EJERCICIO SOBRE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Variaciones= Año actual - Año anterior

AGUSTINO S.A. Activos= Se va a revertir el valor
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Pasivo y patrimonio= Va a mantener su valor
AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO 2014 2015 VARIACIONES

Efectivo $ 4,675.00 $ 4,924.60 A)
Cuentas por cobrar $ 12,582.00 $ 15,430.00 0
Inventarios $ 11,480.00 $ 13,870.00
Gastos anticipados $ 654.00 $ 690.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 29,391.00 $ 34,914.60 --
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo $ 29,870.00 $ 32,100.00
Depreciación acumulada -$ 4,702.00 -$ 11,027.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 25,168.00 $ 21,073.00 -- B)
TOTAL ACTIVO $ 54,559.00 $ 34,914.60 --

PASIVO C)
Obligaciones bancarias $ 4,300.00 $ 4,200.00
Proveedores $ 8,632.00 $ 9,183.00
Impuesto Acuml por Pagar $ 598.00 $ 1,764.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 13,530.00 $ 15,147.00 --
Obligaciones a largo plazo $ 12,650.00 $ 11,342.00 (+)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 12,650.00 $ 11,342.00 -- (=)
TOTAL PASIVO $ 26,180.00 $ 26,489.00 --
PATRIMONIO
Capital social $ 20,000.00 $ 21,120.00
Reservas $ 2,865.00 $ 2,865.00 --
Utilidad de ejercicio $ 5,514.00 $ 5,513.00 --
TOTAL PATRIMONIO $ 28,379.00 $ 29,498.00 --
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 54,559.00 $ 55,987.00 --

AGUSTINO S.A.
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE
2014 2015
Ventas netas $ 342,865.00 $ 403,555.00
Costo de ventas -$ 313,875.00 -$ 370,980.00
Utilidad bruta $ 28,990.00 $ 32,575.00
Gastos generales -$ 21,057.00 -$ 23,765.00
Utilidad bruta $ 7,933.00 $ 8,810.00
Otros ingresos $ 419.00 $ 432.00
Intereses pagados -$ 475.00 -$ 698.00
Utilidad antes de impuestos $ 7,877.00 $ 8,544.00
Impuesto a la renta -$ 2,363.10 -$ 299.40
Utilidad Neta $ 5,513.90 $ 8,244.60

Datos Adicionales
a) La Depreciación del año 2015 es $ 811.00
b) Los dividendos pagados fueron $ 40.00
c) El aumento de capital fue aportación en efectivo $ 1,120.00
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
antener su valor MÉTODO DIRECTO
AGUSTINO S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ingresos y cobros a clientes =
Compras y pago a proveedores
Pago de compromisos y prestamos bancarios
Pago a gastos operativos y depreciación
Pago de intereses
Pago de impuestos =

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Propiedad de planta de equipo =

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Capital =
Pago de obligaciones a largo plazo
Pago de dividendos =
FLUJO DE EFECTIVO DEL EJERCICIO =
Saldo de efectivo alinicio de operaciones
Saldo de efectivo al final de operaciones