ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobros a clientes $ 608,100.00
Compras y Pagos a proveedores -$ 443,900.00
Pagos por compromisos y prestamos bancarios $ -4,000.00
Gastos operativos y depreciacion de este periodo -$ 59,200.00
Intereses pagados $ -10,000.00
Impuestos sobre las ganancias pagados $ -27,100.00
Flujos netos de efectivo por actividades de operación $ 63,900.00

ACTIVIADES DE INVERSION
Adquisición de propiedades, planta y equipo $ -7,100.00
Efectivo por venta de activos fijos $ -
Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión $ -7,100.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Capital $ -9,800.00
Pago de prestamos largo plazo $ -10,000.00
Pago de dividendos $ -38,000.00
Efectivo neto provisto por actividades de financamiento $ -57,800.00

FLUJO EFECTIVO NETO DEL PERIODO $ -1,000.00

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO $ 16,000.00
EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 $ 15,000.00
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS 2012 2011

EFECTIVO $ 15,000.00 $ 16,000.00

VALORES NEGOCIABLES $ 7,200.00 $ 8,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 34,100.00 $ 42,200.00
INVENTARIOS $ 82,000.00 $ 50,000.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 138,300.00 $ 116,200.00
TERRENO Y EDIFICIOS $ 150,000.00 $ 150,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 200,000.00 $ 190,000.00
MOBILIARIO Y ACCESORIOS $ 54,000.00 $ 50,000.00
OTROS $ 11,000.00 $ 10,000.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS BRUTOS $ 415,000.00 $ 400,000.00
MENOS: DEPRECIACION ACUMULADA $ 145,000.00 $ 115,000.00
ACTIVOS NETOS $ 270,000.00 $ 285,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 408,300.00 $ 401,200.00

PASIVO Y PATRIMONIO DE ACCIONISTAS

CUENTAS POR PAGAR $ 57,000.00 $ 49,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 13,000.00 $ 16,000.00
DEUDAS ACUMULADAS $ 5,000.00 $ 6,000.00
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES $ 75,000.00 $ 71,000.00
DEUDA A LARGO PLAZO $ 150,000.00 $ 160,000.00
PATRIMOIO DE LOS ACCIONISTAS COMUNES (ACCIONES EN
CIRCULACION: 19,500 EN 2012 Y 20,000 EN 2011) $ 110,200.00 $ 120,000.00
GANANCIAS RETENIDAS $ 73,100.00 $ 50,100.00
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 183,300.00 $ 170,100.00
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 408,300.00 $ 401,100.00

PAGO DE DIVIDENDOS $ -7,200.00

 INVERSION
VARIACION SIGNO EN
VARIACION
$ -1,000.00 $ 1,000.00
$ -800.00 $ 800.00
$ -8,100.00 $ 8,100.00
$ 32,000.00 $ -32,000.00
$ 22,100.00
$ - $ -
$ 10,000.00 $ -10,000.00
$ 4,000.00 $ -4,000.00
$ 1,000.00 $ -1,000.00
$ 15,000.00 $ -15,000.00
$ 30,000.00 $ -30,000.00
$ -15,000.00 $ 15,000.00
$ 7,100.00 $ -7,100.00
$ -
$ -
$ 8,000.00
$ -3,000.00
$ -1,000.00
$ 4,000.00
$ -10,000.00

$ -9,800.00
$ 23,000.00
$ 13,200.00
$ 7,200.00
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS POR VENTAS $ 600,000.00
MENOS: COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS $ 460,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 140,000.00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS $ 30,000.00
GASTOS POR DEPRECIACION $ 30,000.00
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 60,000.00
UTILIDAD OPERATIVA $ 80,000.00
MENOS: GASTOS POR INTERESES $ 10,000.00
UTILIDAD NETA ANTES DE IPUESTOS $ 70,000.00
MENOS: IMPUESTOS $ 27,100.00
GANANCIAS DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS COMUNES $ 42,900.00

GANANCIAS POR ACCION (GPA) $ 2.15