Formulación y evaluación de proyectos

Estudio de mercado y técnico

Integrantes: Luis Angel Bastidas Mercado

Geiner David Jiménez González

Camilo Andrés Pérez Pérez

Sebastián Barón Farelo

Santiago Bayardi Bocanegra Carmona

Docente: William Rocha

Código asignatura: Ae805

Universidad Popular del Cesar (UPC)

Año: 2022- 1

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 1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA E IDENTIFICACIÓN DE

LA IDEA DE NEGOCIO

1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD

En los últimos 3 años los productos de aseo y limpieza han aumentado su demanda

en el país debido a la pandemia del COVID 19 , pero hemos percibidos que en algunos

municipios del cesar al no ser puntos estratégicos de paso de vehículos y al tener su

infraestructura vial en malas condiciones, lo que hace que ciertos productos no lleguen

a estos lugares y que los pocos que lleguen aumenten sus precios notablemente, estos

lo que hace que los productos se consuman de manera rápida y que los estantes de

las cadenas de supermercados de mediana superficie, que a fin de mes sus estantes

que contienen estos productos permanezcan agotados o casi agotados.

1.2. IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

A raíz del problema presentado anteriormente, la idea de negocio radica en la creación

de un producto de limpieza para piso que permita mantener los hogares y negocios

libre de gérmenes, con olores agradables y pisos mas limpios, también con este

producto se desea que los Cesarense se identifiquen con el ya que es un producto

originario de esta región que refleja la pasión la limpieza.

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 1.3. OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.3.1. Objetivo General

Analizar los elementos que permiten que un proyecto económico pueda ser formulado

y evaluado para la toma de decisiones.

1.3.2. Objetivos Específicos

1. Describir la composición del mercado y los comportamientos que presenta en

relación a la oferta, demanda, población y otros.

2. Definir la estructura de materiales, mano de obra, maquinaria, proceso y

distribución de instalaciones.

3. Calcular los rubros de inversión, costos operacionales, puntos de equilibrio,

capital de trabajo, valor de desecho y otros.

4. Analizar la factibilidad del negocio por medio de la tasa de retorno y el periodo

de recuperación de la inversión.

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2. ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO

2.1. Análisis del producto o servicio

2.1.1. Identificación y caracterización del producto

El proyecto es de un bien tangible porque se puede percibir, ocupa espacio, entre otros

atributos que lo hacen tangible, por su durabilidad es un producto de almacenaje

duradero y también es un producto de consumo final, por otra parte, en sus

características físicas, se puede describir de la siguiente manera, sólo se tendrá en

cuentas la que posee este producto:

Color: basados en estudio, se sabe que lo olfativo y visuales son importantes para la

venta de un producto y van ligados entre sí, debido a esto los colores que se

implementarán en estos productos serán, Azul, Naranja, Marrón y Verde.

Peso: el producto tendrá un peso de 1000 gramos.

Olor: basados en el estudio sobre olfato y visual, los colores que tendrán los productos

son: Fragancia bebe, Naranja, canela y manzana verde.

Textura: la textura del producto es densa.

Presentación: el producto tendrá en sus inicios dos presentaciones mediano y grande.

Tamaño: 21 cm

Tiempo de perecibilidad: el producto tiene una perecibilidad de aproximadamente 12

horas.

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Materiales empleados: Agua, olores, colorantes, miomil, conservantes, etc.

Vida útil: tiene una vida útil de 365 días.

Nivel social: va dirigido a todo tipo de estrato social, pero se centra más en las

personas de ingreso medios.

Beneficios: Permite la eliminación de gérmenes, hogares con olor agradables y

cuidado del ambiente.

2.1.2. Usos del producto

El producto se puede clasificar como de uso común doméstico y consumo final, pues

son productos de adquiridos de manera frecuente y de forma inmediata, también hace

parte de la canasta habitual de consumo de los hogares y negocios, se consume de

manera rápida. Es empleado para la limpieza de los hogares y negocios para

proporcionar ambientes libres de gérmenes y malos olores perjudícales para salud.

2.1.3. Productos Sustitutos y/o Complementarios

Abordando este ítem podemos encontrar varios productos que pueden sustituir

nuestros productos y también productos complementarios.

En cuanto a los productos sustitutos de nuestro proyecto podemos encontrar productos

con características similares como: Varsol, agua de cloro y agua de petróleo.

En cuanto productos complementarios no hay.

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2.1.4. Otros Elementos del Producto

En este ítem podemos encontrar otros elementos que hacen parte del producto pero

que no van en el proceso de transformación de la materia, en este proyecto se utilizara

los siguientes elementos: etiqueta del producto, Garantía de un año, asesorías acerca

del uso del producto, Patente de marca y calidad superior.

2.2. ANÁLISIS DEL USUARIO O CONSUMIDOR

2.2.1. Selección del Mercado Meta

El mercado meta es el departamento del Cesar Colombia.

2.2.1.1 Segmentación del Mercado (Variables Demográficas,

Psicográficas y Geográficas u Otras)

Segmentación demográfica: el proyecto va dirigido para cualquier sexo, entre

edades de 18 años en adelante con ingresos mínimos de 500.000 Cop, en cuanto a lo

étnico y religioso no hay discriminación de estas.

Segmentación Psicográficas: personas extrovertidas, con estilos de vida saludable

que sean amantes a la limpieza.

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Segmentación Geográficas: el proyecto va dirigido a la región del cesar, para un
clima cálido, con una densidad de 1.201.000 habitantes aproximadamente.

