8 - Taller Retefuente y Iva

Actividad No.
8: Taller práctico _ Liquidación de iva, retención en la fuente por concepto de renta y por concepto de iva
LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE TRAJES ELEGANTES PARA CABALLERO “LA MODA ELEGANTE S.A” GRAN CONTRIBUYENT
1. Saldos iniciales: balance de prueba inicial
Err:509
CÓDIGO CUENTA
1110 BANCOS –BANCO CAJA SOCIAL
1435 INVENTARIO INICIAL
1305 CLIENTES
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1524 MUEBLES Y ENSERES:
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
2367 IMPUESTO A LA VENTAS RETENIDO
3105 CAPITAL PAGADO
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3605 RESULTADO DEL EJERCICIO
DESCRIPCIÓN DEL INVENTARIO INICIAL
POLÍTICAS DE LA EMPRESA.
1- La empresa valora sus inventarios por el método Promedio ponderado
2- Utiliza el sistema de inventarios permanente
3- Controla las existencia de la mercancía por medio de tarjetas kardex
4- Vende la mercancía con un 72% por encima del costo
5- En créditos mayores a un mes cobra intereses de financiación del 1% efectivo mensual
6- Por concepto de comisiones sobre ventas de contado paga un 1% y por ventas a crédito paga 0.5%.
7- Hace reembolsos de caja menor mensuales
ENERO 2; Analice las cuentas y saldos iniciales, halle la ecuación patrimonial
ENERO 2, Vende según factura 3452, la siguiente mercancía a la tienda “VESTIMOS CABALLEROS LTDA”, cancela d
ENERO 2; Analice las cuentas y saldos iniciales, halle la ecuación patrimonial
Ecuacion Patrimonial
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDOS
1110 BANCOS –BANCO CAJA SOCIAL $ 150,000,000
1435 INVENTARIO INICIAL $ 17,707,500
1305 CLIENTES $ 18,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 35,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES: $ 86,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 92,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 785,000,000
2205 PROVEEDORES $ 76.000.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 32.000.000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 1.163.254
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 432.000
2367 IMPUESTO A LA VENTAS RETENIDO $ 382.000
3105 CAPITAL PAGADO $ 785.000.000
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 186.500.000
3605 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 102,230,246
PASIVO MAS PATRIMONIO = ACTIVO
PASIVO MAS PATRIMONIO = ACTIVO

nta y por concepto de iva
NTE S.A” GRAN CONTRIBUYENTE, PRESENTA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL MES DE ENERO DE 2021 y requ
Saldo
$150,000,000
$17,707,500
$18,000,000
$35,000,000
$86,000,000
$92,000,000
$785,000,000
$76,000,000
$32,000,000
$1,163,254
$432,000
$382,000
$785,000,000
$186,500,000
102,230,246.00
as a crédito paga 0.5%.
S CABALLEROS LTDA”, cancela de contado según consignación en su cuenta corriente del banco Caja Social.
Patrimonial
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
$ 150,000,000
$ 17,707,500
$ 18,000,000
$ 35,000,000
$ 86,000,000
$ 92,000,000
$ 785,000,000
$ 76.000.000
$ 32.000.000
$ 1.163.254
$ 432.000
$ 382.000
$ 785.000.000
$ 186.500.000
$ 102,230,246
$ 1,183,707,500 109,977,254.00 $ 1,183,707,500
$ 1,033,707,500
DE ENERO DE 2021 y requiere hacer los respectivos asientos contables
REGISTRO DE CONTROL DE M
NOMBRE DE LA EMPRESA Todo Imagen LTDA
NIT. 800-700-588-80
NOMBRE DEL PROVEEDORArticulo
NOMBRE DEL ARTICULO: Smoking, Traje juvenil en poliéster azul
REFERENCIA RM 48
COMPRA
METODO: PROMEDIO PONDERADO ENTRADAS
No FECHA CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT.
inventario
1
Vende según
factura 3452, la
siguiente mercancía
a la tienda
“VESTIMOS
CABALLEROS LTDA”,
2 2-Jan
Vende según
factura 3453 la
siguiente
mercancía: Al
almacén
CLEOPATRA SAS,
Régimen simple
3 4-Jan-21 especial
Compra a crédito a
15 días la siguiente
mercancía a la
fábrica de trajes
para caballero
TRAJES SOÑADOS
PARA HOMBRES
S.A.S, Gran
contribuyente,
4 13-Jan-21 Autorretenedor, 24 342,500.00
Vende la siguiente
mercancía según
factura 3454 A
MAYOS PINZON
SAS, Régimen
5 22-Jan-21 simple especial,
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
NIT. 800-700-588-80
NOMBRE DEL ARTICULO: Smoking, Traje juvenil en poliéster café
REFERENCIA RM 48
COMPRA
Vende según
factura 3452, la
siguiente mercancía
a la tienda
“VESTIMOS
CABALLEROS LTDA”,
2 2-Jan
Vende según
factura 3453 la
siguiente
mercancía: Al
almacén
CLEOPATRA SAS,
Régimen simple
3 4-Jan-21 especial
Compra a crédito a
15 días la siguiente
mercancía a la
fábrica de trajes
para caballero
TRAJES SOÑADOS
PARA HOMBRES
S.A.S, Gran
contribuyente,
4 13-Jan-21 Autorretenedor, 12 368,450.00
Vende la siguiente
mercancía según factura
3454 A MAYOS PINZON
SAS, Régimen simple
5 22-Jan-21 especial,
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
NIT. 800-700-588-80
NOMBRE DEL ARTICULO: Smoking, Traje juvenil en poliéster negro
REFERENCIA FT 15 C
COMPRA
Vende según
factura 3453 la
siguiente
mercancía: Al
almacén
CLEOPATRA SAS,
Régimen simple
2 4-Jan especial, ubicado
Compra a crédito a 15 días

la siguiente mercancía a la
fábrica de trajes para
caballero TRAJES SOÑADOS
PARA HOMBRES S.A.S, Gran
contribuyente,
3 13-Jan Autorretenedor, 6 390,300.00
Vende la siguiente
mercancía según
factura 3454 A
MAYOS PINZON
SAS, Régimen
4 22-Jan-21 simple especial,
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
REGISTRO DE CONTROL DE MERCANCIA
EXISTENCIAS MINIMAS 18
EXISTENCIAS MÁXIMAS 18
METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDRADO

VEENTAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS - SALDOS
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL CANTIDAD CTO UNITARIO COSTO TOTAL
18 320,000.00 5,760,000.00
4 320,000.00 1,280,000.00 14 320,000.00 4,480,000.00
8 320,000.00 2,560,000.00 6 320,000.00 1,920,000.00

8,220,000.00 30 338,000.00 10,140,000.00
10 338,000.00 3,380,000.00 40 338,000.00 13,520,000.00

VEENTAS
9 350,000.00 3,150,000.00
5 350,000.00 1,750,000.00 4 350,000.00 1,400,000.00
4 350,000.00 1,400,000.00 - #DIV/0! -
4,421,400.00 12 368,450.00 4,421,400.00
6 368,450.00 2,210,700.00 18 368,450.00 6,632,100.00


VEENTAS
23 382,500.00 8,797,500.00
8 382,500.00 3,060,000.00 15 382,500.00 5,737,500.00
2,341,800.00 21 384,728.57 8,079,300.00
6 384,728.57 2,308,371.43 27 384,728.57 10,387,671.43

ENERO 2, Vende según factura 3452, la siguiente mercancía a la tienda “VESTIMOS CABALLEROS LTD
CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA
4 Smoking, Traje juvenil en poliéster talla 38 color azul

5 Smoking, Traje juvenil en poliéster talla 40 color café
VENDEDOR MODA ELEGANTE S.A
CODIGO cuenta
11 efectivo equivalente
1110 Bancos
111005 Nacionales
11100505 Banco caja social
13 instrumento financiero
1355 anticipo de impuesto y constribuccion o saldo a favor
135515 retencion en la fuente
24 impuesto, gravamene y tasas
2408 impuesto sobre las vantas por pagar
240801 impuestos generados
24080101 impuestos generados a tarifa general del 19%
41 operacionales
4105 objetivo social de la empresa
410535 mercancia no fabricada por la empresa
41053501 mercancia gravada a tarifa del 19%
4105350101 comercializacion de prendas de vestir
SUMAS IGUALES
CODIGO cuenta
61 costo de venta
66105 objeto social principal
6105350101 comercializacion textil
14 INVENTARIOS
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
143501 mercancias gravadas a tarifa del 19%
14350101 prendas de vestir
SUMAS IGUALES
“VESTIMOS CABALLEROS LTDA” COMPRA

CODIGO cuenta
14 Inventarios
24 IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS COMPRAS POR PAGAR
240802 IMPUESTOS DESCONTABLE (COMPRAS)
24080201 IVA DESCONTABLE COMPRAS TARIFA 19%
11 EFECTIVO O EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1110 BANCOS
111005 BANCOS NACIONALES
11100501 BANCO CAJA SOCIAL
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETEFUENTE
236540 COMPRAS
SUMAS IGUALES
ENERO 4 Vende según factura 3453 la siguiente mercancía: Al almacén CLEOPATRA SAS, Régimen simple especial, ubicado
8 Trajes Vestido Grado Modernos Juveniles Slim Fit Elegante FT 15 C 40

4 Smoking, Traje juvenil en poliéster RM 48 40 CAFÉ
VENTA
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
1110 BANCOS
11100501 BANCO AV VILLAS
13 Instrumentos financieros -Cuentas comerciales por cobrar
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
135515 Retención en la fuente
23 Cuentas por pagar
236575 Autorretenciones
23657501 Autorretenciones_Renta
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IMPUESTO GENERADO (IVA)
24080101 IMPUESTO GENERADO 19%
41 OPERACIONALES
4105 OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA
410535 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
41053501 MERCANCIAS GRAVADAS A TARIFA DEL 19%
4105350101 COMERCIALIZACION DE PRENDAS DE VESTIR
SUMAS IGUALES
costo de venta
CODIGO cuenta
61 costo de venta
14 INVENTARIOS
COMPRA ALMACEN CLEOPATRA

