 $ 14,874.00
Zaranda seleccionadora de café 1/2/2022 $ 12,000.00
Seleccionadora por tamaño 1/2/2022 $ 9,000.00
Molino De Cafe 3/31/2022 $ 45,237.00

Equipo de transporte: $ 180,000.00

Camioneta Nissan 3/25/2022 $ 180,000.00
 CEDULA DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Por ciento maximo Deduccion anual
autorizado historica
30% $ 5,310.00
30% $ 1,259.70
10% $ 113.90
10% $ 320.00
10% $ 90.00
Deduccion Meses completos de Depreciacion del
mensual uso ejercicio
$ 7,093.60
$ 442.50 12 $ 5,310.00
$ 104.98 12 $ 1,259.70
$ 9.49 12 $ 113.90
$ 26.67 12 $ 320.00
$ 7.50 12 $ 90.00

$ 3,490.09
5% $ 743.70 $ 61.98 12 $ 743.70
5% $ 600.00 $ 50.00 12 $ 600.00
5% $ 450.00 $ 37.50 12 $ 450.00
5% $ 2,261.85 $ 188.49 9 $ 1,696.39

$ 33,750.00
25% $ 45,000.00 $ 3,750.00 9 $ 33,750.00

Total $ 44,333.69
 Normatividad

Art. 34 de LISR fracción VII. 30% para computadoras

de escritorio, impresoras, entre otros.

Art.34 de la LISR fracción III. 10% para mobiliario y

equipo de oficina.

Art.35 de la LISR fracción I, en la molienda de

granos.

Art. 34 de la LISR fracción VI, 25% para automoviles.

 CEDULA DE AMORTIZACION DE PERDIDA FISCAL
Generada en el año 2022-monto $ 128,602.71
Normatividad

POR: "determinacion del

resultado fiscal".
INPC dic 2022 126.478
1.0363311593
INPC jun 2022 122.044
Articulo 33 LISR
actualizacion a Diciembre del 2022 $133,275.00 "PORCENTAJES PARA
EN EL SUPUESTO QUE LA
DIFERENCIA RESULTARA
POR: DE QUE LAS
INPC jun 2023 0 DEDUCCIONES FUESEN
0 MAYORES, LA PERDIDA
INPC dic 2022 126.478 FISCAL AMORTIZADA
SERIA LAACUMULABLES
INGRESOS SIGUIENTE.
perdida fiscal actualizada a junio del 2023 $0.00 DEDUCCIONES
AUTORIZADAS
POR: DIFERENCIA
INPC junio 2024 0
#DIV/0!
INPC junio 2023 0

perdida fiscal amortizable aplicable en el 2024 #DIV/0!

$ 249,566.50
$ 107,905.06
$ 141,661.44
 AJUS

CRÉDITOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO

BANCOS $ - $ -

CLIENTES $ - $ -

DEUDORES DIVERSOS $ - $ -

SUMA
$ - $ -

SUMA ACUMULADA $ -
$ -
No. De meses
Promedio mensual de créditos

AJUST
DEUDAS
CONCEPTO ENERO FEBRERO

Proveedores
$ 10,000.00 $ -

acredores diversos
$ 8,000.00 $ 2,500.00

impuestos por pagar

$ - $ -

suma
$ 18,000.00 $ 2,500.00

suma acumulada $ 20,500.00

$ 18,000.00

No. De meses

Promedio mensual de deudas

 AJUSTE
CONCEPTO DEDUCIBLE
Promedio mensual creditos $ -
Vs.
Promedio mensual de deudas $ 136,007.55
Diferencia mayor por creditos $ -
Diferencia mayor por deudas -$ 136,007.55
Por
Factor de ajuste $ 0.0782
INPC 126.478
INPC 117.308

Ajuste anual deducible por credito $ -

Ajuste anual acumulable por deudas -$ 10,631.75
 AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
CAFELITO
ARTICULO 44 FRACCION II LISR
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 15,000.00 $ - $ 20,000.00 $ - $ -

$ 12,000.00 $ 3,000.00 $ - $ 5,500.00 $ 6,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 27,000.00 $ 3,000.00 $ 20,000.00 $ 5,500.00 $ 6,000.00

$ 47,500.00 $ 50,500.00 $ 70,500.00 $ 76,000.00 $ 82,000.00

AJUSTE
ACUMULABLE
BLE

LISR
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

12
$ -

BLE

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ - $ - $ - $ 10,000.00 $ 20,000.00