2.3. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA

Método de la tasa de crecimiento poblacional

Para poder analizar la demanda del proyecto, se elabora por medio de datos

poblacional sacados de páginas cómo el DANE, que permitirá proyectar el crecimiento

poblacional del departamento del Cesar en los próximos 5 años donde tomando como

año de partida el 2022, y basados en el censo poblacional de 2018 que es de 1.098.577

habitantes y del 2022 que es de 1.295.387 habitantes después de hacer los

respectivos procedimientos se pudo establecer que la tasa crecimiento poblacional es

de 0,05 anual o 5% anual.

Luego de esto se realizo una encuesta a 100 personas de la ciudad de Valledupar y

los municipios aledaños, donde 65 personas contestaron que, si lo adquirirán con una

frecuencia promedio de 10 productos anuales.

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 Población del Cesar
Años Población
2022 1.424.926
2023 1.502.649
2024 1.580.372
2025 1.658.095
2026 1.735.819

Proyección de la demanda del Cesar

Año Población Com. el producto? Población FR. del Producto Dem. Proyectada
2022 1.424.926 926.202 10 9.262.017
2023 1.502.649 976.722 10 9.767.218
2024 1.580.372 65% 1.027.242 10 10.272.419
2025 1.658.095 1.077.762 10 10.777.620
2026 1.735.819 1.128.282 10 11.282.821

2.4. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA

En el análisis de la oferta al no encontrar información de la oferta especifica de los

productos de aseo para pisos, se realiza un cuadro de doble entrada donde se

expondrá los beneficios y desventajas de los competidores, para tener una noción de

la oferta en cuanto a dos marcas.

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MARCAS DE PRODUCTOS DE VENTAJAS DE LAS MARCAS DESVENTAJAS DE LAS

PISOS MARCAS

Es un producto que tiene varios años Tiempos de degradación

acompañando los colombianos, en sus muy extenso perjudicial para

ventajas podemos encontrar: neutraliza malos el medio ambiente.

olores, virus y bacterias Ingestión del producto

Fabuloso
Fragancia hasta por 24 horas. puede causar daños en

Desinfectante que limpia efectivamente. muchas partes del cuerpo y

Delicioso aroma frutal. causar la muerte.

Diferentes tamaños y presentación.

Elimina el 99% de gérmenes Solo tienen un olor a limón.

Elimina bacterias causantes de malos olores No muy reconocido en el

Lysol Elimina el virus SARS-cov-2 mercado.

Aroma cítrico Escasez de los productos

No contiene cloro.

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2.5. ANÁLISIS DE PRECIOS

Basados en un estudio de análisis de precios de productos de limpieza, se puede

observar que lo producto de aseo han tenido un crecimiento en la demanda debido

que por la pandemia de 2020 los este tipo de productos obtuvo un crecimiento 13% y

una variación de precio en 2019 de 7.426 Cop y en 2020 de 8.235 Cop actualmente

tiene en el mercado un valor que oscila en los 9.000 Cop, esto no servirá de base para

determinar el precio del producto del proyecto, después de haber determinado el costo

unitario estimado en 2.461 y el margen de ganancia de 35% para determinar el precio

del producto.

Pv = Cu (1 + Mc)➔ 2.461 (1 + 0,35)

Pv = 2.461 (1,35)

Pv= 3.322

2.6. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

2.6.1. Publicidad

Como estrategias publicitaria para dar a conocer el producto del proyecto y que este

informe las característica, valor, indicación de usos entre otros elementos de este,

donde nuestros consumidores se sientan identificados y que permita atraer más

clientes, una a estrategias a implementar y que permitan conseguir los objetivos de

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dar a conocer el producto, se implementaran las siguientes estrategias publicitarias:

publicidad en radial, redes sociales, periódicos, vallas publicitarias y televisabas. En la

siguiente tabla se describirá los gastos que incurrirá estas estrategias publicitarias

basados en los diferentes precios obtenidos por los que prestan estos servicios, ya

sea por mes, cantidad o planes.

# Descripción Precio Cantidad Total

1 publicidad radial 50.000 25 1.250.000

2 Publicidad televisiva 70.000 10 700.000

3 Publicida en redes 600.000 6 3.600.000

4 Vallas publicitarias 280.000 12 3.360.000

5 Periodicos 750.000 4 3.000.000

Total 57 11.910.000

2.6.2. Promoción

Para este ítem se pretende disponer 7.000.000 anuales para promocionar el producto

ya sea para sorteo, cupones, ofertas de 2x1 y otros, que nos permitirá potenciar

nuestro proyecto en sus primeros años de vida.

2.6.3. Distribución

El canal de distribución elegido para llevara a cabo el proceso de distribución de los

productos, es el productor minoristas a consumidor, debido que por personal que

posee el proyecto no se puede cumplir con el número de ventas de manera directa, en

caso dado se necesitaría 6 veces el número de vendedores para poder cubrir la cuota

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de venta, por lo tanto este canal de distribución es el más factibles debido que aunque

el producto aumente un poco más al consumidor, este todavía asequible de adquirirlo

que por otro canal de distribución que aumentaría el precio del producto en porcentaje

más alto, Por esa razón y otras que perjudicaría la salida del producto del proyecto, el

canal de distribución mas apto por tiempo, costo y disponibilidad de personal seria

Productor a minorista y consumidor.

2.7. EL MERCADO DE INSUMOS

Los principales insumos que intervienen en el proceso de producción del producto del

proyecto, son Agua, Alcohol etílico, formol, hipoclorito y color con olor.