CODIGO cuenta
1110 Bancos
111005 Banco Nacionales
11100501 Banco Avevillas
41 Ingresos por actividades ordinarias
4105350101 comercializacion de prendas de vestir
sumas iguales
ENERO: 7 Crea un fondo de caja menor para cubrir gastos menores por valor de $300.000, gira cheque a nombre de ROSA
CODIGO cuenta
1105 caja
110510 cajas menor

1110 Bancos
11100501 Banco Caja Social
sumas iguales
ENERO 8, Paga servicios públicos causados en diciembre del 2020, Gira cheque cada una las empresa
A_ Acueducto y alcantarillado $280.000, Acueducto Metropolitano de Bucaramanga

b_ Luz, $350.000, Electrificadora de Santander
c_ Servicio telefónico fijo; $450.000, a la Empresa de teléfonos de Bucaramanga,
servicio publicos
_ Acueducto y alcantarillado
Luz
Servicio telefónico fijo
CODIGO cuenta
1110 Bancos
23 Cuentas por Pagar
2335 Costos y Gastos por pagar
233550 Servicios publicos
23355025 acueducto y alcantarillado
23355030 luz
23355035 servicios telefonico
sumas iguales
ENERO 9, Con el fin de hacer mantenimiento a los equipos de cómputo, se contrata servicio de mantenimiento con la emp
por valor de $3.600.000 más iva, según factura 914, le cancela de contado, gira cheque.
DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA
servicio de mantenimiento o equipo de computo
Iva 19%
Reteiva 15%
total iva mas reteiva
retencion en la fuente 4%
totale menos retencion
MODA ELEGANTE S.A
CODIGO cuenta
51 operacionales de administracion
5145 mantenimiento y reparaciones
514525 equipo de computacion y comunicación
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 servicios
2367 impustro a la venta retenido
236525 servicios
1110 Bancos
sumas iguales
MANTENIMIENTO JOYA LTDA

1110 BANCOS
13 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
135517 Impuesto a las ventas retenido
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240801 impuesto generado (venta)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413504 mantenimiento, reparacion y lavado de vehiculos automotores
ENERO 10. Con el fin de celebrar el cumpleaños del señor Contador, la empresa obsequia un traje e incurre en gastos de c

1 Smoking, Traje juvenil en poliéster talla 38 color azul
CODIGO cuenta
51 operacionales de administracion
5105 gastos de personal
510595 otros
51059501 insetivos a trabajadores
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
14 Inventarios
sumas iguales
ENERO 12, compra para uso de la empresa, 3 libras de café sello rojo por valor de $14.000 más iva y 2 cajas de azúcar a $

3 libras de café sello rojo
2 cajas de azucar
COMPRA MODA ELEGANTE S.A
CODIGO cuenta
51 operacionales de admnistracion
5195 Diversoso
519525 elementos de aseo y cafeteria
1105 caja
110510 caja general
sumas iguales
VENTA Supermercados Más Por Menos S A S
CODIGO cuenta
1105 caja
110510 caja general
51 operacionales de admnistracion
5195 Diversoso
519525 elementos de aseo y cafeteria
sumas iguales
ENERO 13. Compra a crédito a 15 días la siguiente mercancía a la fábrica de trajes para caballero TRAJES SOÑADOS PAR
la siguiente mercancía según factura 5236, si cancela antes le conceden un descuento del 2%.
factura 5236
cantidad descripcion de mercancia
24 smoking traje juvenil en poliester RM48 talla 38 azul
12 smoking traje juvenil en poliester RM48 talla 40 café
6 traje vestido grado moderno juveniles slim fit elegante
compra Moda Elegante S.A

14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220503 TRAJES SOÑADOS PARA HBMBRES S.A.S
SUMAS IGUALES
VENTA TRAJES SOÑADOS PARA HOMBRES S.A.S

13 CUENTAS POR COBRAR
1305 CLIENTES
14 INVENTARIOS
SUMA IGUALES
ENERO 14. Compra para uso de la empresa los siguientes muebles, a la fábrica de muebles el TREBOL LTDA, según factur

4 silla giratorias, tazadas en tela sl 54-B negro
2 escritorio en madera, gerenciales EF 52R35S café
2 mesa sencilla en madera 432 café
TOTAL
COMPRA MODA ELEGANTE S.A

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
15240501 MUEBLES
2367 IMPUESTO A LA VENTAS RETENIDAS
236740 COMPRAS
236540 COMPRAS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
TREBOL LTDA
1110 BANCOS
13 DEUDORES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41353602 MUEBLES
SUMAS IGUALES
ENERO 15: La empresa contrata con la firma de auditoría “AUDITORES ESTRELLAS S.A. el proceso de revisión a los proce
1 PAGO DE FACTURA 1285

TOTAL
IVA 19%
RETENCION EN LA FUENTE 11%

51 GASTOS
5110 HONORARIOS
511015 AUDITORIA EXTERNA
24 Impuestos, gravámenes y tasas
240803 Impuesto descontable en gastos y servicios
24080301 IVA descontable en gastos y servicios a tarifa general 19%
233595 OTROS
236515 HONORARIOS
2367 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS
236715 HONORARIOS
SUMAS IGUALES
ENERO 16: Causa honorarios del contador LUIS ALBERTO PARRA, persona natural por valor $6.300.000.

1 CONTADOR
TOTAL

51 GASTOS
5110 HONORARIOS
511010 ASESORIA FINANCIERA
233525 HONORARIOS
23352501 LUIS ALBERTO PARRA
236515 HONORARIOS
ENERO 17, El Banco Caja Social le autoriza un crédito bancario por valor de $50.000.000, consignado en su cuenta corrie
le descuentan gastos bancarios por valor de $140.000, que corresponden a $95.000 por póliza de se
intereses correspondiente al 0.7% sobre el valor total y un abono a capital de $600.000.
Credito Banco Caja social

Poliza de seguro
19% de Iva poliza
Totao poliza mas Iva
Servicios tramites Bancarios
Intereses 0.7% sobre el valor total del credito
Abono a Capital

1110 Bancos
53 no operacionales
5305 financieros
5305005 Gasto Bancarios
53050501 Poliza de Seguro
53050502 servicios tramites Bancarios
530520 intereses
21 obligaciones financieros e instrumentos derivados
2105 Bancos Nacionales

21 obligaciones financieros e instrumentos derivados
2105 Bancos Nacionales
1110 Bancos
ENERO 18. Compra para uso de la empresa dos computadores de escritorio a almacenes 2.800.000 ALKOSTO SAS, Gran
3 Portátil Lenovo Idea Pad 3 AMD Athlon, costo unitario de $1.235.222, gira cheque por valor total.
cantidad descripicon
2 computadores de escritorios
3 portatil lenovo idea pad 3 AMD Atholon
MODA ELEGANTE S.A

15 PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO
1528 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
152805 Equipos de procesamiento de datos
11 EFECTIVO
1110 BANCOS
ALKOSTO SAS, Gran contribuyente, auto- retenedor

11 EFECTIVO
1110 BANCOS
13 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
2365 RETEFUENTE
236575 AUTORRETENCIONES
240802 IMPUESTOS DESCONTABLE (VENTAS)
4105 Objeto social principal
410535 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGULAES
ENERO 22: La empresa devuelve los siguientes bienes por considerarse con daños, a la fábrica de muebles el TREBOL LTD

1 Escritorios en madera, gerencial
moda elegante S.A

MODA ELEGANTE S.A.
11 EFECTIVO
1110 BANCOS
2365 RETENCION EN LAFUENTE
236540 COMPRAS
2367 IMPUESTOS ALA VENTA RETENIDO
236740 COMPRAS
15240501 MUEBLES

41 OPERACIONALES
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
417535 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
41753501 MERCANCIA GRAVADA AL 19%
4175350103 COMERCIALIZACION DE MUEBLES
240802 IMPUESTOS DESCONTABLE (VENTAS)
135517 IMPUESTO DE LA VENTAS RETENIDOS
11 EFECTIVO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
CODIGO cuenta
61 costo de venta
14 INVENTARIOS
ENERO 22, Vende la siguiente mercancía según factura 3454 A MAYOS PINZON SAS, Régimen simple especial, le conced
10 Smoking, Traje juvenil en poliéster rm 48 talla 38 azul

6 Smoking, Traje juvenil en poliéster rm 48 talla 40 café
6 Trajes Vestido Grado Modernos Juveniles Slim Fit Elegante tc 15 c talla 40 negro

1110 BANCOS
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
41 OPERACIONALES
236575 Autorretenciones
23657501 Autorretenciones_Renta
SUMAS IGUALES

61 Costo de ventas
6105 Objeto social principal
610535 Mercancias no fabricadas por la empresa
6105350101 Comercializacion Textil
14 Inventarios
ENERO 24 Almacén CLEOPATRA SAS, Régimen simple especial, devuelve la siguiente mercancía, según factura 3452 de e
2 Smoking, Traje juvenil en poliéster café

TOTAL

41 OPERACIONALES
240802 IMPUESTOS DESCONTABLES
1110 BANCOS
CODIGO cuenta
61 costo de venta
14 INVENTARIOS
ENERO 24; Compra para la venta la siguiente mercancía a la señora MARTHA LUCIA RAMIREZ, Nit.13.840.345-3 persona
declarante, no responsable de IVA, la siguiente mercancía, según cuenta de cobro No.1452 de la fec
Cancela el 50% y por el saldo firma un pagaré a con fecha de vencimiento 29 de abril,
24 SMOKING. TRAJE JUVENEIL POLIESTER

24 SMOKING. TRAJE JUVENEIL POLIESTER
24 Trajes Vestido Grado Modernos Juveniles Slim Fit Elegante
TOTAL
compra moda elegante S.A