$ - $ 9,000.00 $ 5,007.55 $ - $ 10,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ 9,000.00 $ 5,007.55 $ 10,000.00 $ 30,000.00

$ 82,000.00 $ 91,000.00 $ 96,007.55 $ 106,007.55 $ 136,007.55

12
$ 136,007.55
 FUNDAMENTACIÓN
ART. 45 (ANTES 47) Se considera crédito, el derecho que tiene una
persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad
enumerario.
$ -
ART. 45 (ANTES 47) Se considera crédito, el derecho que tiene una
persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad $ -
enumerario.
ART. 45 (ANTES 47) Se considera crédito, el derecho que tiene una
persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad $ -
enumerario.

FUNDAMENTACION
ART.46 (ANTES 48) para efecto del art. 44 se considerará deuda, cualquier
obligación enumerado pendiente de cumplimiento.
$ 75,000.00

ART.46 (ANTES 48) para efecto del art. 44 se considerará deuda, cualquier
obligación enumerado pendiente de cumplimiento.
$ 61,007.55

ART.46 (ANTES 48) para efecto del art. 44 se considerará deuda, cualquier
obligación enumerado pendiente de cumplimiento.
 CAFELITO S.A. DE C.V
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN VENTA del 1 enero 2022 al 31 dicie

Inventario inicial de materia prima

más Compras de materia prima
Materia prima disponible
menos Inventario final de materia prima
igual Materia prima directa o consumida
menos Costo de materias primas utilizadas
igual Costo de materias primas utilizadas
más Mano de obra directa
Total mano de obra $ 50,000.00
Menos mano de obra indirecta $ 30,000.00
igual Costo primo
más Cargos indirectos
Materia prima indirecta $ 1,500.00
Mano de obra indirecta $ 800.00
Diversas erogaciones fabriles
Depreciaciones fabriles $ 51,500.00
Amortizaciones fabriles $ 62,627.43
Costo incurrido (cargos a producción)
más Inventario inicial de producción en proceso
Total procesado (terminado o no terminado
menos Inventario final de producción en proceso
Costo de la producción terminada
más Inventario inicial de producción terminada
Producción terminada disponible
menos Inventario final de producción terminada
Costo de lo vendido
C.V Fundamentación
1 enero 2022 al 31 diciembre 2022 Artículo 39 de la LISR

$ 10,000.00 Los contribuyentes que realicen

$ 60,000.00 actividades distintas de las señaladas
$ 70,000.00 en el segundo párrafo, considerarán
$ 1,000.00 únicamente dentro de los costos lo
siguiente:
$ 69,000.00
$ 3,000.00
$ 66,000.00
$ 80,000.00 a) Las adquisiciones de materias
prima, productos semiterminados o
productos terminados, disminuidas con
las devoluciones, descuentos o
$ 146,000.00 bonificaciones
$ 116,427.43
b) Las remuneraciones pos servicios
personales subordinados,
relacionados directamente con la
producción o la prestación de
servicios.
$ 265,427.43
$ 29,000.00
$ 294,427.43
$ 80,000.00
$ 214,427.43
$ 25,000.00
$ 239,427.43
$ 40,000.00
$ 199,427.43
 Costos del proceso que lleva el Proceso

Lavado $ 1,200.00
Despulpadora $ 1,300.00
Centrifuca $ 1,200.00
Pre-secado $ 800.00
Secado $ 1,000.00
trillado $ 900.00
tostado $ 1,800.00
molida $ 1,850.00
empaque $ 1,800.00
Total= $ 11,850.00
CAFELITO S.A. DE C.V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados al
ACTIVO 31-Dec-22 31-Dec-21
ACTIVO A CORTO PLAZO Salida de dinero
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 40,139.00 $ 170,000.00
Instrumentos financieros de negociación $ - $ -
Cuentas por cobrar a clientes $ - $ -
Cuentas por cobrar a partes relacionadas $ - $ -
Impuestos por recuperar $ - $ -
Inventarios $ 40,000.00 $ 35,000.00 $ 5,000.00
Pagos anticipados $ - $ 25,000.00
Otros activos a corto plazo $ - $ -
Activos disponibles para venta $ - $ -
TOTAL DE ACTIVO A CORTO PLAZO $ 80,139.00 $ 230,000.00