En cuanto a los requerimientos de calidad los insumos tienen que tener un estándar

de calidad media que vaya en relación con los ingresos que ganan la población

segmentada, debido a esto en la búsqueda de nuestros insumos, no es necesario

buscar la mejor calidad en las materias, sino una que vaya en proporción al precio que

los consumidores pueden pagar y que los satisfaga al momento de consumirlo.

Por otro lado hay que tener en cuenta que los insumos del proceso de producción en

ocasiones, tienden a escasearse por motivos, que pueden ser; retrasos en la

producción, subida de los precio en porcentajes elevados, caída de la industria que

hace que no se fabriquen más, entre otros factores que dan lugar a este

acontecimiento, por eso se debe tener una lista de insumos que puedan reemplazar a

los principales en dado caso, que llegue a ocurrir un acontecimientos de esto y que

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genera un cese de producción, entonces a continuación se presentar una lista de

insumos que pueden reemplazar a los principales.

Agua: En cuanto al agua es imposible reemplazar este líquido, sólo se puede

alternativas en cuanto a proveedores que la suministren.

Hipoclorito: Este puede ser reemplazado por el bicarbonato de sodio que tiene

propiedades desinfección y limpieza.

Formol: Este puede ser reemplazado por la soda cautica.

Alcohol etílico: este puede ser reemplazado por dodecilsulfato sódico, que es un

producto muy utilizado en esta industria.

Color y olor: Este puede ser remplazada por fragancia lavanda uno olor agradable

para las familias o color utilizados en la repostería y de consumo humano que cumplen

esta función, aunque es mas costoso.

Envases: solo puede varias el diseño del envase y los proveedores.

2.7. 4. Proveedores

Los proveedores son uno de los aliados mas importantes de las empresas, puesto que

estos son los encargados de suministrar los insumos primordiales a las empresas, por

eso hay que seleccionar y hacer una lista estos aliados claves. A continuación, una

lista de proveedores:

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1. Mundo Químicos en Valledupar Cesar.

2. Mundo de Plástico Valledupar Cesar

3. AMOQUIMICOS S.A.S Bogotá Cundinamarca

4. DISPEN Bogotá Cundinamarca

5. QUIMICOS Y SABORES Bucaramanga Santander

6. MultiQuimicos Bucaramanga Santander

7. SUQUÍN Ltda Bucaramanga Santander

8. PLASTIVIDRIOS Bucaramanga Santander

9. FapLasher Bucaramanga Santander

2.7.5. Analizando los diferentes precios que otorga el mercado de insumo se hace un

promedio de lo mínimo que se puede adquirir estos insumos y las condiciones al

momento de comprar donde se estipula que el proveedor debe colocar las materias

hasta la empresa, los tiempos de entrega deben ser puntual y que su empresa tenga

los respectivos permisos para funcionar, a continuación, la lista de precios por

materias.

Agua: depende de las tarifas estipuladas por la empresa proveedora Endupar.

Color y olor: 1 mililitro a 45 pesos colombianos.

Formol: 1 mililitro a 7 pesos colombiano.

Alcohol etílico: 1 mililitro a 6 pesos colombiano

Envases: 1 unidad a 550 pesos colombianos.

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Etiqueta: 1 unidad a 80 pesos colombianos

Caja: 1 unidad 11 pesos colombianos.

3. ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO

3.1. EL TAMAÑO

Para determinar el tamaño del proyecto durante los 5 años próximos y basado en los

ítems anteriores del proyecto se decidió elabora 1.000.000 de unidades de manera

constante durante los próximos años.

2022 2023 2024 2025 2026

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

3.2. LOCALIZACIÓN

3.2.1. Macro localización

El proyecto se analizó ciertos factores que puede incidir en las labores que se llevaran

a cabo, dónde los factores analizados fueron los siguientes: proveedores, mano de

obra, servicios y mayor afluencia de consumidores, luego de haber analizado los

municipios y ciudades del departamento del Cesar, se decido que la mejor opción de

localización del proyecto era la ciudad de Valledupar Cesar, debido que es la capital

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del departamento y la cual tiene el mayor número de su población, por ende tendrá

mejor calidad en los servicios, habrá mas proveedores y mano de obra calificada en

comparación a los otros municipios y ciudades del Cesar.

3.2.1. Micro localización

Ya habiendo definido la macro localización del proyecto pasamos a la etapa micro

dónde dentro la ciudad de Valledupar se va a localizar en la zona urbana ubicada en

la siguiente dirección calle 13c #14-69, que es un local de 2 plantas que cumple con la

característica para montar las instalaciones del proyecto.

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3.3. EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

3.3.1. Selección del proceso

El proceso de producción seleccionado para este proyecto es el de producción serie,

debido que se planeó producir solo un producto, el cual permitirá que los procesos

llevados acabos siempre sean los mismo y que no haya interrupción en estos.

3.3.2. Descripción del proceso

Aquí se describirá como se lleva acabo el proceso de transformación de la materia en

el producto terminado por medio de los siguientes pasos.

1. Selección de materiales: se seleccionan las materias de la bodega que serán

transformadas.

2. Verificación: se verifica que los materiales usados para el proceso de

transformación estén en óptimas condiciones.

3. Transporte al punto procesamiento: luego de haber seleccionado y verificado que

todo este bien se conduce al punto procesamiento.

4. Procesamiento: se procede a echar los materiales a la mezcladora dónde serán

mezclados durante una hora y luego saldrá el líquido.

5.Traslado de mezcla: el resultado de la mezcla de los materiales es trasladado a la

envasadora que colocara la mezcla en los envases utilizados.