14 INVENTARIOS
143501 MERCANCIAS GRAVADAS AL 19%
14350101 PRENDAS DE VESTIR
2205 NACIONALES
220502 MARTHA LUCIA
236540 COMPRAS
1110 BANCOS
ENERO 25: con el fin de ampliar el local comercial a empresa incurrió en los siguientes gastos
1. Materiales de construcción: bloques en concreto: 250 livianos de 25X20X40 a$ c/u, cemento gris: 9 bultos a $ c/u, 5 car
Pago de mano de obra al señor JUAN MANUEL SANTOS, Maestro de construcción, persona natural no declarante la suma
ferreteria al dia
c DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA
250 bloques en concreto: liviano 25x20x24

9 bultos de cemento
5 carretillas de arena
4 bolsas de estuco
1 cuñete de pintura blanca
30 mt baldosa para trabajo pesado
2 puertas en madera de 2.5 mts de alta por 12 mt de ancha con chapas i
material para instalaciones eléctricas
TOTAL
construcion en curso
codigo cuenta
15 propiedad plantas y equipo
1508 construccion en curso
150805 contruccion y edificacion
150805 locales comerciales
23 cuentas por pagar
236575 impuesto a ala venta retenido
2367 impuesto a la venta retenido
236540 compras
236570 otras retencion y patrimonio
11 efectivo o equivalente al efectivo
1110 Bancos
111003 Banco caja Social
contruccion terminada
codigo cuenta
15 propiedades platas y equipo
1516 construccion y edificaciones
151615 almacenes
15161501 obra terminada
240802 IMPUESTOS DESCONTABLES

236575 impuesto a ala venta retenido
2367 impuesto a la venta retenido
1110 Bancos
111003 Bancos caja social
JUAN MANUEL SANTOS, Maestro de construcción

codigo cuenta
51 opracionales de administracion
5145 mantenimiento y reparacion
514510 construccion y edificacion
51451001 Juan Manuel Snantos
236525 servicios
1110 Bancos
111003 Bncos Caja Social
ENERO 26. La empresa vende según factura No. 3455 los siguientes bienes (activos fijos), a la empresa INGENIERÍA A MIL
Un Juego de mesa para computador en madera (2), adquiridas en enero del año 2019, por valor de $
hoy en libros de contabilidad por valor de $215.000, cada una, el valor comercial es de $160.000 cad
con un valor en libros de $850.000 cada uno, valor comercial $1.000.000 cada uno, le cancelan de co
2 JUEGO DE MESA PARACOMPUTADOR DE MESA
2 COMPUTADOR DE ESCRITORIO
TOTAL

1110 BANCOS
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES
53 NO OPERACIONALES
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
531015 VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
53101501 MUEBLES
42 NO OPERACIONALES
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
15240501 MUEBLES
1524050101 ESCRITORIO
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
15280501 COMPUTADORES DE ESCRITORIO
ENERO 27: causa servicios públicos incurridos por la empresa en el periodo correspondiente así: agua y acanillado, a la em
servicios de luz a la ESSA Grupo empresarial EPM (Empresas Públicas de Medellín) $340.000, y servi
agua y acanillado, a la empresa de acueducto de Bucaramanga

servicios de luz a la ESSA Grupo empresarial EPM
servicio de teléfono local
total
telefono mas iva
total
51 Operacionales de administración
5135 Servicios
513525 Acuerducto y alcantarillado
513030 Energía eléctrica
513035 Teléfono
2335 Costos y gastos por pagar
233550 Servicos publicos
233551 Acuerducto y alcantarillado
233552 Energía eléctrica
233553 Teléfono
SUMAS IGUALES
MODA ELEGANTE S.A.

1110 BANCOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
13 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
135595 OTROS
ENERO 28. Causa y paga salarios correspondientes al mes así: (los descuentos corresponden a retención en la fuente dad
cedula nombres trabajadores
1,253,654,890 Maria Magdalena hernandez
63,598,829 Maria Antonia Solarte
63,442,251 Ana Julia Rondon
saldo menos uvt

207.21 150
181.24 150
175.93 150

51 gastos administrativos
5105 Gastos de personal
510506 Sueldos
51050601 Miria Magdalena Hernandez
51050602 Maria Antonia Solarte
51050603 Ana Julia Rondon
2365 Retencion en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales
25 obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar
250506 Sueldos
SUMAS IGUALES
Enero 30, pago factura pendiente de pago, a la señora MARTHA LUCÍA RAMÍREZ

24 Trajes Vestido Grado Modernos Juveniles Slim Fit Elegante azul
24 Smoking, Traje juvenil en poliéster café

24 Smoking, Traje juvenil en poliéster negro
TOTAL
RETENCION EN LA FUENTE
TOTAL FACTURA
CONTADO
CREDITO
MODA ELEGANTE S.A.

2205 NACIONALES
220501 MARTHA LUCIA RAMIREZ
1110 BANCOS
Enero 30: Elabora, causa el reembolso de caja menor, Gira cheque por el valor correspondiente a nombre del responsab

13 Instrs financieros -Cuentas comerciales por cobrar
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
136595 Otros
13659501 Anticipos
1365950101 Luis Vargas
1365950102 Aminta Tarazona
1365950103 Rosa Julia Galindo
5105 Gastos de personal
510595 Otros
51059501 Incentivo a trabajadores
5195 Diversos
519525 Elementos de aseo y cafetería
51952502 Cafeteria
240803 Impuesto descontables (compras)
24080302 IVA Descontable en gastos y servicios a la tarifa 5%
5135 Servicios
513550 Transportes, fletes y acarreos
51355001 Tranportes
53 No operacionales
5315 Gastos extraordinarios
531525 Gastos asumidos
11 Efectivo o equivalente al efectivo
1110 Bancos
111005 Moneda Nacional
SUMAS IGUALES
Enero 30, causa el impuesto al movimiento financiero
CODIGO CUENTA
53 No operacionales
5305 financiero
530550 otros
53055001 impuesto sobre el movimeintro financiero
11 efectivo o equivalente de efectivo
1110 Bancos
111005 moneda nacioales
SUMAS IGUALES
a a la tienda “VESTIMOS CABALLEROS LTDA”, cancela de contado según consignación en su cuenta corriente del banco Caja Social.
VALOR TOTAL DEL

valor costo unitario rentabilidad 72% valor venta
COSTO
320,000.00 1,280,000.00 230,400.00 550,400.00
350,000.00 1,750,000.00 252,000.00 602,000.00
670,000.00 3,030,000.00 482,400.00 1,152,400.00
Iva 19%
RETEFUENTE 2,5%
TOTAL MAS RETEFUE
PARCIAL DEBE HABER
6,071,514.00
6,071,514.00
130,290.00
130,290.00
990,204.00
5,211,600.00
5,211,600.00
6,201,804.00 6,201,804.00
costo de venta
parcial debe gaber
3,030,000.00
3,030,000.00
3,030,000.00
3,030,000.00
3,030,000.00 3,030,000.00
parcial debe gaber
5,211,600.00
5,211,600.00
990,204.00
990,204.00
6,071,514.00
6,071,514.00
130,290.00
6,201,804.00 6,201,804.00
TRA SAS, Régimen simple especial, ubicado en el municipio de San Gi, l la siguiente mercancía; Cancela de contado según cheque del B
VALOR TOTAL DEL

valor costo unitario rentabilidad 72% valor venta
COSTO
382,500 3,060,000 275,400 657,900
350,000 1,400,000 252,000 602,000
732,500 4,460,000 527,400 1,259,900
19%
retefuente 2,5%
MODA ELEGANTE S.A
PARCIAL DEBE HABER
$ 9,128,728
$ 9,128,728
$ 191,780
$ 191,780
$ 191,780
$ 7,671,200
$ 1,457,528
$ 5,263,200
$ 7,671,200
valor total
$ 9,320,508 $ 9,320,508
parcial debe haber
4,460,000.00
4,460,000.00
4,460,000.00
4,460,000.00
4,460,000.00 4,460,000.00
parcial debe haber
7,671,200
7,671,200
1,457,528
1,457,528
9,128,728
9,128,728
9,128,728 9,128,728
$300.000, gira cheque a nombre de ROSA JULIA DELGADO, Tesorera de la empresa.
parcial debe haber
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00 300,000.00
el 2020, Gira cheque cada una las empresas
politano de Bucaramanga
onos de Bucaramanga,
valor UNITARIO VALOR TOTAL

280,000 280,000
350,000 280,000
450,000 450,000
1,080,000
parcial debe haber
1,080,000
1,080,000
1,080,000
280,000
350,000
450,000
1,080,000 1,080,000
rata servicio de mantenimiento con la empresa MANTENIMIENTO JOYA LTDA,

ncela de contado, gira cheque.
valor
3,600,000
684,000
102,600
4,386,600
144,000
4,242,600
parcial debe haber
$ 3,600,000.00
$ 3,600,000.00
$ 684,000.00
$ 684,000.00
144,000.00
102,600.00
102,600.00
4,242,600.00
4,242,600.00
$ 4,386,600.00 $ 4,386,600.00
valor total de venta
PARCIAL DEBE HABER 320,000.00

60,800.00
$ 4,386,600 380,800.00
$ 4,386,600
$ 102,600
$ 102,600
$ 684,000
$ 684,000
$ 3,600,000
$ 3,600,000
$ 4,489,200 $ 4,284,000
obsequia un traje e incurre en gastos de celebración pagados de caja menor.
valor costo unitario valor total

320,000.00 320,000.00
IVA 19% 60,800.00
TOTAL 380,800.00
parcial debe haber
380,800.00
380,800.00
60,800.00
60,800.00
320,000.00
320,000.00
380,800.00 380,800.00
de $14.000 más iva y 2 cajas de azúcar a $9.000, más IVA, según factura 1233456 de Supermercados Más Por Menos S A S – pag
valor costo unitario valor total