ACTIVO A LARGO PLAZO

Propiedades, planta y equipo, neto $ 288,249.00 $ - $ 288,249.00
Crédito mercantil $ - $ -
Otros activos intangibles $ - $ -
Inversiones en asociaciones $ - $ -
Instrumentos financieros por cobrar a largo $ - $ -
TOTAL DE ACTIVO A LARGO PLAZO $ 288,249.00 $ -

TOTAL DE ACTIVO $ 368,388.00 $ 230,000.00

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

PASIVO A CORTO PLAZO
Préstamos bancarios $ 75,000.00 $ 10,000.00
Porción a corto plazo de deuda financiera $ - $ -
Cuentas por pagar a proveedores $ 61,007.55 $ 43,350.00 $ 17,657.55
Impuestos a la utilidad por pagar $ 12,041.72 $ 7,995.00 $ 4,046.72
Provisiones $ - $ -
TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $ 148,049.27 $ 61,345.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Deuda financiera $ 25,000.00 $ -
Porción de pasivo convertible en capital $ - $ -
Impuesto a la utilidad diferido por pagar $ - $ -
Beneficios a empleados $ - $ -
Provisiones a largo plazo $ - $ -
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO $ 25,000.00 $ -

TOTAL DE PASIVO $ 173,049.27 $ 61,345.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 167,241.38 $ 150,000.00
Utilidades acumuladas $ 28,097.35 $ 18,655.00
Otros resultados integrales $ - $ -
Participación controladora $ - $ -
Participación no controladora $ - $ -
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 195,338.73 $ 168,655.00

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTAB $ 368,388.00 $ 230,000.00

Entrada de dinero PASIVO A CORTO PLAZO

$ 25,000.00

$ 65,000.00

$ 25,000.00
$ 17,241.38
 Por los años terminados al
PASIVO Y CAPITAL CON 31-Dec-22 31-Dec-21
PASIVO A CORTO PLAZO
Préstamos bancarios $ 75,000.00 $ 10,000.00
Porción a corto plazo de deuda fi $ - $ -
Cuentas por pagar a proveedores $ 61,007.55 $ 43,350.00
Impuestos a la utilidad por pagar $ 12,041.72 $ 7,995.00
Provisiones $ - $ -
TOTAL DE PASIVO A CORTO P $ 148,049.27 $ 61,345.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Deuda financiera $ 25,000.00 $ -
Porción de pasivo convertible en c $ - $ -
Impuesto a la utilidad diferido por $ - $ -
Beneficios a empleados $ - $ -
Provisiones a largo plazo $ - $ -
TOTAL DE PASIVO A LARGO P $ 25,000.00 $ -

TOTAL DE PASIVO $ 173,049.27 $ 61,345.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social
Utilidades acumuladas
Otros resultados integrales
Participación controladora
Participación no controladora
TOTAL DE CAPITAL CONTABL $
$ 167,241.38 $ 150,000.00
$ 28,097.35 $ 18,655.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
195,338.73 $ 168,655.00

TOTAL DE PASIVO Y CAPITA $ 368,388.00 $ 230,000.00

 CAFELITO S.A. DE C.V
PAPEL DE TRABAJO METODO INDIRECTO

TIPO DE SALIDA CONCEPTO Importe Importe

Aumento Utilidad neta $ 28,097.35
Disminucion Inventarios $ 5,000.00
Disminucion Pagos anticipados $ 25,000.00
Aumento Propiedades, planta y equipo $ 288,249.00
Aumento Prestamos bancarios $ 65,000.00
Disminucion Proveedores $ 17,657.55
Disminucion Impuestos por pagar $ 4,046.72
Aumento Deuda financiera $ 25,000.00
Disminucion Capital social $ 17,241.38
Operacion
Operativo
Operativo
Financiamiento
Inversion
Financiamiento
Operación
Operación
Operativo
Financiamiento
 CAFELITO S.A. DE C.V
Estado de flujos de efectivo al 31/xx/xxxx
Metodo Indirecto

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA $ 28,097.35
Inventarios -$ 5,000.00
Proveedores -$ 17,657.55
Impuestos por pagar -$ 4,046.72
Deuda financiera $ 25,000.00
Flujos de efectivo por actividades de inversion $ 26,393.08