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6. etiquetado: Luego de estar envasados los productos por la envasadora pasan a la

maquina etiquetadora, que se encargara de colocara a cada producto la etiqueta.

7. empacado por lotes: Luego de haber etiquetado los productos son guardados en

cajas de 24 unidades cada una

8. Contabilización: se contabilizan el numero de unidades o lotes que entraron a la

bodega.

9. almacenaje a bodega: Luego de ser empacados son llevados a la bodega de

almacenajes de los productos para su distribución.

3.3.3. Diagramación del proceso

El diagrama de proceso es una herramienta fundamental para analizar los pasos de

producción llevado a cabos y saber en que se puede mejorar, a continuación, el

diagrama de proceso del proyecto.

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1.Selección 7. Empacado

2.Verificación 8. contabilización

3.Transporte al punto

De procesamiento 9. Almacenaje bodega

4.Procesamiento

5.Traslado de mezcla

6.Etiquetado

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3.3.4. Balance de materia prima

En este ítem se calculará todas las materias primas que llevara a cabo el proceso de

transformación donde se describirán a detalle los costó unitario y anuales de materia

prima que incurrirá elaborar un producto, a continuación, se describirán en tablas las

materias primas que se utilizaran para este proyecto.

1. primero se calcularán los costos unitarios directos y luego el anual.

Costo unitario
Materia prima Unidad de medida Cantidad Costo unitario costo total
Agua litros 1 0,5 0,5
color y olor mililitros 3 130 390
formol mililitros 75 7 525
alcohol etílico mililitros 80 6 480
Costo de materia prima 1395,5

Volumen de produción 1.000.000 limpiadores Costo anual

Materia prima Unidad medida Cantidad Costo unitario Costo total
Agua litros 1.000.000 0,5 500.000
color mililitros 3.000.000 130 390.000.000
Hipoclorito mililitros 75.000.000 7 525.000.000
Alcohol etílico mililitros 80.000.000 6 480.000.000
Totales 1.395.500.000

2. segundo los costos unitarios indirectos y luego el anual

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 Materiales indirectos
Materia prima Unidad medida Cantidad Costo unitario Costo total
botella 1 1 550 550
etiqueta 1 1 80 80
caja 1 1 10,5 11
costo unitario de materiales indirectos 641

Materiales indirectos para 1.000.000 Costo anual

Materia prima Unidad medida Cantidad Costo Unitario Costo total

botella 1 1000000 550 550.000.000

etiqueta 1 1000000 80 80.000.000
caja 1 1000000 10,5 10.500.000
Costo total 640.500.000

3. los insumos generales indispensables para que este proceso sea llevado a cabo.

volumen de producción general 1000.000 Costo anual

Insumos Unidad de medida Cantidad unitario Total * 12

Energia electrica KW 3.400 600 17.136.000

Arriendo M2 600 9.000 45.360.000
Agua M3 400 500 1.680.000
Totalales 64.176.000

3.4. SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS

Las maquinas que se seleccionaron para este proyecto cuentan con las características

necesarias, para llevar a cabo el proceso de transformación, envasase y etiquetaje del

21
 producto, donde la mezcladora tienen una capacidad de hasta 5000 L, lo cual

haciendo los cálculos de capacidad de producción por años esta cumple con los

requisitos, la envasadora marca Equitek cuenta con 8 boquilla de llenado que permitirá

llenar por minuto 40 envases, lo cual calculando el numero de horas de trabajo cumple

con la cantidad por día y anual, por último la etiquetadora que coloca entre 20 y 80

etiquetas por minutos, calculando las horas de trabajos estas cumplen con la

capacidad de etiquetaje por día y anual, es importante aclarar que las maquinas

tendrán una jornada labor de 8 horas por día.

Volumen de producción 1.000.000

Maquinas Precio unitario cantidad total Vida util en (años)
emvasadora 23.900.000 1 23.900.000 10
Mezcladora 19.620.000 1 19.620.000 10
Etiquetadora 24.000.000 1 24.000.000 10

Total en invesrión de maquinaria 67.520.000

En la reinversión de maquinaria no habrá puesto que el periodo a evaluar el proyecto

es de 5 años.

3.5. IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES DE MANO DE OBRA

Años
Maquinas Vida util (años) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

emvasadora 10 23.900.000

Mezcladora 10 19.620.000

Etiquetadora 10 24.000.000

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Como es sabido todo proceso necesita esfuerzo físico que es el encargado de llevar

en gran parte a cabo estos, debido a esto este proyecto requiere una mano de obra

tanto directa e indirecta donde deben cumplir unos requisitos para que los procesos

sean realizado de manera satisfactorio, se necesitan 3 operarios de máquinas con

título tecnólogo, 1 químico, 4 trabajadores que realicen el proceso de trasporte y

vaciado de materiales, 3 empacadores de los producto en las cajas y los lleven a

bodega.

Por otro lado, tenemos la mano de obra indirecta donde se requiere un supervisor con

titulo en ingeniería industrial o en administración de empresa, una aseadora que

permita tener las instalaciones limpias y 1 trabajador de mantenimiento de las

máquinas e instalación que sea técnico en reparación. A continuación, se detallará en

tablas la mano de obra directa e indirecta y sus salario mensual y anual.