14,000.00 14,000.00
9,000.00 9,000.00
23,000.00 1105
Iva 19% 1,150.00 2804
total mas Iva 24,150.00 5195
parcial debe Haber
24,150.00
24,150.00
1,150.00
1,150.00
24,150.00
24,150.00
24,150.00 24,150.00
parcial debe Haber
24,150.00
24,150.00
1,150.00
1,150.00
23,000.00
23,000.00
24,150.00 24,150.00
no hay retencion porque estoy frente a un autorr
ajes para caballero TRAJES SOÑADOS PARA HOMBRES S.A.S, Gran contribuyente, Autorretenedor,
para reteiva no aplica auretenedor
tes le conceden un descuento del 2%.
valor unitario valor total

$ 342,500 $ 8,220,000
$ 368,450 $ 4,421,400
$ 390,300 $ 2,341,800
$ 14,983,200
Iva 19% $ 2,846,808
$ 17,830,008
PARCIAL DEBE HABER
$ 14,983,200
$ 14,983,200
$ 2,846,808
$ 2,846,808
$ 17,830,008
$ 17,830,008 $ 17,830,008
PARCIAL DEBE HABER
$ 17,830,008
$ 17,830,008
$ 2,846,808
$ 2,846,808
$ 14,983,200
$ 14,983,200
$ 17,830,008 $ 17,830,008
hay retencion a la fuente, por que no es utorreten
de muebles el TREBOL LTDA, según factura 1452, más iva, Gira cheque por el valor total.
tiene rete iva por que somo gran contribuyente y
VALRO TOTAL
VALOR COSTO UNITARIO
COSTO
$ 640,000 $ 2,560,000
$ 1,450,000 $ 2,900,000
$ 680,000 $ 1,360,000
$ 2,770,000 $ 6,820,000
IVA 19% $ 1,295,800
TOTAL + IVA $ 8,115,800
RETEIVA 15% $ 194,370
$ 7,921,430
retefuente 2,5% $ 170,500
$ 7,750,930
PARCIAL DEBE HABER
$ 8,115,800
$ 8,115,800
$ 194,370
$ 8,115,800
$ 170,500
$ 7,921,430 hay retencion a la fuente, por que no esa utorrete
$ 7,750,930 tanmien rete iva por que somo gran contribuyent
$ 170,500
$ 8,115,800 $ 8,115,800
PARCIAL DEBE HABER
$ 7,750,930
$ 7,750,930
$ 364,870
$ 6,820,000
$ 8,115,800
$ 1,295,800
$ 1,360,000
$ 6,820,000
$ 2,900,000
$ 8,115,800 $ 8,115,800
AS S.A. el proceso de revisión a los procesos contables y administrativos por un valor $5.000.000 mensuales, recibe factura 1285, y
VALRO TOTAL
COSTO
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000
IVA 19% $ 950,000
TOTAL MAS IVA $ 5,950,000
RETEIVA 15% $ 142,500 Credito Banco Caja so
TOTAL MAS RETEIVA $ 5,807,500 menos -
RETENCION EN LA FUENTE 11% $ 550,000 11% HONORARIOS poliza
TOTAL A PAGAR $ 5,257,500 seguro
intereses
PARCIAL DEBE HABER
$ 5,000,000
$ 5,950,000
$ 950,000.00
$ 142,500.00
$ 5,257,500
$ -
$ 550,000
$ 5,257,500
$ 142,500
$ 5,807,500
$ 5,950,000 $ 5,950,000
ral por valor $6.300.000.
VALRO TOTAL
COSTO
$ -
$ 6,300,000 $ 6,300,000
$ -
$ 6,300,000
RETENCION 10% $ 630,000
TOTAL MENOS RETENCION $ 5,670,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 6,300,000
$ 6,300,000
porque somo el mismo nivel no se cobra reteiva
$ 5,670,000
$ - ni retencion
$ 630,000
$ 5,670,000
$ 6,300,000 $ 6,300,000
0.000.000, consignado en su cuenta corriente,

e corresponden a $95.000 por póliza de seguro y $45.000 por servicios de trámites bancarios,
n abono a capital de $600.000.
valor Iva 19%comp escritorio

$ 50,000,000
$ 950,000
$ 180,500
$ 1,130,500
$ 45,000
$ 350,000
$ 600,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 48,474,500
$ 48,474,500
$ 180,500
$ 180,500
$ 45,000 $ 45,000
$ 950,000 $ 950,000
$ 45,000
$ 350,000 $ 350,000 VALOR TOTAL
1,450,000.00
50,000,000.00 1,450,000.00
275,500.00
$ 50,000,000 50,000,000.00 1,725,500.00
41,325.00
1,766,825.00
PARCIAL Debe Haber 36,250.00
1,730,575.00
$ 600,000
600,000.00
600,000.00
600,000.00 600,000.00
almacenes 2.800.000 ALKOSTO SAS, Gran contribuyente, auto- retenedor

heque por valor total.
valor unita valor total

2,800,000.00 5,600,000.00
1,235,222.00 3,705,666.00
valor total 9,305,666.00
valor Iva 19%comp escritorio 1,064,000.00
PARCIAL DEBE HABER
10,369,666.00
10,369,666.00
10,369,666.00
10,369,666.00
10,369,666.00 10,369,666.00
cantidad
2
PARCIAL DEBE HABER 3
$ 9,305,666
$ 9,305,666
$ 265,211
$ 232,642
$ 1,768,077
$ 1,768,077
$ 10,575,889
$ 11,073,743 $ 11,073,743
ños, a la fábrica de muebles el TREBOL LTDA según factura 1452, del 14 de enero
REF COLOR VALOR UNITARIO

EF 52R3S Café 1,450,000.00
1,450,000.00
Iva 19% 275,500.00
total mas iva 1,725,500.00
reteiva 15% 41,325.00
TOTAL RETEIVA 1,684,175.00
retefuente 2,5% 36,250.00
total mas retencion 1,647,925.00
LEGANTE S.A.
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,647,925
$ 36,250
$ 41,325
$ 1,725,500
$ 1,725,500 $ 1,725,500
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,450,000
$ 1,450,000
$ 275,500
$ 275,500
$ 77,575
$ 77,575
$ 1,647,925
$ 1,647,925
$ 1,725,500 $ 1,725,500
parcial debe haber

- -
4,460,000.00
4,460,000.00
4,460,000.00
4,460,000.00
4,460,000.00 4,460,000.00
N SAS, Régimen simple especial, le concede un 2% de descuento por compra en cantidades, paga el 50% y 50% lo queda debiendo.
VALOR COSTO VALRO TOTAL

CANCÍA RENTABILIDAD 72%
UNITARIO COSTO
334,595 3,345,950 240,908
368,450 2,210,700 265,284
tc 15 c talla 40 negro 384,729 2,308,374 277,005
PARCIAL DEBE HABER
$ 7,888,084
$ 7,888,084
$ 7,888,084
$ 7,888,084
$ 338,196
$ 338,196.03
$ 2,518,884
$ 13,257,284
$ 338,196.03
$ 16,114,365 $ 16,114,365
PARCIAL DEBE HABER
$ 7,888,084
$ 7,888,084
$ 7,888,084
$ 7,888,084
$ 7,888,084 $ 7,888,084
uiente mercancía, según factura 3452 de enero 2, por no corresponder al pedido.
VALRO TOTAL
VALOR COSTO UNITARIO RENTABILIDAD 72%
COSTO VALOR DE VENTA
$ 350,000 $ 700,000 $ 252,000 $ 602,000
TOTAL
IVA 19%
RETEFUENTE 25%
PARCIAL DEBE HABER
1,204,000.00
1,204,000.00
228,760.00
228,760.00
1,432,760.00
1,432,760.00 1,432,760.00
parcial debe haber
700,000.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00 700,000.00
UCIA RAMIREZ, Nit.13.840.345-3 persona Natural,

a, según cuenta de cobro No.1452 de la fecha.
$ 110,000
$ 300,000
VALRO TOTAL
VALOR COSTO UNITARIO COSTO
$ 302,000 $ 7,248,000
$ 318,000 $ 7,632,000
$ 322,500 $ 7,740,000
$ 942,500 $ 22,620,000
RETEFUENTE 2.5% $ 565,500
TOTAL $ 22,054,500
Contado $ 11,027,250
Credito $ 11,027,250
PARCIAL DEBE HABER
$ 22,620,000
$ 22,620,000
$ 11,027,250
$ 11,027,250
$ 565,500
$ 565,500
$ 11,027,250
$ 11,027,250
$ 22,620,000 $ 22,620,000
uientes gastos
$ c/u, cemento gris: 9 bultos a $ c/u, 5 carretillas de arena $, 4 bolsas de estuco, un cuñete de pintura blanca, 30 metros de baldosa p
ón, persona natural no declarante la suma de $8.300.000, según contrato No. 002.
VALRO TOTAL
COSTO
$ 3,500 $ 875,000 no tiene iva
$ 25,000 $ 225,000
$ 5,000 $ 25,000 no tiene iva
$ 3,500 $ 14,000
$ 260,000 $ 260,000
$ 32,000 $ 960,000
$ 4,200,000 $ 8,400,000
$ 82,000 $ 82,000
$ 4,611,000 $ 10,841,000 $ 9,941,000

IVA 19% $ 1,888,790
TOTAL + IVA $ 11,829,790
bloque $ 875,000
arena $ 25,000
subtotal $ 12,729,790
rteiva 15% $ 283,319
$ 12,446,472
retefuente 2,5% $ 248,525
total menos
retefuente $ 12,197,947
parcial debe haber
$ 12,729,790
$ 12,729,790
$ 248,525
$ 248,525
$ 283,319
$ 283,319
$ 12,197,947
$ 12,197,947
$ 12,729,790 $ 12,729,790
parcial debe haber
$ 10,841,000
$ 10,841,000
$ 1,888,790
$ 1,888,790
$ 248,525
$ 248,525
$ 283,319
$ 12,197,947
$ 12,197,947
$ 12,729,790 $ 12,729,790
parcial debe haber
$ 8,092,500
$ 8,092,500
207,500.00
207,500.00
8,300,000.00
$ 8,300,000
$ 8,300,000 8,300,000
tivos fijos), a la empresa INGENIERÍA A MIL SAS, por considerados innecesarios,

ridas en enero del año 2019, por valor de $420.000 cada una más IVA,
una, el valor comercial es de $160.000 cada una, dos computadores de escritorio marca LENOVO, CORE I7,
ial $1.000.000 cada uno, le cancelan de contado según consignación 12345678521 de misma la fecha .
VALOR TOTAL DE
PRECIO DE VENTA UNITARIO EN LIBROS
VENTA
$ 160,000 $ 320,000 $ 430,000
$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 1,700,000
$ 2,320,000 $ 2,130,000
RETENCION EN L FUENTE 2,5% $ 58,000