ACTIVIDADES DE INVERSION
Propiedades, planta y equipo neto -$ 288,249.00

Flujo neto de efectivo por actividades de financiamie -$ 288,249.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Pagos anticipados -$ 25,000.00
Prestamos bancarios $ 65,000.00
Capital social -$ 17,241.38

Flujos de efectivo por financiamiento. $ 22,758.62

Variacion en el flujo -$ 239,097.30

Efectivo caja y banco $ 40,139.00
Flujo de efectivo final Actual -$ 198,958.30
 CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
Ingresos por venta de café $ 10,380.00 $ 12,645.00 $ 19,702.50
Ingresos por servicios de cafeteria. $ - $ - $ -
Venta de activo fijo $ - $ - $ -
Ingresos por exposicion o venta $ - $ - $ -
Otros ingresos $ - $ - $ -

SUMA DE INGRESOS MENSUALES $ 10,380.00 $ 12,645.00 $ 19,702.50

TOTAL DE INGRESOS ACUMULADOS $ 10,380.00 $ 23,025.00 $ 42,727.50
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.4185 0.4185 0.4185
UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 4,344.03 $ 9,635.96 $ 17,881.46
menos
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO $ - $ - $ -
menos
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 $ -

RESULTADO FISCAL ESTIMADO $ 4,344.03 $ 9,635.96 $ 17,881.46

TASA DE IMPUESTO 30% 30% 30%

PAGO PROVISIONAL A PAGAR $ 1,303.21 $ 2,890.79 $ 5,364.44

PAGO PROVISIONAL ANTERIOR $ - $ 1,303.21 $ 1,587.58
SUMA DE PAGOS PROVISIONALES DEL 0 $ 1,303.21 $ 2,890.79
PAGO PROVISIONAL A PAGAR $ 1,303.21 $ 1,587.58 $ 2,473.65
 CAFELITO S.A. DE C.V
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 13,870.00 $ 14,270.00 $ 14,995.00 $ 14,160.00 $ 13,100.00
$ - $ 58,000.00 $ - $ - $ -
$ 14,848.00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ 14,900.00
$ - $ - $ - $ - $ -

$ 28,718.00 $ 72,270.00 $ 14,995.00 $ 14,160.00 $ 28,000.00

$ 71,445.50 $ 143,715.50 $ 158,710.50 $ 172,870.50 $ 200,870.50
0.4185 0.4186 0.4186 0.4186 0.4186
$ 29,899.94 $ 60,159.31 $ 66,436.22 $ 72,363.59 $ 84,084.39

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 29,899.94 $ 60,159.31 $ 66,436.22 $ 72,363.59 $ 84,084.39

30% 30% 30% 30% 30%

$ 8,969.98 $ 18,047.79 $ 19,930.86 $ 21,709.08 $ 25,225.32

$ 2,473.65 $ 3,605.54 $ 9,077.81 $ 1,883.07 $ 1,778.21
$ 5,364.44 $ 8,969.98 $ 18,047.79 $ 19,930.86 $ 21,709.08
$ 3,605.54 $ 9,077.81 $ 1,883.07 $ 1,778.21 $ 3,516.24
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 15,790.00 $ 12,675.00 $ 12,125.00 $ 16,645.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ 15,790.00 $ 12,675.00 $ 12,125.00 $ 16,645.00

$ 216,660.50 $ 229,335.50 $ 241,460.50 $ 258,105.50
0.4186 0.4186 0.4186 0.4186
$ 90,694.09 $ 95,999.84 $ 101,075.37 $ 108,042.96

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ 90,694.09 $ 95,999.84 $ 101,075.37 $ 108,042.96

30% 30% 30% 30%

$ 27,208.23 $ 28,799.95 $ 30,322.61 $ 32,412.89

$ 3,516.24 $ 1,982.91 $ 1,591.73 $ 1,522.66
$ 25,225.32 $ 27,208.23 $ 28,799.95 $ 30,322.61
$ 1,982.91 $ 1,591.73 $ 1,522.66 $ 2,090.28
$ 258,105.50

$ 32,412.89
 CONCILIACION CONTABLE FISCAL CAFELITO

UTILIDAD CONTABLE NETA $ 18,655.00

UTILIDAD O PERDIDA NETA HISTORICA $ 18,655.00
(+) INGRESOS FISCALES NO CONTABLES $ 115,000.00
ajuste anual por inflacion acumulable $ 115,000.00
(+) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES $ 244,708.11
costo de ventas
depreciacion y amortizacion contable $ 172,936.40
ISR $ 5,596.50
deducciones contables $ 62,444.21
PTU $ 3,731.00
(-) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES $ 81,000.00
ajuste anual por inflacion deducible $ -
costo de lo vendido fiscal $ 81,000.00
(-) INGRESOS CONTABLES NO FISCALES $ 258,105.50
saldo a favor de impuestos y su actualizacion $ 258,105.50