Volumen de producto 1.000.000

Mano de obra directo de fabricación

Mano de obra directa # pago total anual

operador mezcladora 1 1.400.000 1.400.000 16.800.000

operador emvasadora 1 1.400.000 1.400.000 16.800.000
operador etiquetadora 1 1.400.000 1.400.000 16.800.000
trasportador materiales 4 1.200.000 4.800.000 57.600.000
1 quimico 1 2.000.000 2.000.000 24.000.000
empacador cajas 3 1.200.000 3.600.000 43.200.000
Subtotal mano de obra directa 175.200.000
Prestaciones sociales (51,30%) 89.877.600
Total mano de obra directa 265.077.600

23
 Volumen de producto 1.000.000
mano de obra indirecto de fabricación
mano de obra indirecta # pago total anual
supervisor 1 2.000.000 2.000.000 24.000.000
aseadores 1 1.000.000 1.000.000 12.000.000
Matenimiento 1 1.200.000 1.200.000 14.400.000

Subtotal mano de obra indirecta 50.400.000

Prestaciones sociales (51,30%) 25.855.200
Total de mano de obra indirecta 76.255.200

3.6. OBRAS FÍSICAS

Para este proyecto no se adquirirán obras físicas, sino que estas obras serán

arrendadas por un valor mensual de 5.400.000 que al año serian 64.800.000.

3.7. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

La distribución de planta es necesario para que los trabajadores identifiquen donde se

encuentra cada elemento de la organización y con estos no se pierdan y sean mas

eficaces a la hora de realizar sus tareas, debido que conocen cada componente de la

empresa.

24
25
26
3.8. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

Este proyecto u empresa se constituirá como empresa natural con una estructura lineal

y por departamentalización por funciones y un tipo de organigrama vertical.

1. Estructura lineal.

2. Departamentalización

27
 3. Organigrama Vertical

3.8.2. BALANCE DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y VENTA.

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 Volumen de producción 1.000.000
Sueldos
Colobarodores # valor unitario total Valor anual
Gerentes 1 3.000.000 3.000.000 36.000.000
Recepcionista 1 1.200.000 1.200.000 14.400.000
vigilante 3 1.000.000 3.000.000 36.000.000
aseadora 1 1.000.000 1.000.000 12.000.000
jefe de ventas 1 1.600.000 1.600.000 19.200.000
contador 1 1.500.000 1.500.000 18.000.000
vendedores 20 1.100.000 22.000.000 264.000.000
Subtotal 399.600.000
Prestaciones sociales (51,30%) 204.994.800
Costo total anual de administración y venta 604.594.800

3.8.3. BALANCE DE MUEBLES Y ENSERES

Volumen de producción 1.000.000

Volumen de producción 1.000.000
Equipos de computo Cantidad Precio Total Vida util(años)
Muebles 2 1.050.000 2.100.000 10
escritorio 2 470.000 940.000 10
sillas gerente 1 390.000 390.000 10
silla recepcionista 1 250.000 250.000 10

sillas clientes 5 150.000 750.000 10

Total equipo computo 4.430.000

29
 Volumen de producción de 1.000.000

Mobiliario y equipo de oficina

Equpios de oficina Cantidad precio total Vida util (años)
celular 1 500.000 500.000 5
Computador 2 1.200.000 2.400.000 5
escritorio 1 1.000.000 1.000.000 5
Tv 1 690.000 690.000 5

Dispensador agua 1 890.000 890.000 5

telefono fijo 2 150.000 300.000 5

Total mobiliario y equipo de oficina 5.780.000

4. ESTUDIO FINANCIERO

4.1 Inversiones

Una inversión es una cantidad limitada de dinero que se pone a disposición de

terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones, con la finalidad de que se

incremente con las ganancias que genere ese proyecto empresarial. En este proyecto

se detallará en la siguiente tabla las inversiones que se harán para que el proyecto se

puesto en marcha, sólo se detallara los rubros generales, puesto que mas adelante se

detalla lo que se compro o invirtió.

30
 INVERSION DEL PROYECTO
Activos Fijos $ 77.730.000

Activos Diferidos $ 1.500.000

Capital de Trabajo $ 255.836.515

Total INVERSION $ 335.066.515

4.2 Costos operacionales

Los costos operacionales son todos los costos incurridos en la operación de una

empresa u negocio para su correcto funcionamiento, en los cuales este se compone

de tres que son: Costos de producción, gastos administrativos y de ventas.

4.2.1 Costos de producción

Los costos de producción son todos aquellos que como su nombre los indica son todos

aquellos incurridos en el proceso de transformación de la materia, donde podemos

encontrar costos de mano de obra, materiales, servicios y otros insumos.

4.2.1.1 costo de mano de obra

Los costos de mano de obra se dividen en dos grupos que son mano de obra directa

y mano de obra indirecta, los costos directos son aquellos que están en el proceso de

transformación y que lo llevan a cabo, los indirectos no hacen parte del proceso de

31
transformación, pero son importantes para que se lleve a cabo dicho proceso, a

continuación, una tabla de los costos directos e indirectos.