TOTAL A PAGAR $ 2,262,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,262,000
$ 2,262,000
$ 58,000
$ 58,000
$ 110,000
$ 110,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 430,000
$ 2,130,000
$ 1,700,000
$ -
$ 2,430,000 $ 2,430,000
espondiente así: agua y acanillado, a la empresa de acueducto de Bucaramanga $280.000,

sas Públicas de Medellín) $340.000, y servicio de teléfono local, a la empresa de telefonía de Bucaramanga, $250.000 más iva, gira ch
$ 280,000.00 $870,000.00
$ 340,000.00
$ 250,000.00 $250,000.00
$ 620,000.00 iva 19% $ 47,500.00
$ 297,500.00 $297,500.00
$ 917,500.00
PARCIAL DEBE HABER
$ 870,000
$ 280,000
$ 340,000
$ 250,000
$ 47,500
$ 47,500
$ 917,500
$ 280,000
$ 340,000
$ 250,000
$ 917,500 $ 917,500
LEGANTE S.A.
PARCIAL DEBE HABER
$ 917,500
$ 917,500.00
$ 280,000.00
$ 340,000.00
$ 250,000.00
$ 47,500.00
$ 47,500.00
$870,000.00
$ 0.00
$ 917,500 $ 917,500
corresponden a retención en la fuente dado que no se ha estudiado el resultado de aprendizaje, Liquidación de nómina)
tiempo
cargo sueldo dias trabajados suplementario
gerente 12,300,000.00 30
subgerente 11,400,000.00 30
dir. Financiero 10,350,000.00 30 350,000.00
34,050,000.00
igua uvt 28% mas uvt UVT

57.21 16.02 10 26.02
31.24 8.75 10 18.75
25.93 7.26 10 17.26
PARCIAL DEBE HABER
$ 34,400,000
$ 12,300,000
$ 11,400,000
$ 10,700,000
$ 2,252,082
$ 944,684
$ 680,684
$ 626,714
$ 32,147,918
$ 11,355,316
$ 10,719,316
$ 10,073,286
$ 34,400,000 $ 34,400,000
VALRO TOTAL
COSTO
$ 302,000 $ 7,248,000
$ 318,000 $ 7,632,000
$ 322,500 $ 7,740,000
$ 22,620,000
$ 565,500
$ 22,054,500
$ 11,027,250
$ 11,027,250
LEGANTE S.A.
PARCIAL DEBE HABER
$ 11,027,250
$ 11,027,250
$ 11,027,250
$ 11,027,250
$ 11,027,250 $ 11,027,250
correspondiente a nombre del responsable de caja menor.
PARCIAL DEBE HABER
$ 60,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 64,000.00
$ 64,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 45,000.00
$ 45,000.00
$ 35,700.00
$ 35,700.00
$ 267,700.00
$ 267,700.00
SUMAS IGUALES $ 267,700 $ 267,700
1110 BANCOS
DEBE HABER
2-Jan 150,000,000.00 300,000.00 7-Jan
2-Jan 6,071,514.00 1,080,000.00 8-Jan
4-Jan 9,128,728.00 4,037,400.00 9-Jan
Jan-17 49,860,000.00 7,750,930.00 13-Jan
21-Jan 1,647,925.00 950,000.00 16-Jan
21-Jan 7,888,077.61 10,369,666.00 17-Jan
25-Jan 2,262,000.00 1,432,760.00 23-Jan
11,027,250.00 23-Jan
12,175,446.50 24-Jan
8,134,000.00 24-Jan
917,500.00 26-Jan
32,147,917.76 27-Jan
11,027,250.00 29-Jan
267,700.00 29-Jan
226,858,244.61 101,617,820.26
4,064,712.81 4X100= VALOR 4,0/100
121,175,711.54
PARCIAL DEBE HABER
4,064,712.81
4,064,712.81
4,064,712.81
4,064,712.81
4,064,712.81 4,064,712.81
uenta corriente del banco Caja Social.
valor total
2,201,600.00
3,010,000.00
5,211,600.00
990,204.00
6,201,804.00
130,290.00
6,071,514.00
1110 BANCO
2408 IVA
1355 RETEFUENTE
4105 OBJETI SOCIAL
1435 INVENTARIO
6105 COSTO
Cancela de contado según cheque del Banco AV VILLAS.
valor total
5,263,200
2,408,000 4105
7,671,200 2408
1,457,528 1110
9,128,728
191,780
como estamaos causando se debe resgistra
mercados Más Por Menos S A S – pago de caja menor
etencion porque estoy frente a un autorretenedor
iva no aplica auretenedor

ncion a la fuente, por que no es utorretenedor ni regimen simple
e iva por que somo gran contribuyente y ellos por comun

ncion a la fuente, por que no esa utorretenedor ni regimen simple
rete iva por que somo gran contribuyente y ellos por comun
00.000 mensuales, recibe factura 1285, y causa el servicio.
$ 50,000,000
$ 1,130,500
$ 45,000
$ 350,000
$ 48,474,500
no hay iva
no hay reteiva porque se esta haciendo desembolso de dinero
si cobra la poliza un iva 19%
el banco si nos hace retencion a la fuente

omo el mismo nivel no se cobra reteiva
valor unita valor total

2,800,000.00 5,600,000.00
1,235,222.00 3,705,666.00
19%comp escritorio 1,064,000.00
retefuente 2,5% 232,641.65
total menos retefuente 10,137,024.35
6105
1435
toca llevarla a inventario
6105 contra la 14
iva devoluviones en compra
descripicon valor unitario valor costo

computadores de escritorios 2,800,000.00 5,600,000.00
portatil lenovo idea pad 3 AMD Atholon 1,235,222.00 3,705,666.00
9,305,666.00
Iva 19% 1,768,076.54
TOTAL MAS IVA 11,073,742.54
reteiva 15% 265,211.48
10,808,531.06
RETEFUENTE 2,5 232,641.65
10,575,889.41
NO HAY RETENCION POR

SER REGIMEN SIMPE
ESPECIAL
NO HAY RETEIVA POR QUE

ESTAMOS VENDIENDO, Y
ELLOS ESTAN POR DEBAJO
DE NUESTRO NIVEL
paga el 50% y 50% lo queda debiendo.
VALOR DE VENTA VALOR TOTAL
575,503 5,755,034
633,734 3,802,404
661,734 3,970,403
13,527,841
descuenta2% 270,557
total menos decuento 13,257,284
IVA 19% 2,518,884
TOTAL MAS IVA 15,776,169
AUTORETEDENOR 2,5% 338,196
15,437,972
CONTADO 7,888,084
CREDITO 7,888,084
VALOR TOTAL
$ 1,204,000
$ 1,204,000
$ 228,760
$ 1,432,760
$ 30,100
mano de obra
valor obra 8,300,000.00
retencion 2,0% 207,500.00
valor total menos retencio 8,092,500.00
de pintura blanca, 30 metros de baldosa para trabajo pesado, antideslizante, dos puertas en madera de 2.5 mts de alta por 12 mt de a
OVO, CORE I7,
Bucaramanga, $250.000 más iva, gira cheque para pagar cada servicio.
aje, Liquidación de nómina)
aporte de
total devengado fondo de solidaridad aporte de salud pension
12,300,000.00 123,000.00 492,000.00 492,000.00
11,400,000.00 114,000.00 456,000.00 456,000.00
10,700,000.00 107,000.00 428,000.00 428,000.00
34,400,000.00 344,000.00 1,376,000.00 1,376,000.00
VALOR DE LA UVT valor dela retencion

36,308.00 944,684.24
36,308.00 680,684.00
36,308.00 626,714.00
2,252,082.24
codigo cuenta
25 obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar
250506 Sueldos
11 efectivo o equivalente en efectivo
1110 Banco
SUMAS IGUALES
VALOR 4,0/100
agente retenedor responsable de iva
VENDEDOR
es respansable del Iva
persona Juridica
desembolso de dinero
madera de 2.5 mts de alta por 12 mt de ancha con chapas incluidas, material para instalaciones eléctricas $82.000 más impuestos, gir
interese por
total ingresos no subtotal ingresos dependientes interes de
constitutivo netos hijos menores economicos vivienda total deduciones
1,107,000.00 11,193,000.00 3 1,161,856.00 1,161,856.00
1,026,000.00 10,374,000.00 1 1,140,000.00 460,000.00 1,600,000.00
963,000.00 9,737,000.00 2 1,070,000.00 150,000.00 1,220,000.00
3,096,000.00 31,304,000.00 3,371,856.00 3,981,856.00
parcial debe haber
31,304,000.00
11,193,000.00
10,374,000.00
9,737,000.00
31,304,000.00
31,304,000.00
31,304,000.00 31,304,000.00
onsable de iva
.000 más impuestos, gira cheque por el valor total a -----, persona jurídica responsable de iva,
base para aplicar el total deducible
25% 25% total deducible comparado 40% base gravable UVT
10,031,144.00 2,507,786.00 3,669,642.00 4,477,200.00 7,523,358.00 207.21
8,774,000.00 2,193,500.00 3,793,500.00 4,149,600.00 6,580,500.00 181.24
8,517,000.00 2,129,250.00 3,349,250.00 3,894,800.00 6,387,750.00 175.93
27,322,144.00 6,830,536.00 10,812,392.00 12,521,600.00 20,491,608.00
ENERO: 7 Crea un fondo de caja menor para cubrir gastos menores por valor de $300.000, gira cheque a nomb
de la empresa.
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE

