BALANCE DE SALDOS

no cuenta tipo deudor acreedor

1 caja y bancos activo Q 78,055.75
2 vehiculos de reparto activo Q 192,000.00
3 mobiliario y equipo activo Q 38,000.00
4 marcas y patenetes activo Q 18,000.00
5 mercaderias perdida Q 80,800.00
6 compras perdida Q 102,000.00
7 deudores comerciales activo Q 24,000.00
8 prestamos bancarios a largo plazo pasivo Q 80,000.00
9 sueldos administrativos perdida Q 120,000.00
10 sueldos de vendedores perdida Q 102,000.00
11 capital social pasivo Q 200,000.00
12 gastos sobre compras perdida Q 3,210.00
13 ventas ganancia Q 528,342.74
14 iva por cobrar activo Q 1,800.00
15 valores mobiliarios a largo plazo activo Q 100,000.00
16 devoluciones y rebajas s/compras ganancia Q 2,320.00
17 acreedores comerciales pasivo Q 38,296.00
18 deprec. Acum. Vehiculos de reparto pasivo Q 93,024.00
19 deprec. Acum. Mobiliario y equipo pasivo Q 22,572.00
20 amort. Acum. Marcas y patentes pasivo Q 10,800.00
21 estimaciones para cuentas incobrables pasivo Q 1,110.00
22 materieal y empaque activo Q 3,980.00
23 devoluciones y rebajas s/ventas perdida Q 1,800.00
24 intereses percibidos ganancia Q 12,740.00
25 reserva legal pasivo Q 13,400.00
26 bonificacion incentivo de admon. perdida Q 15,000.00
27 bonidicacion incentivo de vendedores perdida Q 18,000.00
28 prestaciones lab.de administracion perdida Q 20,000.00
29 prestaciones lab. De vendedores perdida Q 17,000.00
30 iva por pagar pasivo Q 3,670.00
31 equipo de computacion activo Q 31,900.00
32 intereses gasto perdida Q 17,830.00
33 impuestos sobre la renta perdida Q 27,186.49
34 isr por pagar s/compras pasivo Q 4,320.00
35 isr retenido por acreditar s/ventas activo Q 1,270.00
36 igss por pagar pasivo Q 3,237.50
Q 1,013,832.24 Q 1,013,832.24
 LIBRO DIARIO DE ALMACEN JUPITER
partida fecha folio concepto/cuenta debe haber
1 12/31/2022
1 12/31/2022 37 depreciacion vehiculos de reparto Q 31,008.00
1 1/31/2023 38 depreciacion mobiliario y equipo sla de ventas Q 4,514.40
1 1/31/2023 39 depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 3,009.60
1 1/31/2023 40 depreciacion equipo de computacion Q 3,853.83
1 1/31/2023 41 amortizacion marcas y patentes Q 3,600.00
1 1/31/2023 18 deprec. Acum. Vehiculos de reparto Q 31,008.00
1 1/31/2023 19 deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 7,524.00
1 1/31/2023 20 amort. Acum. Marcas y patentes Q 3,600.00
1 1/31/2023 42 deprec. Acum.equipo decomputacion Q 3,853.83
R/depreciaciones y amortizaciones del periodo. Q 45,985.83 Q 45,985.83
2 12/31/2022
2 12/31/2022 12 gastos sobre compras Q 810.00
2 12/31/2022 14 iva por cobrar Q 97.20
2 12/31/2022 1 caja y bancos Q 907.20
R/por transporte de mercaderias copradas en
quetzaltenango, fac, no.28, chequeno.824. Q 907.20 Q 907.20
3 12/31/2022
3 12/31/2022 21 estimacion para cuentas incobrables Q 700.00
3 12/31/2022 7 deudores comerciales Q 700.00
R/registro de la deudad del señor pancrasio villafuerte
considerada incobrable Q 700.00 Q 700.00
4 12/31/2022
4 12/31/2022 43 material de empaque consumido Q 2,388.00
4 12/31/2022 22 material de empaque Q 2,388.00
R/por el comsumo de 3/5partes Q 2,388.00 Q 2,388.00
5 12/31/2022
5 12/31/2022 44 valore mobiliarios a corto plazo Q 40,000.00
5 12/31/2022 15 valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
R/por lo que se cobrara Q 40,000.00 Q 40,000.00
6 12/31/2022
6 12/31/2022 45 cuentas incobrables Q 289.00
6 12/31/2022 21 estimacion para cuentas incobrables Q 289.00
6 12/31/2022 R/refistro del valor faltante para nivelar la reserva. Q 289.00 Q 289.00
12/31/2022
7 12/31/2022 29 prestaciones laborales vendedores Q 18,229.64
7 12/31/2022 46 prestaciones laborales por pagar 18229.64
R/registro del señor ceferino pocasangre Q 18,229.64 18229.64
12/31/2022
8 12/31/2022 8 prestamos bancarios a largo plazo Q 48,000.00
8 12/31/2022 47 prestamos bancarios a corto plazo Q 48,000.00
R/reclacificacion del valor a pagar el poximo año. Q 48,000.00 Q 48,000.00
 12/31/2022
9 12/31/2022 33 impuesto sobre la renta Q 2,471.50
9 12/31/2022 48 ISR por pagar Q 2,471.50
R/registro por el impuesto del mes de diciembre Q 2,471.50 Q 2,471.50
12/31/2022
10 12/31/2022 30 iva por pagar Q 1,800.00
10 12/31/2022 14 iva por cobrar
mob y equip - linea recta% legales
costo Q 38,000.00 Equipo de computacion -% legales
(-) valor residual (1%) Q 380.00 costo Q 31,900.00
valor a depreciar Q 37,620.00 (-)valor residual 2% Q 638.00
% legal (arto.28,3) 20% valor a depreciar Q 31,262.00
depreciacion 1 año Q 7,524.00 % legal 33.33%
reparto deprecion 1 año Q 10,419.62
sala de ventas (3/5) Q 4,514.40 depreciaciones 135 dias Q 3,853.83
oficinas (admon. 2/5) Q 3,009.60

AMORTIZACIONES
marcas y patentes
costo Q 18,000.00
% legal 20%
amort 1 año Q 3,600.00

material de empaque Q 3,980.00

existencia 2/5 Q 1,592.00
consumio 3/5 Q 2,388.00 Q 2,388.00

reajustes de la estimacion de cuentas incobrables

deudores comercales estimacion actual
saldo Q 24,000.00 saldo Q 1,110.00
(-)ajuste 3 Q 700.00 (-)ajuste 3 Q 700.00
saldo actual Q 23,300.00 Q 410.00
%legal 3%
reserva para el año2023 Q 699.00 valor ideal Q 699.00
tengo Q 410.00
falta Q 289.00

isr del mes

ingresos Q 43,878.56
(-) Q 30,000.00
excedente de 30k Q 13,878.56
% de impuesto 7%
isr del excente Q 971.50
(+) impirte fijo Q 1,500.00
isr Q 2,471.50
VEHICULOS -km recorridos
costo
(-)valor de desecho