Volumen de producto 1.000.000

Mano de obra directo de fabricación

Mano de obra directa # pago total anual

operador mezcladora 1 1.400.000 1.400.000 16.800.000

operador emvasadora 1 1.400.000 1.400.000 16.800.000
operador etiquetadora 1 1.400.000 1.400.000 16.800.000
trasportador materiales 4 1.200.000 4.800.000 57.600.000
1 quimico 1 2.000.000 2.000.000 24.000.000
empacador cajas 3 1.200.000 3.600.000 43.200.000
Subtotal mano de obra directa 175.200.000
Prestaciones sociales (51,30%) 89.877.600

Total mano de obra directa 265.077.600

Volumen de producto 1.000.000

mano de obra indirecta de fabricación
mano de obra indirecta # pago total anual
supervisor 1 2.000.000 2.000.000 24.000.000
aseadores 1 1.000.000 1.000.000 12.000.000
Matenimiento 1 1.200.000 1.200.000 14.400.000

Subtotal mano de obra indirecta 50.400.000

Prestaciones sociales (51,30%) 25.855.200
Total de mano de obra indirecta 76.255.200

4.2.1.2 costos de materiales

Los costos de materias se dividen en dos grupos e igual que los de mano de obra en

directo e indirecto, los directos son las materias que se transforman y los otros son los

32
embaces, etiquetas, servicio y etc. A continuación, una tabla de los materiales directos

e indirectos del proyecto.

Materiales Directos
Volumen de produción 1.000.000 limpiadores Costo anual
Materia prima Unidad medida Cantidad Costo unitarioCosto total
Agua litros 1.000.000 0,5 500.000
color mililitros 3.000.000 130 390.000.000
Hipoclorito mililitros 75.000.000 7 525.000.000
Alcohol etílico mililitros 80.000.000 6 480.000.000
Totales 1.395.500.000

Materiales Indirectos
Materiales indirectos para 1.000.000 Costo anual

Materia prima Unidad medida Cantidad Costo UnitarioCosto total

botella 1 1000000 550 550.000.000

etiqueta 1 1000000 80 80.000.000
caja 1 1000000 10,5 10.500.000
Costo total 640.500.000

4.2.1.3. Costo de Servicios

Servicios
volumen de producción general 1000.000 Costo anual
Insumos Unidad de medida Cantidad unitario Total * 12

Energia electrica KW 3.400 600 17.136.000

Arriendo M2 600 9.000 64.800.000
Agua M3 400 500 2.400.000
Totalales 84.336.000

33
 4.2.1.4 Costo de otros insumos

No hay otros costos de insumos, todos se relacionarán dentro los directos y indirectos.

4.2.1.5 Costos de depreciación

A continuación, en la siguiente tabla se detalla la depreciación de los activos fijos de

proyecto y los periodos los cuales se depreciará.

Depreciación activos Fijos

Depreciacion anual
Maquinas Vida util (años) valor de activos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
emvasadora 10 23.900.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 2.390.000 23.900.000
Mezcladora 10 19.620.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 1.962.000 19.620.000
Etiquetadora 10 24.000.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 24.000.000
Equipo de oficiana 10 4.430.000 443.000 443.000 443.000 443.000 443.000 443.000 443.000 443.000 443.000 443.000 4.430.000
equipo de computo 5 5.780.000 1.156.000 1.156.000 1.156.000 1.156.000 1.156.000 5.780.000
Total activos fijos 77.730.000 8.351.000 8.351.000 8.351.000 8.351.000 8.351.000 7.195.000 7.195.000 7.195.000 7.195.000 7.195.000 77.730.000
34
4.2.2. Gastos de Administración

Los Gastos Administrativos son los que no se pueden vincular directamente con la

actividad económica que desarrolla la empresa, dentro de los procesos de fabricación,

producción o ventas.

4.2.2.1 Remuneración al personal administrativo y de ventas

A continuación, una tabla que detalla los gastos de administración del proyecto.

Volumen de producción 1.000.000

Sueldos
Colobarodores # valor unitario total Valor anual
Gerentes 1 3.000.000 3.000.000 36.000.000
Recepcionista 1 1.200.000 1.200.000 14.400.000
vigilante 3 1.000.000 3.000.000 36.000.000
aseadora 1 1.000.000 1.000.000 12.000.000
jefe de ventas 1 1.600.000 1.600.000 19.200.000
contador 1 1.500.000 1.500.000 18.000.000
vendedores 20 1.100.000 22.000.000 264.000.000
Subtotal 399.600.000
Prestaciones sociales (51,30%) 204.994.800
Costo total anual de administración y venta 604.594.800

4.2.2.2. Amortización a gastos diferidos

35
La amortización de gastos diferidos es gastos anteriores a que la empresa sea puesto

en marcha, por lo general son patentes, premiso, estudio entre otros, para este

proyecto habrá un activo intangible de $ 1.500.000, que son amortizados en 5 años.

DEPRECIACION DE ACTVOS INTANGIBLES

Activos intangiles 1 2 3 4 5 Total
Licencias, Permisos
y Patentes $ 1.500.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 1.500.000

4.2.2.3. Otros gastos administrativos

No hay otros gastos, todos se relacionarán dentro los generales.

4.2.3 Gastos de ventas

Los gastos de ventas para este proyecto hacienden a 264.000.000 que corresponde a

la nomina anual de el pago de los salarios de los vendedores.

4.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

Para hallar el punto de equilibrio de este proyecto que permitirá saber cuántas

unidades debe vender la empresa para no tener perdidas ni ganancia y tener una base

36
de lo mínimo que se debe producir, se emplea la siguiente formula que permitirá hallar

dicho punto de equilibrio. Cantidad= Costos fijos / Precio- costos variables por

unidad. Donde se tiene unos costos fijos de $1.660.577.600 y costos variables por

unidad de $801 y un precio de venta de $3.322.

Cantidad= 1.660.577.600 / 3322- 801

Cantidad= 658.722

4.4. CAPITAL DEL TRABAJO POR EL MÉTODO DEL PERIODO DE DESFASE O

DEL CICLO PRODUCTIVO

Para el capital de trabajo se calcula unos costos anuales de $ 3.112.677.600, que

provienen de la suma de los costos fijos y variables anuales.