(=)UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ANTES DEL PTU -$ 13,397.39

(-) PTU PAGADA EN EL EJERCICIO -$ 1,339.74

(=) UTILIDAD FISCAL -$ 12,057.65

(-) PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES $ -

(=) RESULTADO FISCAL -$ 12,057.65

ISR CAUSADO -$ 3,617.30

$ 62,444.21 62444.21 62444.21 62444.21 62444.21 62444.21 62444.21
107905.063
UFIN

A) Determinacion de la UFIN ejercicio-2022

Resultado fiscal -$ 12,057.65

menos
ISR del ejercicio $ 5,596.50
No deducibles $ 40,000.00
UTILIDAD FISCAL NETA (A) -$ 57,654.15

B) Determinacion de CUFIN a Dic/21

CUFIN al 31 de dic/21 -$ 57,654.15

INPC dic/22 = 1.035

INPC dic/21

CUFIN actualizada al 31 de dic/22 (B) -$ 59,672.05

mas
UFIN de 2022 (A) -$ 57,654.15

Saldo de CUFIN a diciembre de 2022 -$ 117,326.20

(A+B)
 CEDULA DE COEFICIENTE DE UTILIDAD

Ingresos acumulables $ 258,105.50

menos: Ajuste anual por inflación $ 115,000.00
igual: INGRESOS NOMINALES $ 143,105.50

COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA PAGOS PROVISIONALES

(Utilidad fiscal)
C.U
Ingresos nominales

-$ 12,057.65
C.U
$ 258,105.50

C.U. -0.04671599

coeficiente de utilidad. Para este efecto, la utilidad fiscal del

ejercicio por el que se calcule el coeficiente, se dividira entre los
ingresos nominales del mismo ejercicio.
ES
 CAFELITO S.A. DE C.V
PTU
INGRESOS CALCULO DE PTU
Venta total $ 155,545.00
Ingresos acumulables y deducibles $ 102,560.50 INGRESO ACUMULABLE
SUMA: $ 258,105.50 (-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS
BASE PTU
DEDUCCIONES PORCENTAJE DE PARTICIPACION
costo de lo vendido $ 199,427.43 PTU CAUSADO
gastos de operación $ 36,127.21
otros gastos $ 26,317.00
deducciones de inversion $ 45,460.85
SUMA: $ 307,332.49

Fundamentación
Art. 9 de la LISR dentro del apartamento de ¨determinacion del
resultado fiscal¨ donde se menciona que la PTU se debera
calcular para poder obtener dicho resultado, en el cual se
disminuira a los ingresos acumulables.
O DE PTU

$ 258,105.50
$ 307,332.49
-$ 49,226.99
10%
$ -
 CAFELITO S.A. DE C.V
ISR A CARGO O FAVOR

TOTAL DE INGRESOS AUTORIZADOS $ 249,566.50

MENOS
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 307,332.49
RESULTA
INGRESOS MENOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS -$ 57,765.99
MENOS
PARTICIPACION DE DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DE EJERCICIOS ANTERIORES PAGADA EN EL EJERCICIO $ -
RESULTA
UTILIDAD PERDIDA FISCAL -$ 57,765.99
MENOS
PÉRDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES $ -
SE OBTIENE
RESULTADO FISCAL -$ 57,765.99
POR
TASA DEL ISR 30%
RESULTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ -
MENOS
PAGOS PROVISIONALES DE ISR EFECTIVAMENTE PAGADOS $ 32,412.89
MAS
RETENCIONES DE ISR $ -
RESULTA
SUMA PAGOS PROVISIONALES DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICIO $ 32,412.89
RESULTA
SALDO A FAVOR DE ISR -$ 32,412.89
 CAFELITO S.A. DE C.V
CALCULO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

APORTACION

F.A.C. INPC dic 2022 126.478

INPC dic 2021 117.308

SALDO ACTUALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

CION

$ 17,241.38

$ 1.08

$ 18,589.14