1105 Caja $ 300,000
110510 Caja Menor $ 300,000
1110 Bancos
11100503 Banco Caja Social $ 300,000
SUMAS IGUALES $ 300,000
ENERO 10. Con el fin de celebrar el cumpleaños del señor Contador, la empresa o
Compra una torta de chocolate, según cuenta de cobro 124 de
CUENTA DE COBRO
CANTIDAD DESCRIPCION VALOR
1 TORTA DE CHOCOLATE $ 64,000

5105 Gastos de personal $ 64,000
510595 Otros
51059501 Incentivo a trabajadores $ 64,000
1105 Caja
110510 Caja Menor $ 64,000
ENERO 12, compra para uso de la empresa, 3 libras de café sello rojo por valor de $14.000 más iva y 2 cajas
IVA, según factura 1233456 de Supermercados Más Por Menos S A S – pago de caja m
CANTIDAD/ PRECIO PRECIO

DESCRIPCION DE LA MERCANCIA
UND UNITARIO TOTAL
3 Libras de café sello rojo $ 14,000 $ 42,000
2 Cajas de azucar $ 9,000 $ 18,000
TOTAL $ 60,000
IVA 5% $ 3,000
TOTAL A PAG $ 63,000

5195 Diversos $ 60,000
51952502 Cafeteria $ 60,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 3,000
240803
24080302 $ 3,000
1105 Caja
110510 Caja Menor $ 63,000
ENERO 20; De acuerdo con el reglamento de caja menor, se presta dinero por valor de $20.000 a cada uno de
Tarazona, y Rosa Julia Galindo.

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 60,000
136595 Otros
13659501 Anticipos
1365950101 Luis Vargas $ 20,000
1365950102 Aminta Tarazona $ 20,000
1365950103 Rosa Julia Galindo $ 20,000
1105 Caja
110510 Caja Menor $ 60,000
ENERO 20, Recarga transporte de Metrolínea por valor de $45.000 de Caja Menor

5135 Servicios $ 45,000
51355001 Tranportes $ 45,000
1105 Caja
110510 Caja Menor $ 45,000
Enero 24: paga servicios de fotocopiado de documentos personales del señor gerente, a la señora ANTONIA
natural responsable de iva, del régimen especial, por valor de $30.000 más iva, paga con din
VALOR
DESCRIPCION
UND
Servicio Fotocopias $ 30,000
IVA 19% $ 5,700
TOTAL MAS IVA $ 35,700

53 No operacionales
5315 Gastos extraordinarios $ 35,700
531525 Gastos asumidos $ 35,700
1105 Caja
110510 Caja Menor $ 35,700
Enero 30: Elabora, causa el reembolso de caja menor, Gira cheque por el valor correspondiente a nombre d
menor.

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 60,000
136595 Otros
13659501 Anticipos
1365950101 Luis Vargas $ 20,000
1365950102 Aminta Tarazona $ 20,000
1365950103 Rosa Julia Galindo $ 20,000
5105 Gastos de personal $ 64,000
510595 Otros
51059501 Incentivo a trabajadores $ 64,000
5195 Diversos $ 60,000
51952502 Cafeteria $ 60,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 3,000
240802 Impuesto descontables (compras)
24080202 IVA Descontable compras a la tarifa 5% $ 3,000
5135 Servicios $ 45,000
51355001 Tranportes $ 45,000
53 No operacionales
5315 Gastos extraordinarios $ 35,700
531525 Gastos asumidos $ 35,700
1110 Bancos
11100503 Banco Caja Social $ 267,700
000, gira cheque a nombre de ROSA JULIA DELGADO, Tesorera
HABER
$ 300,000
$ 300,000
Contador, la empresa obsequia un traje e incurre en gastos de celebración pagados de caja menor.
cuenta de cobro 124 de la señora ROSA MARIA PACHECO, por valor de $64.000.
HABER
$ 64,000
$ 64,000
14.000 más iva y 2 cajas de azúcar a $9.000, más

os S A S – pago de caja menor
HABER
$ 63,000
$ 63,000
de $20.000 a cada uno de los trabajadores: Luis Vargas, Aminta

ndo.
HABER
$ 60,000
$ 60,000
HABER
$ 45,000
$ 45,000
nte, a la señora ANTONIA CARO NI. 1245654231-5, personal

000 más iva, paga con dinero de caja menor.
HABER
$ 35,700
$ 35,700
respondiente a nombre del responsable de caja
HABER
$ 267,700
$ 267,700
Nombre de la empresa La Moda Elegante S.A.
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Honorarios código contable
númer FECHA
o de
registr AÑO - 202-- DESCRIPCIÓN DE LA TRANSACCION /CONCEPTO CP DEBE
o MES DIA
La empresa contrata con la firma de auditoría

“AUDITORES ESTRELLAS S.A. el proceso de revisión a los
procesos contables y administrativos, recibe factura
1 ENERO 15 1285. 1285
2
3
4
5
6
236715
HABER SALDO
$ 142,500 $142,500
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) compras código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
ENERO 2 Saldo Inicial
Compra para uso de la empresa los siguientes muebles, a

la fábrica de muebles el TREBOL LTDA, según factura
1 ENERO 14 1452, C.E
La empresa devuelve los siguientes bienes por

considerarse con daños, a la fábrica de muebles el
2 ENERO 22 TREBOL LTDA según factura 1452, C.I $41,325
Con el fin de ampliar el local, Compra Materiales de
3 ENERO 25 construcción, C.E
4
5
6
7
236740
HABER SALDO
$ 382,000.00 $ 382,000.00
$ 194,370 $576,370
$535,045
$ 283,319 $818,364
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Salario y pagos laborales código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
Paga salarios correspondientes al mes así, Maria Antonia
1 ENERO 28 Solarte, C.C:1.253.654.890 C.E
Paga salarios correspondientes al mes así, Maria
2 ENERO 28 Magdalena Hernandez,C.C 63.598.829 C.E
Paga salarios correspondientes al mes así, Ana Julia
3 ENERO 28 Rondon,C.C 63.452.251 C.E
4
5
6
236505
HABER SALDO
$ 680,684 $680,684
$ 944,684 $1,625,368
$ 626,714 $2,252,082
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Honorarios código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA

1 ENERO 15 1285.
Causa honorarios del contador LUIS ALBERTO PARRA,
2 ENERO 16 persona natural, N.C
3
4
5
6
7
236515
HABER SALDO
$ 550,000 $550,000
$ 630,000 $1,180,000
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) compras código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
ENERO 2 Saldo inicial
Compra para uso de la empresa los siguientes muebles, a

la fábrica de muebles el TREBOL LTDA, según factura
1 ENERO 14 1452, C.E
La empresa devuelve los siguientes bienes por

considerarse con daños, a la fábrica de muebles el
2 ENERO 22 TREBOL LTDA según factura 1452, C.I $36,250
Compra para la venta a la señora MARTHA LUCIA

3 ENERO 24 RAMIREZ, Nit.13.840.345-3 cuenta de cobro No.1452, C.E
4 ENERO 25 construcción, C.E
5
6
7
8
9
10
11
12
13
236540
HABER SALDO
$ 432,000.00 $ 432,000.00
$ 170,500 $602,500
$566,250
$ 565,500 $1,131,750
$ 271,025 $1,402,775
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Retención en la fuente código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
Venta según factura 3452, a la empresa VEstimos
1 ENERO 2 Caballeros Ltda, según comp.inge. 3452 $130,290
Venta según factura 3453, a la empresa CleoPatra S.A.S,
2 ENERO 4 según comp.inge. 3453 $191,780
3 ENERO 22 Vende según factura 3454 A MAYOS PINZON SAS, C.I 3454 $331,432
vende según factura No. 3455 bienes (activos fijos), a la
4 ENERO 26 empresa INGENIERÍA A MIL SAS 3455 $58,000
5
6
7
135515
HABER SALDO
$130,290
$322,070
$653,502
$711,502
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Autorretenciones_Renta código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
1 ENERO 4 según comp.inge. 3453
2 ENERO 22 Vende según factura 3454 A MAYOS PINZON SAS, C.I 3454
3
4
5
6
7
8
9
23657501
HABER SALDO
$ 191,780 $191,780
$ 331,432 $523,212
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) IVA Descontable en gastos y servicios a la tarifa 5% código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
compra para uso de la empresa, 3 libras de café sello rojo
y 2 cajas de azúcar, según factura 1233456 de
1 ENERO 24 Supermercados Más Por Menos S A S $3,000
2
3
4
5
6
24080205
HABER SALDO
$3,000
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) IVA descontable en devoluciones en ventas código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
Almacén CLEOPATRA SAS,devuelve, según factura 3452
de enero 2, por no corresponder al pedido, C.E
1 ENERO 24 3452 $228,760
2
3
4
5
6
7
24080205
HABER SALDO
$228,760
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) IVA Descontables en gastos y servicios a la tarifa 19% código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
Contrata servicio de mantenimiento con la empresa
MANTENIMIENTO JOYA LTDA, según factura 914.
1 ENERO 9 914 $684,000

2 ENERO 15 1285. 1285 $950,000
Por credito se cancelan gastos bancarios, por póliza de
3 ENERO 17 seguro y por servicios de trámites bancarios $18,050
Paga agua y acanillado, servicios de luz a la ESSA , y

servicio de teléfono local, a la empresa de telefonía de
4 ENERO 27 Bucaramanga. $47,500
5
6
7
8
9
24080301
HABER SALDO
$684,000
$1,634,000
$1,652,050
$1,699,550
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Impuesto generado a la tarifa del 19% código contable
númer FECHA
o de
o MES DIA
1 ENERO 2 Saldo Inicial según balance de prueba
Vende según factura 3452, a la tienda “VESTIMOS
2 ENERO 2 CABALLEROS LTDA” 3452
3 ENERO 4 Vende según factura 3453, Al almacén CLEOPATRA SAS. 3453