En cuanto al ciclo productivo las materias permanecen 3 días en bodega, el periodo

de producción del numero de unidades a vender, dura 6 días, el proceso de distribución

en promedio dura 8 días, como la mercancía se da a crédito en gran parte, a los 13

días deben retornar el dinero de la mercancía dada a crédito.

La fórmula para calcular el capital de trabajo método del periodo de desfase o del ciclo

productivo, es la siguiente: Capital del trabajo= ciclo operativo* Costo total anual /

365

37
CT= 30* 3.112.677.600 / 365

CT=30* 8.527.883

CT= 255.836.515

4.5. VALOR DE DESECHO METODO ECONÓMICO

El valor de desecho para este proyecto se calculará por el método económico, donde

tenemos unos activos fijos de $ 77.730.000, una deprecación de los activos de $

35.975.000, donde la utilidad en el último año del proyecto es de $134.449.838, valor

de en libro o contable de la empresa es de $ 35.975.000 y una tasa de oportunidad de

25,23%, con estos datos podemos hacer el cálculo y nos dará el valor de desecho de

proyecto, en las siguientes tablas.

Formula de método económico sin descuentos Valor activo= Flujo de caja último año/

tasa oportunidad

Va= $ 134.449.838/ 0,2523

Va= $ 532.896.702

38
 Valor de desecho método económico
Valor del activo $ 532.896.702
Valor en libros $ 35.975.000
Utilidad antes de impuestos $ 496.921.702
Impuestos $ 163.984.162
Utilidad despues de
impuestos $ 332.937.541
Valor en libros $ 35.975.000
Valor de desecho $ 368.912.541

El valor de desecho para este proyecto por el método económico es de $ 368.912.541

4.6. PRESUPUESTO DE INGRESOS

El presupuesto de ingresos en las organizaciones se basa la multiplicación del número

de unidades proyectadas a producir durante un determinado periodo establecido por

el precio de venta establecido, para este proyecto el presupuesto es el siguiente para

los 5 periodos de evaluación.

Presupuesto de ingreso= Número de unidades producidas x precio de venta

P Ing= 1.000.000*3.322= 3.322.000.000

39
El presupuesto de ingreso de este proyecto es igual a 3.322.000.000

4.7. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que tiene una

empresa o proyecto en un período determinado.

Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para

pagar sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el

estado de la empresa. Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de

una empresa.

40
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO EL KING DEL OLOR
Horizonte de evaluación de (5) cinco años
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos $ 3.322.000.000,00 $ 3.322.000.000,00 $ 3.322.000.000,00 $ 3.322.000.000,00 $ 3.322.000.000,00
Costos de Producción $ 2.461.668.800,00 $ 2.461.668.800,00 $ 2.461.668.800,00 $ 2.461.668.800,00 $ 2.461.668.800,00
Gastos de Operación $ 651.008.800,00 $ 651.008.800,00 $ 651.008.800,00 $ 651.008.800,00 $ 651.008.800,00
Depreciaciones $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00
Amortización de Intangibles $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
Utilidad Antes de Impuestos $ 200.671.400,00 $ 200.671.400,00 $ 200.671.400,00 $ 200.671.400,00 $ 200.671.400,00
Impuestos 33,00% $ 66.221.562,00 $ 66.221.562,00 $ 66.221.562,00 $ 66.221.562,00 $ 66.221.562,00
Utilidad Después de Impuestos $ 134.449.838,00 $ 134.449.838,00 $ 134.449.838,00 $ 134.449.838,00 $ 134.449.838,00
Depreciaciones $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00 $ 8.351.000,00
Amortización de Intangibles $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
Activos Fijos -$ 77.730.000,00
Activos Diferidos -$ 1.500.000,00
Capital de Trabajo -$ 255.836.515,07 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 255.836.515,07
Valor de Salvamento $ 35.975.000,00
Flujo de Caja -$ 335.066.515,07 $ 143.100.838,00 $ 143.100.838,00 $ 143.100.838,00 $ 143.100.838,00 $ 434.912.353,07

Tasa de oportunidad 25,23%

Valor Presente Neto $ 142.709.862,15
Tasa Interna de Retorno 42%

41
4.8. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Para este proyecto no se hará ningún prestamos, sólo se tendrán en cuenta de los

aportes de los socios.

5. EVALUACIÓN FINANCIERA

5.1 CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL O TASA DE OPORTUNIDAD

Para este proyecto se contará de 4 inversionista que harán las respectivas

aportaciones para dicho proyecto, para entender mejor la inversión de estos, en la

siguiente tabla se detallara los aportes en dinero, los porcentajes que hicieron cada

uno y las respectivas tasas que aspira cada uno.

Inversión
Inversionistas requerida Aportación en % Tasa oprtunidad Ponderación
Inverionista 1 25,00% 27,00% 6,75%
Inverionista 2 18,00% 30,00% 5,40%
$ 335.066.515
Empresa 1 30,00% 22,00% 6,60%
Empresa 2 27,00% 24,00% 6,48%
Total 100,00% 25,23%

Para la tasa de oportunidad del capital total de $ 335.066.515 es de 25.23%, esto

quiere decir que es lo mínimo que debe rendir la empresa para pagar los interese de

42
 27% de los intereses de $ 83.766.629 del primer inversionista, 30% de los intereses

de $ 60.311.973 del segundo inversionista, 22% de los intereses de $ 100.519.955

la empresa 1 y por último 24% de los intereses de $ 90.467.959 de la empresa 2.

