TEMA:INSTRUMENTOS FINANCIEROS/FORWARDS

CURSO: MATEMÁTICA FINANCIERA

DOCENTE:
INTEGRANTES
✓ IRCAÑAUPA RODRIGUEZ,LISBETH KATERIN
 DEFINICIÓN
IMPORTANCIA

De acuerdo alas NIF se definen como

Un instrumento INSTRUMENTOS La importancia del instrumentos

financiero es cualquier FINANCIEROS financieros es el de darle la
contrato que de lugar a capacidad a personas con capital
un activo financiero en para que puedan invertirlo o
una entidad y a un ahorrarlo. Funciona como un
pasivo financiero o aun medio ideal para que los
instrumento de ciudadanos mantengan un vínculo
EJEMPLO comercial con bancos o
patrimonio en una
entidad. empresas.

➢ Recibir un crédito a un banco, origina un activo y un pasivo

financiero, igual cuando se adquiere o usa el sobregiro
bancario
 CLASES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

PRIMARIOS

✓ Forwards
✓ Cuentas por cobrar ✓ Futuros
✓ Cuentas por pagar ✓ Opciones
✓ Valores ✓ Swaps
✓ Acciones ✓ derivados
✓ prestamos
✓ bonos
 Contrato entre dos partes, mediante el cual ambos se
FORWARDS comprometen a intercambiar un activo determinado o
un índice de precios sobre un activo determinado, a
futuro, a un precio que se determina por anticipado.

CARACTERÍSTICAS
.
✓ La finalidad de los contratos forwards
✓ Una parte se compromete a comprar y la otra a vender, es que las partes comprometidas con
en una fecha futura, un monto o cantidad acordado del el contrato, que están expuestas a
activo que subyace al contrato, a un precio que se fija riesgos opuestos, puedan mitigar el
en el presente. riesgo de fluctuación del precio del
✓ Este tipo de contratos no se transan en bolsa, sino que activo, y de esta forma estabilizar sus
en mercados extrabursátiles denominados OTC. flujos de cajas.
✓ Uno de los objetivos para contratar un forward es
proteger al activo que subyace al contrato de una
depreciación o una apreciación si fuese un pasivo.
 ¿A QUIÉN ESTÁ DIRIGIDO?

✓ A personas y empresas que buscan anticiparse y cubrirse de riesgos financieros que puedan
ocurrir en el futuro, para no ser afectados por situaciones desfavorables.
✓ A inversionistas dispuestos a asumir ciertos riesgos a cambio de una probable ganancia, y que
estén en condiciones de hacer frente a eventuales pérdidas financieras importantes.
✓ Son especialmente útiles para aquellas personas naturales o jurídicas que deben hacer pagos o
cobros futuros en dólares u otra moneda extranjera.

•No se requiere de una inversión inicial, pero podrían

solicitarle garantías.
•Los contratos deben adaptarse a sus necesidades.
•Evalúe si está dispuesto a asumir los eventuales riesgos.
 LOS CONTRATOS FORWARD DEBEN CONTENER LA SIGUIENTE
INFORMACIÓN

•Monto mínimo que se contrata.

•Fecha de suscripción.
•Período de vigencia del contrato.
•Moneda, tasa de interés o instrumento de renta fija, subyacente, sobre los
que se hará el contrato.
•Fechas de vigencia del contrato.
•Entrega de garantías.
•Procedimiento de devolución de la garantía.
•Modalidad de entrega o liquidación.
•Plazos involucrados en la liquidación.
•Posibilidad de anticipar el proceso de liquidación.
•Precio referencial de mercado.