Con el fin de celebrar el cumpleaños del señor Contador,
4 ENERO 10 la empresa obsequia un traje
5 ENERO 22 Vende según factura 3454 A MAYOS PINZON SAS 3454
6
7
8
24080101
HABER SALDO
$ 1,163,254 $1,163,254
$ 990,204 $2,153,458
$ 1,457,528 $3,610,986
$ 104,576 $3,715,562
$ 2,518,882 $6,234,444
Nombre de la cuenta
(subcuenta o auxiliar) Banco Caja Social código contable
númer FECHA
o de
AÑO - 202-- DESCRIPCIÓN DE LA TRANSACCION /CONCEPTO DC DEBE
registr
o MES DIA
1 ENERO 2 Saldo inicial según balance de prueba $150,000,000
Venta según factura 3452, a la empresa VEstimos Caballeros
2 ENERO 2 Ltda, según comp.inge. 001 $6,071,514
3 ENERO 4 según comp.inge. 002 $9,128,728
Creacion fondo de caja menor, cheque girado a la señora
4 ENERO 7 Rosa Juliana Delgado, C.E 001
Paga servicios publicos causados en diciembre de agua, luz,
5 ENERO 8 telefono, C.E 002
Mantenimiento equipos de computo, se contrata servicio de

mantenimiento con la empresa MANTENIMIENTO JOYA LTDA,
6 ENERO 9 según factura 914, C.E 003
Compra para uso de la empresa los siguientes muebles, a la

7 ENERO 14 fábrica de muebles el TREBOL LTDA, según factura 1452, C.E 004
El Banco Caja Social le autoriza un crédito, descuentan

gastos bancarios, por póliza de seguro y por servicios de
8 ENERO 17 trámites bancarios, C.I 003 $49,860,000
Paga cuota intereses correspondiente al 0.7%, y un abono a
9 ENERO 17 capital, C.E 005
Compra dos computadores de escritorio a ALKOSTO SAS, 3
10 ENERO 18 Portátil Lenovo Idea Pad 3 AMD Athlon, C.E 006
La empresa devuelve los siguientes bienes por considerarse

con daños, a la fábrica de muebles el TREBOL LTDA según
11 ENERO 22 factura 1452, C.I 004 $1,647,925
12 ENERO 22 Vende según factura 3454 A MAYOS PINZON SAS, C.I 005 $7,888,078
Almacén CLEOPATRA SAS,devuelve, según factura 3452 de
13 ENERO 24 enero 2, por no corresponder al pedido, C.E 007
Compra para la venta a la señora MARTHA LUCIA RAMIREZ,

14 ENERO 24 Nit.13.840.345-3 cuenta de cobro No.1452, C.E 008
15 ENERO 25 construcción, C.E 009
Pago de mano de obra al señor JUAN MANUEL SANTOS, según
16 ENERO 25 contrato No. 002. 010
vende según factura No. 3455 los siguientes bienes, a la
empresa INGENIERÍA A MIL SAS, Un Juego de mesa para
computador en madera (2), dos computadores de escritorio
17 ENERO 26 marca LENOVO, CORE I7, C.I 006 $2,262,000
18 ENERO 27 Cancela servicios publicos de agua, luz, telefono, C.E 011
#REF! ENERO 28 Paga salarios correspondientes al mes 014
Pago factura pendiente de pago, a la señora MARTHA LUCÍA

#REF! ENERO 30 RAMÍREZ, Nit. 13.840.345-3 cuenta de cobro No.1452, C.E 015
#REF! ENERO 30 Reembolso de caja menor, C.E 016
#REF! ENERO 30 Impuesto al movimiento financiero 4*1000 C.E 017
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
11100503
DEBE HABER SALDO
$ - $150,000,000
$ - $156,071,514
$ - $165,200,242
$ 300,000 $164,900,242
$ 1,080,000 $163,820,242
$ 4,037,400 $159,782,842
$ 7,750,930 $152,031,912
$201,891,912
$ 350,000 $201,541,912
$ 10,369,666 $191,172,246
$192,820,171
$200,708,249
$ 1,432,760 $199,275,489
$ 11,027,250 $188,248,239
$ 12,175,447 $176,072,792
$ 8,134,000 $167,938,792
$170,200,792
$ 917,500 $169,283,292
$ 32,162,228 $137,121,064
$ 11,027,250 $126,093,814
$ 267,700 $125,826,114
$ 406,471 $125,419,643
FORMATO PARA DEPURAR LA BASE DE APLICACIÓN DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS
Procedimiento No. 1 Mes

EMPRESA: UVT
TRABAJADOR: Ana Julia Rondon Año 2021
C.C. 63452251 Año 2020
CARGO: Director financiero
Conceptos Datos
Total pagos laborales en el mes

Sueldo 10,350,000
Auxilio de transporte
Comisiones -
Horas extras 350,000
Recargos nocturnos y dominicales -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) -
Bonificaciones -
Aportes voluntarios del empleador a fondos de pensiones (art 126-1

ET) -
Viáticos -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art
387-1 ET) -
Incapacidades -
Licencia de maternidad -
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la
fuente) -
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la
retención en la fuente) -
Prima -
Vacaciones -
Primas extralegales -
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos
indirectos -
Total Ingresos mes 10,700,000
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de
cesantías) 10,700,000
Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías
Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) 428,000
Fondo de Solidaridad Pensional 107,000
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual)

- (Art. 55 ET)
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 428,000
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 963,000
Subtotal (B)
Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los mes 150,000
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o
seguros de salud (art 387 ET)- Promedio del año anterior -
Por dependientes (Art 387 ET) 1,070,000

Total deducciones 1,220,000
Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías)

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones
Menos rentas exentas
Aportes voluntarios del empleador a Fondos de Pensiones (art. 126-

1 ET) -
Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC
(art 126-4 ET)
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad (art 206 ET
Num 1) -
-
Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ.
(art 206 ET Num 9) -
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2) -
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3) -
Otras rentas exentas (Art. 206 ET) -
Total renta exentas
Subtotal (C)
Valor de la prima de servicios
Subtotal (C)
Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET)
Base Gravable (Ver Tabla)
Valor retención en la fuente Art. 383 ET

Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET)
Total retenciones a practicar (Art. 383 ET)
N EN LA FUENTE EN SALARIOS
Abril de 2021
Valor UVT
36308
35,607
Limites Depuración
10,350,000
-
-
350,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 10,700,000
- 10,700,000
10,700,000
Sin límites 428,000

25 % del ingreso laboral y hasta 2.500 UVT
-
963,000
9,737,000 sobre este valor aplico el 40% de limite en al base
100 UVT , promedio año anterior 150,000

16 UVT
-
Hasta 10% del total de ingresos brutos
laborales y hasta 32 UVT
1,070,000
1,220,000
No puede exceder de 5.040 UVT 3,894,800 ESTE ES EL 40% DE LOS INGRESOS NETOS (ES DECIR DEP
3,349,250 (AQUÍ ESTOY SUMANDO LOS VALORES ME DA COMO D
(30%) del ingreso laboral o ingreso tributario

del año, y hasta (3.800) UVT por año. -
-
-
-
-
8,517,000
-
8,517,000
240 UVT 2,129,250 Aplico el 25% de renta excenta sobre el valor del ingr
6,387,750
176
$ 626,714
$ -
$ 626,714
de limite en al base
SOS NETOS (ES DECIR DEPUES DE QUITAR LOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS

VALORES ME DA COMO DESDUCIBLES, (OJO NO INCLUYE LOS INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN INGRESOS)
ta sobre el valor del ingreso menos los demás descuentos (es último descuento que aplico)

EMPRESA: UVT
TRABAJADOR: Maria Solarte Año 2021
C.C. 63598829 Año 2020
CARGO: Subjerente
Conceptos Datos

Sueldo 11,400,000
Comisiones -
Horas extras
Bonificaciones -

ET) -
Viáticos -
387-1 ET) -
Incapacidades -
fuente) -
Prima -
Vacaciones -
indirectos -


- (Art. 55 ET)
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 1,026,000
Subtotal (B)
Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los mes 460,000



1 ET) -
(art 126-4 ET)
Num 1) -
-
Total renta exentas
Subtotal (C)
Subtotal (C)

Abril de 2021
Valor UVT
36308
35,607
Limites Depuración
11,400,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 11,400,000
- 11,400,000
11,400,000

-
1,026,000
100 UVT , promedio año anterior 460,000

16 UVT
-
1,140,000
1,600,000

-
-
-
-
8,774,000
-
8,774,000
6,580,500
181
$ 680,684
$ -
$ 680,684


EMPRESA: La moda elegante SA UVT
TRABAJADOR: Miriam Hernanadez Año 2021
C.C. 1253654890 Año 2020
CARGO: Gerente
Conceptos Datos

Sueldo 12,300,000
Comisiones -
Horas extras
Bonificaciones -

ET) -
Viáticos -
387-1 ET) -
Incapacidades -
fuente) -
Prima -
Vacaciones -
indirectos -


- (Art. 55 ET)
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 1,107,000
Subtotal (B)
Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspon



1 ET) -
(art 126-4 ET)
Num 1) -
-
Total renta exentas
Subtotal (C)
Subtotal (C)

Abril de 2021
Valor UVT
36308
35,607
Limites Depuración
12,300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 12,300,000
- 12,300,000
12,300,000

-
1,107,000
100 UVT , promedio año anterior -

16 UVT
-
1,230,000
1,230,000

-
-
-
-
9,963,000
-
9,963,000
7,472,250
205.80
$ 930,374
$ -
$ 930,374

Modelo para solicitud de reembolso de caja menor
Cada empresa es libre de definir los controles con los cuales se han de estar administrando los recur
las denominadas "cajas menores" del ítem de efectivo y sus equivalentes; sin embargo, el presente fo
documento que periódicamente tendría que elaborar la persona encargada del fondo de caja menor p
recursos necesarios para la operación de dicho fondo.
En el documento en particular se deben detallar uno a uno los pagos que ya fueron cubiertos con el d
que en el momento de hacerse el cheque para el reembolso terminarán afectando las cuentas de los
cuentas por cobrar, activos fijos, etc.).
Empresa: LA MODA ELEGANTE S.A
NIT:
Sucursal: PRINCIPAL
Responsable del fondo ROSA JULIA DELGADO_ Auxiliar de tesoreria
Fecha
Valor del fondo: 300,000
Saldo en caja menor 32,300
Detalle de los pagos realizados por los cuales se solicita el reembolso
Fecha del pago

realizado con
Pagado a NIT
fondos de la caja
menor
Jan-10 Rosa Maria Pacheco 63,443,554
Jan-12 Supermercado + x - 900119072-8
Jan-12 Supermercado + x - 900119072-8
Jan-20 Luis Vargas 91,435,276

Jan-20 Aminta Tarazona 63,900,876
Jan-20 Rosa Julia Galindo 63,456,456
Jan-20 Metrolinea s.a 830.507.387-3
Jan-24 Antonia Caro 1245654231-5
Elaborado por Revisado:
Rosa Julia Delgado_Aux.