En conclusión, la tasa mínima para que este negocio pueda operar y tenga la

capacidad de pago es de mínimo 25.23%

5.2. EL VALOR PRESENTE NETO (V.P.N)

EL valor presente neto es un proceso al cual todos los valores futuros son llevados a

un valor presente, lo que permite analizar si los ingresos son mayores a los egresos o

viceversa, si el resultado es positivo quiere decir que es una ganancia, si el resultado

es negativo quiere decir que hay perdida y si el resultado da cero quiere decir que es

indiferente, a continuación, el flujo de caja del proyecto y los procedimientos para hallar

el resultado del valor presente neto.

Formula: VAN= - I + ∑ Qn (1 + i)-n

$ 143.100.838,00 $ 143.100.838,00 $143.100.838,00 $143.100.838,00 $ 434.912.353,07

-$ 335.066.515,072

43
VPN (25,23%) = -$ 335.066.515,07 + $ 143.100.838,00 x (1 + 0,2525)-1 + $ 143.100.838,00 x (1 +

0,2523)-2 +$ 143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-3 + $ 143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-4 + $

434.912.353,07 x (1 + 0,2523)-5

VPN (25,23%) = -$ 335.066.515,07 + $ 114.270.412,91 + $ 91.248.433,09 + $ 72.864.675,56 +

$ 58.184.680,67 + $ 141.208.175,19

VPN (25,23%) = -$ 335.066.515,07 + $ 477.776.377,42

VPN (25,23%) = $ 142.709.862,35

Valor presente neto

$ 143.100.838 $ 114.270.413

$ 143.100.838 $ 91.248.433

$ 143.100.838 $ 72.864.676

$ 143.100.838 $ 58.184.681

$ 434.912.353 $ 141.208.175

∑ todos los valores $ 477.776.377

Valor año presente -$ 335.066.515

Resulatdo presente neto $ 142.709.862

44
5.3. LA TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.)

La tasa interna de retorno (TIR) de una inversión, está definida como la tasa de interés

con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. El

VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual, trasladando todas las

cantidades futuras al presente.

Formula: VAN= - I + ∑ Qn (1 + i)-n

Valor presente neto con una tasa de 41%

VPN (41%) = -$ 335.066.515,07 + $ 143.100.838,00 x (1 + 0,2525)-1 + $

143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-2 + $ 143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-3 + $

143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-4 + $ 434.912.353,07 x (1 + 0,2523)-5

VPN (41%) = -$ 335.066.515,07 + $101.489.956 + $ 71.978.692 + $ 51.048.718 +

$ 36.204.764 + $ 78.038.009

VPN (41%) = -$ 335.066.515,07 + $ 338.760.139

VPN (41%) = $ 3.693.624

Valor presente neto con una tasa de 42%

45
VPN (41%) = -$ 335.066.515,07 + $ 143.100.838,00 x (1 + 0,2525)-1 + $

143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-2 + $ 143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-3 + $

143.100.838,00 x (1 + 0,2523)-4 + $ 434.912.353,07 x (1 + 0,2523)-5

VPN (41%) = -$ 335.066.515,07 + $ 100.742.990 + $ 70.978.016 + $ 49.942.192 +

$ 35.202.806 + $ 75.239.837

VPN (41%) = -$ 335.066.515,07 + $ 332.105.841

VPN (41%) = -$ 2.960.674

Suma de VPN
Diferencia entre tasa (valores Ajustes al 1% de tasas ajustadas
utilizadas absolutos) % de total diferencias de tasas utilizadas
42 -$ 2.960.674 44,49000% -0,444927 41,55507

41 $ 3.693.624 55,50735% 0,555073 41,55507

1 $ 6.654.298 100% 1,00

5.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

El periodo de recuperación de la inversión (PRI) es el tercer criterio más usado para

evaluar un proyecto y tiene por objeto medir en cuento tiempo se recupera la inversión,

46
incluyendo el costo del capital involucrado. Una parte del flujo de caja va a pagar la
rentabilidad deseada y otra va a recuperar la inversión.

Para este proyecto exige un retorno de 25,23% anual y requiere una inversión de
335.066.515 y tiene los siguientes flujos de cajas por un periodo de 5 años, a
continuación, una tabla muestra el periodo de recuperación.

Rentabilidad Recuperación
Saldo Inversión $ Flujo Anual $ Exigida $ Inversión $
$ 335.066.515 $ 143.100.838 $ 84.537.282 $ 58.563.556

$ 276.502.959 $ 143.100.838 $ 69.761.696 $ 73.339.142

$ 203.163.817 $ 143.100.838 $ 51.258.231 $ 91.842.607

$ 111.321.210 $ 143.100.838 $ 36.104.341 $ 106.996.497

$ 4.324.714 $ 434.912.353 $ 1.091.125 $ 433.821.228

Saldo despues de recuperación $ 429.496.514

Se puede observar que en el 4 periodo es muy bajo lo que falta por recuperar del
capital, lo que podemos concluir que en el periodo 4 el 99% aproximadamente de la
inversión ha sido recuperada, lo que para el periodo 5 habrá unas utilidades altas.

6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

El proyecto es viable para los inversionistas debidos que la tasa de oportunidad de

estos es de 25.23% y el proyecto tiene una tasa de retorno de 42% aproximadamente,

lo que permite que el proyecto tenga la capacidad de pagar al inversionista lo que

esperan obtener por lo invertido.

Recomendación el proyecto seria viable para personas que tengan una tasa de

oportunidad por debajo del 42%.

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Referencias
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