Tesoreria Tesorero_Contador
cuales se han de estar administrando los recursos en efectivo que se destinan a
y sus equivalentes; sin embargo, el presente formato es una propuesta del
a persona encargada del fondo de caja menor para solicitar la reposición de
uno los pagos que ya fueron cubiertos con el dinero de la caja menor, pagos
mbolso terminarán afectando las cuentas de los estados financieros (gastos,
reria
Fecha de la solicitud : 30 de Enero de 2021
Valor del reembolso 267,700.00
realizados por los cuales se solicita el reembolso
Cuenta a afectar por

Por concepto de Valor pagado
causa del pago
Compra torta de chocolate para le

celebracion del cumpleaños del
64,000 510585
contador según cuenta de cobro
124
Compra café y azucar para la cafeteria,
según factura 123456 60,000 51952502
Compra café y azucar para la cafeteria,
según factura 123456 3,000 24080204
Prestamo para transporte_de acuerdo con el
reglamento de caja menor 20,000 136535
Recarga de transporte publico _ recibo
122546521 45,000 51355001
Pago de servicios de fotocopiado,
dtos personales sr. Gerente, segu
factura No. 234 35,700 531525
Aprobado:
Ordenador de gasto(quien firma los Total 267,700.00

cheques) Gerente o puede delegar
otra persona
todos los gastos se deben registrar el
mismo mes
En este documento se grapan todos los
soportes en el mismo orden
Nombre de la cuenta
Incentivos a trabajadores
Gastos de cafeteria
Descontable en gastos y servicios a tarifa del 5%
Gastos menores_para transporte

Transporte
Gastos asumidos
Ajuste del Iva descontable y el Iva generado
CODIGO CUENTA saldo/contabilizar

24080101 impuesto generado a tarifa general 19% 6,234,444
24080201 iva descontable compra a tarifa general 19% 2,846,808
24080301 iva descontable en gasto y servicio a tarifa general 19% 1,699,550
24080302 iva descontable en gasto y servicio a tarifa general 5% 3,000
24080401 iva descontable en devoluciona tarifa general 19% 228,760
valor a pagar 11,012,562
codigo cuenta parcial

24 impuesto gravable y tasa
2408 impuesto sobre las ventaspor pagar
240801 impuesto generado - venta
24080101 impuesto generado a tarifa general 19% 6,234,444
240802 impuesto desontable - compra
24080201 iva descontable compras a tarifa general 19% 2,846,808
240803 impuesto descontable en gastos y servicios
24080301 iva descontable en gasto y servicios a tarifa general 19% 1,699,550
24080302 iva descontable en gasto y servicios a tarifa general 5% 3,000
240804 iva descontable en devolucion en venta
24080401 iva descontable en devolucion en ventas a tarifa general 19% 228,760
13 cuentas por cobrar
1355 anticipos de impuestos y contribuciuon o saldo afavor
135520 sobrantes en liquidacion privada de impuestos
13552002 declaraciones en iva 882
42 no descontables
4295 diversos
429581 ajuste al peso
1110 banco
111005 banco nacional
11100503 banco caja social
valor ajustado valor de
para declaracion ajuste
6,234,000 444
2,847,000 192
1,700,000 450
3,000 -
229,000 240
11,013,000
debe haber
11,012,562
882
444
11,013,000
11,013,444 11,013,444
2365 soportre para declacion de retencion en la fente
}
valor / saldo en
libro
codigo cuenta contabilidad
236505 salarios 2,252,082
236515 honorarios 1,180,000
236525 en servicios 144,000
236540 en compras 1,402,775
236575 autoretenciones 523,212
23657001 otras retenciones 166,000
5,668,069.00
codigo cuenta pacila

236505 salarios y gastos laborales 2,252,082
236515 honorarios 1,180,000
236525 servicios 144,000
236540 compras 1,402,775
236570 otras retencion y patriminio
23657001 contrato 166,000
236575 autorretenciones
23657501 autorretenciones en rentas 523,212
13 cuentas por cobrar
1355 anticipo de impuesto y contribuciones o saldo a favor
135520 sobrante en liquidacion privada de impuesto 225
42 no operacionales
4295 Diversos
429581 ajuste al peso 294
11 efectivo o equivalente de efectivo
1110 Bancos
111005 Bancos caja social
SUMAS IGUALE S
formula mil mas sercano
valor
ajustado
para valor del
declaracion ajuste
2,252,000 82 4295 429581 formula
1,180,000
144,000 2,252,082
1,403,000 - 225 135520
523,000 212
166,000
5,668,000 1110 haber
comprobanmte de egreso porque se muebe dinero
debe haber son credito por que son pasivos cuenta pediente por pagar
5,668,069 los debo registrar el debe
asiento de pago de la retencion en la fuente
225
294
5,668,000
5,668,294 5668294
2365 SOPORTE PARA LA DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

236505 SALARIOS
236515 HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236540 COMPRAS
236570 OTRAS RETENCIONES
236575 AUTORRETENCION EN REGIMEN ISMPLE
TOTAL

236505 SALARIOS
236515 HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236540 COMPRAS
236570 OTRAS RETENCIONES
236575 AUTORRETENCION EN REGIMEN ISMPLE
1355 ANTICIPIO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135520 SOBRANTE EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPEUSTOS
42 NO OPERACIONALES
4295 DIVERSOS
429581 AJUSTE AL PESO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
FORMULA $ 2,252,000
VALOR AJUSTADO
SALDOS EN PARA LA CUENTA/SUB
CONTABILIDAD DECLARACION VALOR DE AJUSTE CUENTA
$ 2,252,082 $ 2,252,000 $ 82 429581 AJUSTE AL PESO
$ 1,180,000 $ 1,180,000 $ -
$ 144,000 $ 144,000 $ -
$ 1,402,775 $ 1,403,000 $ 225 135520 SOBRANTE EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPEUST
$ 166,000 $ 166,000 $ -
$ 523,212 $ 523,000 $ 212
$ 5,668,069 $ 5,668,000 VALOR A PAGAR
PARCIAL DEBE HABER
$ 5,668,069
$ 2,252,082
$ 1,180,000
$ 144,000
$ 1,402,775
$ 166,000
$ 523,212
$ 225
$ 225
$ 82
$ 82
$ 5,668,000
$ 5,668,000
$ 5,668,294 $ 5,668,082
LIQUIDACION PRIVADA DE IMPEUSTOS

8 - Taller Retefuente y Iva

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Actividad No.

DESCRIPCIÓN DEL INVENTARIO INICIAL

PASIVO MAS PATRIMONIO = ACTIVO

PASIVO MAS PATRIMONIO = ACTIVO

as a crédito paga 0.5%.

$ 1,183,707,500 109,977,254.00 $ 1,183,707,500

Compra a crédito a 15 días

METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDRADO

4 320,000.00 1,280,000.00 14 320,000.00 4,480,000.00

8 320,000.00 2,560,000.00 6 320,000.00 1,920,000.00

10 338,000.00 3,380,000.00 40 338,000.00 13,520,000.00

REGISTRO DE CONTROL DE MERCANCIA

METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDRADO

5 350,000.00 1,750,000.00 4 350,000.00 1,400,000.00

4 350,000.00 1,400,000.00 - #DIV/0! -

4,421,400.00 12 368,450.00 4,421,400.00

6 368,450.00 2,210,700.00 18 368,450.00 6,632,100.00

METODO DE VALORACION: PROMEDIO PONDRADO

8 382,500.00 3,060,000.00 15 382,500.00 5,737,500.00

2,341,800.00 21 384,728.57 8,079,300.00

6 384,728.57 2,308,371.43 27 384,728.57 10,387,671.43

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

4 Smoking, Traje juvenil en poliéster talla 38 color azul

VENDEDOR MODA ELEGANTE S.A

“VESTIMOS CABALLEROS LTDA” COMPRA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

8 Trajes Vestido Grado Modernos Juveniles Slim Fit Elegante FT 15 C 40

COMPRA ALMACEN CLEOPATRA

11 EFECTIVO O EQUIVALENTE AL EFECTIVO

A_ Acueducto y alcantarillado $280.000, Acueducto Metropolitano de Bucaramanga

MODA ELEGANTE S.A

MANTENIMIENTO JOYA LTDA

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

VENTA Supermercados Más Por Menos S A S

compra Moda Elegante S.A

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

VENTA TRAJES SOÑADOS PARA HOMBRES S.A.S

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

COMPRA MODA ELEGANTE S.A

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

1 PAGO DE FACTURA 1285

RETENCION EN LA FUENTE 11%

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

Credito Banco Caja social

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

MODA ELEGANTE S.A

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

ALKOSTO SAS, Gran contribuyente, auto- retenedor

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

moda elegante S.A

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

10 Smoking, Traje juvenil en poliéster rm 48 talla 38 azul

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

CANTIDAD/UND DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

2 Smoking, Traje juvenil en poliéster café